DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBA 2000 M. GRUODŽIO 21 D. NUTARIMO NR. 172 „DĖL KAPITALO PAKANKAMUMO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO

LIETUVOS BANKO VALDYBA

N U T A R I M A S

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBA 2000 M. GRUODŽIO 21 D. NUTARIMO NR. 172 „DĖL KAPITALO PAKANKAMUMO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO

2004 m. rugsėjo 23 d. Nr. 159

Vilnius

Lietuvos banko valdyba nutaria

1. Pakeisti Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisykles, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2000 m. gruodžio 21 d. nutarimu Nr. 172 „Dėl kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 7-223; 2002, Nr. 35-1338; 2004, Nr. 105-3932)

1.1. Išdėstyti 1 punktą taip

„1. Šios taisyklės nustato kapitalo pakankamumo skaičiavimo tvarką. Vadovaujantis taisyklėmis įgyvendinama Tarybos direktyva 93/6/EEB dėl investicinių firmų ir kredito įstaigų kapitalo pakankamumo, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 98/31/EB, iš dalies pakeičianti Direktyvą 93/6/EEB dėl investicinių firmų ir kredito įstaigų kapitalo pakankamumo, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2000/12/EB dėl kredito įstaigų steigimosi ir veiklos, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2000/28/EB, papildanti Direktyvą 2000/12/EB dėl kredito įstaigų steigimosi ir veiklos, Europos Bendrijų Komisijos direktyva 2004/69/EB dėl daugiašalių plėtros bankų apibrėžimo, papildanti Direktyvą 2000/12/EB dėl kredito įstaigų steigimosi ir veiklos.“

1.2. Išdėstyti 6 punkto ketvirtąją pastraipą taip

„Finansinės priemonės – tai banko biržos ir ne biržos pirminės (bazinės) ir išvestinės finansinės priemonės. Finansines priemones sudaro

1) prekybos tikslais laikomi nuosavybės vertybiniai popieriai;

2) prekybos tikslais laikomi skolos vertybiniai popieriai;

3) pinigų rinkos priemonės: iki vienerių metų iždo vertybiniai popieriai (iždo vekseliai);

4) finansiniai ateities sandoriai;

5) susitarimai dėl išankstinio sandorio palūkanų normos (FRA);

6) nuosavybės vertybinių popierių ir valiutų (užsienio valiutos ne biržos sandoriai, kurių pradinis terminas trumpesnis nei 14 dienų, neįtraukiami) išankstiniai sandoriai;

7) palūkanų normos, nuosavybės vertybinių popierių ir valiutų (užsienio valiutos ne biržos sandoriai, kurių pradinis terminas trumpesnis nei 14 dienų, neįtraukiami) apsikeitimo sandoriai;

8) atpirkimo sandoriai ir atvirkštiniai atpirkimo sandoriai;

9) kitos finansinės priemonės, numatytos banko prekybinės veiklos politikoje.“

1.3. Išdėstyti 11.1.1 punktą taip

„11.1.1. ne rečiau kaip kas mėnesį vertinama sandorių objektų rinkos vertė.“

1.4. Išdėstyti 22 punktą taip

„22. Kapitalo pakankamumo rodiklis – tai banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka, ir viso banko turto bei nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką, santykis, išreikštas procentais. Šis rodiklis turi būti ne mažesnis kaip 8 proc. Lietuvos banko teisės aktai gali nustatyti kitokį kapitalo pakankamumo normatyvo dydį atskiroms kredito įstaigoms.“

1.5. Išdėstyti 29.1.6 punktą taip

„29.1.6. paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir A grupės valstybių vyriausybių bei centrinių bankų vertybiniais popieriais, skolininko įkeistu indėliu tame banke arba indėliu, laikomu Lietuvos Respublikos ir A grupės valstybių kredito įstaigose. Jeigu paskola užtikrinama vertybiniais popieriais ar indėliu tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos vertybiniais popieriais ar indėliu, skirtumas vertinamas 100 proc. rizika.“

1.6. Išdėstyti 29.2.2 punktą taip

„29.2.2. paskolos, išduotos Lietuvos Respublikos ir A grupės valstybių bankams, indėliai šiuose bankuose ir lėšos korespondentinėse sąskaitose, šių bankų išleisti vertybiniai popieriai, taip pat paskolos, išduotos pagal šių bankų garantijas ar laidavimus arba užtikrintos tų bankų vertybiniais popieriais. Jeigu paskola užtikrinama laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais, skirtumas vertinamas 100 proc. rizika.“

1.7. Pripažinti netekusiu galios 29.2.3 punktą.

1.8. Išdėstyti 29.3.2 punktą taip

„29.3.2. hipotekinės obligacijos, paskolos, visiškai užtikrintos įkeistomis gyvenamosiomis patalpomis nuosavybės teise priklausančiomis skolininkui ir išduotos neviršijant 70 proc. įkeisto turto rinkos vertės, jei bankas yra tikras, jog šio turto klientas neįkeitė kitai skolai apdrausti ir šis turtas nesukels ginčų dėl žemės nuosavybės. Jeigu paskola užtikrinama įkeistomis gyvenamosiomis patalpomis tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos įkeistomis gyvenamosiomis patalpomis, skirtumas vertinamas 100 proc. rizika.“

1.9. Išdėstyti 37.2.3 punktą taip

„37.2.3. kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra daugiau kaip vieneri metai.“

1.10. Išdėstyti 37.3.1 punktą taip

„37.3.1. kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra vieneri metai ar mažiau.“

1.11. Išdėstyti 37.4.1 punktą taip

„37.4.1. kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra vieneri metai arba mažiau ir kurie gali būti anuliuoti bet kuriuo metu be įspėjimo ir be jokių sąlygų.“

1.12. Išdėstyti 39 punktą taip

„39. Valiutos pirkimo, pardavimo sandoriai, kurių trukmė nuo sandorio sudarymo pradžios 14 ir mažiau dienų, vertinant riziką neįtraukiami.“

1.13. Išdėstyti 40.1 punktą taip

„40.1. pirmasis etapas – kiekvienos finansinės priemonės sandorio suma, atsižvelgiant į sandorio terminą nuo sandorio sudarymo pradžios, yra dauginama iš lentelėje nurodytų koeficientų

Terminas nuo sandorio sudarymo pradžios

Palūkanų normos sandoriai, %

Valiutos keitimo sandoriai, %

Vieneri metai arba mažiau

0,5

2

Daugiau negu vieneri, bet ne daugiau kaip dveji metai

1

5

Papildomai pridedama kiekvieniems kitiems metams

1

3

“

1.14. Išdėstyti 47 punktą taip

„47. Jeigu bendroji atvira užsienio valiutų pozicija viršija 2 proc. banko kapitalo, užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis apskaičiuojamas bendrosios atviros valiutų pozicijos ir tauriųjų metalų pozicijos sumą padauginus iš 8 proc. kapitalo poreikio koeficiento. Jeigu bendroji atvira valiutų pozicija yra lygi arba mažesnė negu 2 proc. banko kapitalo, užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis apskaičiuojamas bendrosios grynos valiutų pozicijos ir tauriųjų metalų pozicijos sumą padauginus iš 8 proc. kapitalo poreikio koeficiento.“

1.15. Išdėstyti 52 punktą taip

„52. Maksimali atvira vienos užsienio valiutos (išskyrus eurus) pozicija neturi būti didesnė kaip 15 proc. banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka.“

1.16. Išdėstyti 53 punktą taip

„53. Šis normatyvas apskaičiuojamas taip: užsienio valiutos (išskyrus eurus) atvira pozicija dalijama iš banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka (1 lygio, 2 lygio ir naudotino 3 lygio), ir dauginama iš 100 proc.“

1.17. Išdėstyti 54 punktą taip

„54. Maksimali bendroji atvira užsienio valiutų (išskyrus eurus) pozicija (įskaitant tauriųjų metalų poziciją) neturi būti didesnė kaip 25 proc. banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka.“

1.18. Išdėstyti 55 punktą taip

„55. Šis normatyvas apskaičiuojamas taip: bendroji atvira valiutų (išskyrus eurus) pozicija (įskaitant tauriųjų metalų poziciją) dalijama iš banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka (1 lygio, 2 lygio ir naudotino 3 lygio), ir dauginama iš 100 proc.“

2. Išdėstyti nauja redakcija Lietuvos banko valdybos 2000 m. gruodžio 21 d. nutarimu Nr. 172 „Dėl kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 7-223; 2002, Nr. 35-1338; 2004, Nr. 105-3932) patvirtintą Kapitalo pakankamumo ataskaitos formą 6004 (pridedama).

3. Nutarimas įsigalioja nuo 2004 m. gruodžio 1 dienos.

VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS

6004 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2004 m. rugsėjo 23 d. nutarimu Nr. 159

_____________________________________________ (banko pavadinimas) _____________________________________________ (kodas, banko adresas, tel., faks.)

Lietuvos banko

Kredito įstaigų priežiūros departamentui

kodas 1200

Jogailos g. 14, 01116 Vilnius

Pateikimo terminas

iki mėnesio 11 d.

Periodiškumas

kas mėnesį

KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITA

___________ Nr. __________

(data)

Kapitalo pakankamumo rodikliai 1 lentelė

Nr.

Kapitalo pakankamumo rodiklis

Kapitalo padengimo rodiklis

A5

Kapitalo bazė

A10.1

Bankinė knyga

A10.2

Prekybos knyga

A15

Iš viso turto ir nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką

´

A25

Visas kapitalo poreikis

´

Rodiklis, proc.

Kapitalo panaudojimo suvestinė 2 lentelė

Nr.

1 LYGIO

2 LYGIO

3 LYGIO

IŠ VISO

KAPITALO SUVESTINĖ

A100

Reikalavimus atitinkantis kapitalas

A110

Bankinei knygai priskirtas kapitalas

A120

Prekybos knygai priskirtas kapitalas

A125

Nepanaudotas, reikalavimus atitinkantis kapitalas prieš atskaitymus

A130

Atskaitymai (iš A460)

A140

Nepanaudotas, reikalavimus atitinkantis kapitalas po atskaitymų

KAPITALO BAZĖS ANALIZĖ

KAPITALAS

A100

Reikalavimus atitinkantis kapitalas

A130

Atskaitymai (iš A460)

A150

Kapitalas

KAPITALO BAZĖ

A100

Reikalavimus atitinkantis 1 lygio kapitalas

A100

Reikalavimus atitinkantis 2 lygio kapitalas

A120

Naudotinas 3 lygio kapitalas

A130

Atskaitymai (iš A460)

A160

Kapitalo bazė

Kapitalo poreikio suvestinė 3 lentelė

Nr.

BANKINĖS KNYGOS

PREKYBOS KNYGOS

Iš viso turto ir nebalansinių straipsnių

KAPITALO POREIKIS

A201

Iš viso pagal riziką įvertinto turto ir nebalansinių straipsnių

A202

Koeficientas, proc.

K*

A203

Kapitalo poreikis

KAPITALO PRISKYRIMAS

A210

1 lygio kapitalas

A211

Reikalavimus atitinkantis 2 lygio kapitalas

A212

Naudotinas 3 lygio kapitalas

´

A213

Balansuojantis straipsnis

______________

*K – kapitalo poreikis, prilygintas kapitalo pakankamumo normatyvo dydžiui, kuris nustatomas bankui (Centrinei kredito unijai) Lietuvos banko teisės aktais.

Prekybos knygos kapitalo poreikis 4 lentelė

Nr.

Prekybos knyga

Kapitalo poreikis

A320

Sandorio šalies rizika

A330

Didelių pozicijų rizika

A340

Užsienio valiutos kurso rizika

A350

Palūkanų normos rizika

A360

Nuosavybės vertybinių popierių rizika

A370

Biržos prekių kainos rizika

A380

Prekybos knygos kapitalo poreikis

´

Atsiskaitymai iš kapitalo 5 lentelė

Nr.

A420

Investicijos į kitas kredito ir finansų institucijas

A430

Reikalavimus atitinkančios investicijos

A430

Kiti atskaitymai

A460

Iš viso atskaitymų

Palūkanų normos rizika 6 lentelė

Nr.

Suma

Kapitalo poreikio koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

B300

Specifinė palūkanų normos rizika

´

B300.1

0,00

B300.2

0,25

B300.3

1,00

B300.4

1,60

B300.5

8,00

Bendroji palūkanų normos rizika

Nr.

Valiuta

1 zona

2 zona

3 zona

Terminų atitikimo metodas

Trukmės metodas

Kapitalo poreikis

Grynoji ilga pozicija

Grynoji trumpa pozicija

Grynoji ilga pozicija

Grynoji trumpa pozicija

Grynoji ilga pozicija

Grynoji trumpa pozicija

1

2

3

Reikšmingos pozicijos kitose šalyse

Nereikšmingos pozicijos kitose šalyse

Iš viso

B325

Nuosavybės išvestinių finansinių priemonių integruotos palūkanų normos rizika

B330

Bendras palūkanų normos rizikos kapitalo poreikis

10 didžiausių palūkanų normos finansinių priemonių pozicijų

Nr.

Palūkanų normos finansinė priemonė

Balansiniai straipsniai

Nebalansiniai straipsniai

Atvira pozicija

ilgoji pozicija

trumpoji pozicija

ilgoji pozicija

trumpoji pozicija

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Sandorio šalies rizika 7 lentelė

Nr.

Sandorio šalies rizika dėl

Suma

Šalies rizikos koeficientas, proc.

Svertinė suma

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

Atidėti mokėjimai

Garantinės įmokos

Įmokos

Kita prekybos knygoje įvardijama rizika

B600.1

0

K

B600.2

20

B600.3

50

B600.4

100

Iš viso

Nebaigti sandoriai

Nr.

Darbo dienų skaičius po sutartyje numatytos atsiskaitymo datos

Suma

Potencialūs nuostoliai

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

10

0–4 dienos

0

20

5–15 dienų

8

30

16–30 dienų

50

40

31–45 dienos

75

50

46 ir daugiau dienų

100

60

Iš viso nebaigtų sandorių

Ne biržos išvestinės finansinės priemonės

Nr.

Rizikos koeficientai, taikomi ne biržos išvestinėms finansinėms priemonėms, proc.

Pakeitimo išlaidos

Galima būsima kredito rizika

Kreditinis ekvivalentas

Šalies rizikos koeficientas, proc.

Svertinė suma

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

10

0

0

20

20

20

30

50

50

40

Iš viso

´

K

B650

Ne biržos išvestinės finansinės priemonės

Atpirkimo sandoriai

Nr.

Rizikos koeficientai, taikomi atpirkimo sandoriams, proc.

Pakeitimo išlaidos

Galima būsima kredito rizika

Rizikinga suma

Šalies rizikos koeficientas, proc.

Svertinė suma

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

10

0

0

20

20

20

30

50

50

40

100

100

50

Iš viso

´

K

B660

Atpirkimo sandoriai

Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai

Nr.

Rizikos koeficientai, taikomi atpirkimo sandoriams, proc.

Pakeitimo išlaidos

Galima būsima kredito rizika

Rizikinga suma

Šalies rizikos koeficientas, proc.

Svertinė suma

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

10

0

0

20

20

20

30

50

50

40

100

100

50

Iš viso

´

K

B670

Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai

B330

Sandorio šalies rizikos kapitalo poreikis

Užsienio valiutos kurso rizika 8 lentelė

Nr.

Valiuta

Balansiniai straipsniai

Nebalansiniai straipsniai

Lietuvos banko oficialūs kursai

Atvira pozicija

Atviros pozicijos procentinė dalis (nuo kapitalo bazės)

ilgoji pozicija

trumpoji pozicija

ilgoji pozicija

trumpoji pozicija

1

2

3

5

6

7

8

9

10

11

12

…

Iš viso

Taurieji metalai

´

Ilgųjų pozicijų suma +

´

Trumpųjų pozicijų suma -

´

Bendroji atvira pozicija

Nr.

Valiuta

Atvirosios valiutų pozicijos, kai bendroji ilga (trumpa) atvira pozicija yra didesnė nei 2 proc. banko kapitalo

Atvirosios valiutų pozicijos, kai bendroji ilga (trumpa) atvira pozicija yra mažesnė arba lygi 2 proc. banko kapitalo

1

2

…

Kitų reikšmingų valiutų ilgųjų pozicijų suma

Kitų nereikšmingų valiutų ilgųjų pozicijų suma

Kitų reikšmingų valiutų trumpųjų pozicijų suma

Kitų nereikšmingų valiutų trumpųjų pozicijų suma

Bendroji atvira užsienio valiutų pozicija > 2 proc. banko kapitalo

´

Bendroji grynoji atvira užsienio valiutų pozicija (kai bendroji atvira pozicija <= 2 proc. banko kapitalo)

´

Tauriųjų metalų pozicija

Užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis

Nuosavybės vertybinių popierių kainos rizika 9 lentelė

Nr.

Šalis

Nuosavybės vertybinių popierių specifinė rizika

Nuosavybės vertybinių popierių bendroji rizika

Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms taikomas 8 proc. kapitalo poreikio koeficientas

Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms taikomas 4 proc. kapitalo poreikio koeficientas

Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms taikomas 2 proc. kapitalo poreikio koeficientas

Nuosavybės vertybinių popierių specifinės rizikos kapitalo poreikis

Sumos, viršijančios koncentruotas pozicijas

Kitos pozicijos

Nuosavybės vertybinių popierių bendrosios rizikos kapitalo poreikis

1

2

…

Reikšmingos pozicijos kitose šalyse

Nereikšmingos pozicijos kitose šalyse

Iš viso

Kapitalo poreikis

10 didžiausių nuosavybės vertybinių popierių finansinių priemonių pozicijų

Nr.

Nuosavybės vertybinių popierių finansinė priemonė

Balansiniai straipsniai

Nebalansiniai straipsniai

Atvira pozicija

ilgoji pozicija

trumpoji pozicija

ilgoji pozicija

trumpoji pozicija

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Biržos prekių kainos rizika 10 lentelė

Nr.

Biržos prekė

Pozicijos

Kapitalo poreikis

ilgoji pozicija

trumpoji pozicija

grynoji atvira pozicija

Terminų atitikimo metodas

1

Taurieji metalai

2

Kiti metalai

3

Nafta ir kitos energetinės prekės

4

Kiti sandoriai

5

Biržos prekių kainos rizikos kapitalo poreikis

6.

10 pagrindinių biržos prekių

…

Bankinės knygos turto ir nebalansinių straipsnių įvertinimas pagal riziką 11 lentelė

Nr.

Turto balansiniai straipsniai*

Balansinė vertė

Rizikos koeficientas, proc.

Turtas, perskaičiuotas atsižvelgiant į riziką

A

B

C=A*B

1

Pirmoji grupė

0

2

Antroji grupė

20

3

Trečioji grupė

50

4

Ketvirtoji grupė

100

5

Iš viso (1+2+3+4)

´

Nr.

Nebalansiniai straipsniai * (išskyrus straipsnius, susijusius su palūkanų normos ir užsienio valiutos kurso rizika)

Rizikos koeficientas, taikomas sutarties subjektui arba objektui, proc.

Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką

Pirmoji grupė

Antroji grupė

Trečioji grupė

Ketvirtoji grupė

Iš viso

Suma

´

proc.

100

50

20

0

´

´

0

´

20

´

50

´

100

Nr.

Nebalansiniai straipsniai, susiję su palūkanų normos rizika

Rizikos koeficientas, taikomas sutarties subjektui arba objektui, proc.

Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką

Terminai

Iš viso

<=1 metai

>1 metai <=2 metai

>2 metai **

>3 metai

>4 metai

Suma

´

proc.

0.5

1

2

3

4

´

´

0

´

20

´

50

´

100

Nr.

Nebalansiniai straipsniai, susiję užsienio valiutos kurso rizika

Rizikos koeficientas, taikomas sutarties subjektui arba objektui, proc.

Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką

Terminai

Iš viso

<=1 metai

>1 metai <=2 metai

>2 metai ***

>3 metai

>4 metai

Suma

´

proc.

2

5

8

11

14

´

´

0

´

20

´

50

´

100

Turto ir nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką suma

* pateikiama grynoji vertė.

** skaičiuojant finansinių priemonių, kurių terminas daugiau kaip dveji metai, riziką, pridedama po 1 proc. už kiekvienus kitus metus.

*** skaičiuojant finansinių priemonių, kurių terminas daugiau kaip dveji metai, pridedama po 3 proc. už kiekvienus kitus metus.

Vadovas ______________ ___________________

(pavardė)

Vyr. buhalteris ______________ ___________________

(pavardė)

Vykdytojas ______________ ____________________

(pavardė)

telefonas _____________

______________