DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJOS 2005 M. BALANDŽIO 5 D. NUTARIMO Nr. N-74 „DĖL INFORMACIJOS APIE PENSIJŲ FONDUS RENGIMO, PATEIKIMO BEI PASKELBIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJOS

LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJOS

NUTARIMAS

DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJOS 2005 M. BALANDŽIO 5 D. NUTARIMO Nr. N-74 „DĖL INFORMACIJOS APIE PENSIJŲ FONDUS RENGIMO, PATEIKIMO BEI PASKELBIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

2011 m. sausio 12 d. Nr. N-23

Vilnius

Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisija nutaria

1. Pakeisti Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimu Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2005, Nr. 46-1551; 2008, Nr. 48-1807)

1.1. Išdėstyti 8 punktą taip

„8. Informacija periodinėse ataskaitose pateikiama pagal šių taisyklių prieduose nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame periodinės ataskaitos punkte (lentelėje) reikalaujama pateikti informacija draudimo įmonei nebūdinga arba tokios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys (paliekama tuščia lentelės grafa). Kai pensijų fondo finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte yra pateikiama informacija pagal šiose taisyklėse nustatytą formą ir reikalavimus, periodinėse ataskaitose šios informacijos pateikti nebūtina (prie atitinkamų ataskaitos punktų tokiu atveju pateikiama nuoroda į finansinių ataskaitų aiškinamąjį raštą).“

1.2. Išdėstyti 15.1 punktą taip

„15.1. Parengtas pagal taisyklių 1 priedo reikalavimus metų, pusmečio ir ketvirčio pensijų fondo ataskaitas per atitinkamai 4, 2 ir 1 mėnesį po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Prie pensijų fondų metų ataskaitos Priežiūros komisijai pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridėti nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai apie pensijų fondo finansines ataskaitas. Ketvirčio ataskaitose pateikiama informacija ir pensijų fondų finansinės ataskaitos turi būti parengtos apibendrinus duomenis atitinkamai už I ketvirtį ir I–III ketvirčius. Šių taisyklių 1 priedo IV, V ir VII skyriuose nustatyta informacija nėra teikiama ketvirčio pensijų fondo ataskaitoje. Pusmečio pensijų fondo ataskaitoje nėra teikiama šių taisyklių 1 priedo V ir VII skyriuose nustatyta informacija. Taip pat Priežiūros komisijai turi būti pateiktas pranešimas apie:“.

2. Nurodytu nutarimu patvirtintame 1 priede Pensijų fondo ataskaitos turinys

2.1. Pripažinti netekusiu galios 11 punktą.

2.2. Išdėstyti 22 punktą taip

„22. Pensijų fondo finansinės ataskaitos parengtos pagal 39-ojo verslo apskaitos standarto „Kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų apskaita, finansinės ataskaitos“ ir kitų Lietuvos Respublikos įstatymų bei teisės aktų reikalavimus. Pensijų fondo finansinių ataskaitų rinkinį sudaro

22.1. grynųjų aktyvų ataskaita;

22.2. grynųjų aktyvų pokyčio ataskaita;

22.3. aiškinamasis raštas.“

2.3. Papildyti nauju 22¹ punktu

„22¹. Metinės pensijų fondo finansinės ataskaitos turi būti patvirtintos draudimo įmonės valdybos ir patikrintos audito įmonės.“

2.4. Išdėstyti 25 punktą taip

„25. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos ir išmokėtos lėšos (atskaitymai draudimo įmonės naudai ir investicinių priemonių sandorių vykdymo lėšos neįtraukiamos)

Suma, Lt

Gautos lėšos per ataskaitinį laikotarpį, iš viso

Periodinės įmokos į pensijų fondą iš Valstybinio socialinio draudimo fondo prieš atskaitymus nuo įmokos

Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai

Draudimo įmonės pervestos lėšos

Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos, iš viso

Iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės

Iš kitos pensijų kaupimo bendrovės

Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso

Išmokėtos lėšos per ataskaitinį laikotarpį, iš viso

Pensijų išmokos, iš viso

Vienkartinės išmokos dalyviams

Vienkartinės išmokos paveldėtojams

Periodinės išmokos dalyviams

Išmokos anuiteto įsigijimui

Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos, iš viso

Tos pačios pensijų kaupimo bendrovės

Kitos pensijų kaupimo bendrovės

Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso

“.

3. Nustatyti, kad šis nutarimas taikomas sudarant 2011 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių ataskaitas.

Lietuvos Respublikos draudimo

priežiūros komisijos pirmininkas Mindaugas Šalčius