DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2004 M. SAUSIO 29 D. NUTARIMO NR. 1 „DĖL LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO

LIETUVOS BANKO VALDYBOS

LIETUVOS BANKO VALDYBOS

NUTARIMAS

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2004 M. SAUSIO 29 D. NUTARIMO NR. 1 „DĖL LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO

2008 m. gegužės 29 d. Nr. 87

Vilnius

Lietuvos banko valdyba nutaria

1. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2004 m. sausio 29 d. nutarimą Nr. 1 „Dėl Likvidumo normatyvo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2004, Nr. 22-696) ir išdėstyti nauja redakcija šiuo nutarimu patvirtintas

1.1. Likvidumo normatyvo skaičiavimo taisykles (pridedamos);

1.2. Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitos 7003 formą (pridedama).

2. Pripažinti netekusiais galios

2.1. Lietuvos banko valdybos 2001 m. rugpjūčio 23 d. nutarimo Nr. 131 „Dėl Centrinės kredito unijos finansinių ataskaitų ir veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 75-2662) 2.2 punktą;

2.2. Lietuvos banko valdybos 2003 m. spalio 23 d. nutarimo Nr. 105 „Dėl Lietuvos banko valdybos 2001 m. rugpjūčio 23 d. nutarimo Nr. 131 „Dėl Centrinės kredito unijos finansinių ataskaitų ir veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2003, Nr. 104-4694) 1.2 punktą;

2.3. Lietuvos banko valdybos 2004 m. sausio 29 d. nutarimą Nr. 3 „Dėl Lietuvos banko valdybos 2001 m. rugpjūčio 23 d. nutarimo Nr. 131 „Dėl Centrinės kredito unijos finansinių ataskaitų ir veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių“ pakeitimo“ (Žin., 2004, Nr. 22-698).

3. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2008 m. birželio 30 dieną.

VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos 2004 m. sausio 29 d.

nutarimu Nr. 1

(Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d.

nutarimo Nr. 87 redakcija)

LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Šis dokumentas nustato Lietuvos Respublikoje įregistruotų bankų, užsienio bankų filialų ir Centrinės kredito unijos (toliau – bankai) likvidumo normatyvo skaičiavimo tvarką.

2. Banko likvidumo rodiklis, t. y. banko likvidžiojo turto santykis su banko einamaisiais įsipareigojimais, negali būti mažesnis negu 30 procentų

L = LT : EĮ x 100 %, L ?=> 30%,

kur

L – likvidumo rodiklis,

LT – likvidusis turtas,

EĮ – einamieji įsipareigojimai.

II. LIKVIDŽIOJO TURTO APSKAIČIAVIMAS

3. Banko likvidusis turtas – tai

3.1. pinigai ir proginės monetos;

3.2. centriniuose bankuose laikomos lėšos iki pareikalavimo ir terminuotosios lėšos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, išskyrus lėšas, skirtas banko išleistoms naujos emisijos akcijoms apmokėti;

3.3. Europos Sąjungos šalių ir šalių, kurių ilgalaikis reitingas ne mažesnis nei numatyta Kapitalo pakankamumo skaičiavimo bendrųjų nuostatų, patvirtintų Lietuvos banko valdybos 2006 m. lapkričio 9 d. nutarimu Nr. 138 (Žin., 2006, Nr. 142-5442), 1 priedo pirmoje ir antroje eilutėje nurodytas reitingas (toliau – didesnis reitingas), bankuose ir kitose kredito įstaigose laikomos lėšos iki pareikalavimo ir terminuotosios lėšos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, išskyrus įkeistas lėšas ir lėšas, skirtas banko išleistoms naujos emisijos akcijoms apmokėti;

3.4. Europos Sąjungos ir didesnio reitingo šalių vyriausybių bei centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai, išskyrus įkeistus vertybinius popierius;

3.5. pretenzijos dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių, kurios turi būti įvykdytos iškart pareikalavus, taip pat tos, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau negu mėnuo;

3.6. 50 procentų paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, suteiktų klientams, kurie yra rezidentai;

3.7. įsigyti didesnio reitingo kredito įstaigų indėlių sertifikatai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo;

3.8. emitentų, kurių ilgalaikis reitingas ne mažesnis nei numatyta Kapitalo pakankamumo skaičiavimo bendrųjų nuostatų, patvirtintų Lietuvos banko valdybos 2006 m. lapkričio 9 d. nutarimu Nr. 138, 1 priedo pirmoje, antroje ir trečioje eilutėje nurodytas reitingas ir, kai nėra jokios informacijos apie žemesnius (ne investicinius) reitingus, skolos vertybiniai popieriai;

3.9. nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių pagrindu sudaryti likvidūs nuosavybės vertybinių popierių indeksai įvairių šalių rinkose;

3.10. parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės, iki kurių pardavimo termino liko ne daugiau negu mėnuo;

3.11. tranzitinėse sąskaitose laikomos lėšos iki pareikalavimo ir lėšos, iki kurių pervedimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo.

4. Skaičiuojant likvidumo normatyvą iš likvidžiojo turto (3.1–3.11 p.) atimami tranzitinių sąskaitų įsipareigojimai iki pareikalavimo ir įsipareigojimai, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau negu mėnuo.

5. Turtas, kurio grąžinimo terminai pradelsti, ataskaitoje įrašomas skiltyje „Neapibrėžtieji terminai“.

III. EINAMŲJŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ APSKAIČIAVIMAS

6. Einamieji banko įsipareigojimai – tai

6.1. įsiskolinimai centriniam bankui iki pareikalavimo ir terminuotieji įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat įsiskolinimai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

6.2. įsiskolinimai bankams ir kitoms kredito įstaigoms iki pareikalavimo ir terminuotieji įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat įsiskolinimai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

6.3. paskolos, gautos iš tarptautinių organizacijų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir paskolos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

6.4. kitos paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir paskolos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

6.5. juridinių asmenų terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo arba apmokėjimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo arba apmokėjimo terminas jau praėjęs;

6.6. 75 procentai fizinių asmenų terminuotųjų indėlių;

6.7. indėliai iki pareikalavimo;

6.8. išleisti indėlių sertifikatai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat kurių išpirkimo terminas jau praėjęs;

6.9. įsipareigojimai dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių, kurie turi būti įvykdyti iškart pareikalavus, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs;

6.10. išleisti skolos vertybiniai popieriai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau nei mėnuo, taip pat kurių išpirkimo terminas jau praėjęs;

6.11. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat tos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

6.12. įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamomis turto grupėmis, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat tie, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs;

6.13. kiti įsiskolinimai iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat tie, kurių apmokėjimo terminas jau praėjęs;

6.14. kreditavimo įsipareigojimai ir tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti įvykdyti iškart pareikalavus, taip pat tie, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau negu mėnuo.

7. Įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs, parodomi ataskaitos skiltyje „iki pareikalavimo“.

IV. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

8. Kiekvieną mėnesį bankai Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui privalo pateikti Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitą (7003 forma).

_________________

7003 forma, patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2004 m. sausio 29 d. nutarimu Nr. 1

(Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d.

nutarimo Nr. 87 redakcija)

Lietuvos banko

Kredito įstaigų priežiūros departamentui

kodas 1200

Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius

___________________________________

(banko pavadinimas)

___________________________________

(kodas, banko adresas, tel., faks.)

Pateikimo terminas iki mėnesio 11 d.

Periodiškumas kas mėnesį

TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪRA PAGAL TERMINUS

_________________ Nr. ___________

(data)

A lentelė

Kodas

Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS)

Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus

Iki pareikalavimo

Iki 1 mėn.

1–3 mėn.

3–6 mėn.

6–12 mėn.

1–3 metai

3–5 metai

5–10 metų

Daugiau kaip 10 metų

Neapibrėžtieji terminai

Iš viso

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

N

Turtas

12101

01

Pinigai ir proginės monetos

12102

02

Taurieji metalai

12103

03

Lėšos centriniuose bankuose

12131

04

Lėšos Europos Sąjungos bei didesnio reitingo šalių bankuose ir kt. kredito įstaigose

12134

05

Lėšos mažesnio reitingo šalių bankuose ir kt. kredito įstaigose

12137

06

Įkeistos lėšos ir lėšos, skirtos banko išleistoms naujos emisijos akcijoms apmokėti

12105

07

Europos Sąjungos bei didesnio reitingo šalių vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai

12106

08

Mažesnio reitingo šalių vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai

12138

09

Pretenzijos dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių

12139

10

Rezidentams suteiktos paskolos

12140

11

Nerezidentams suteiktos paskolos

12142

12

Įsigyti didesnio reitingo kredito įstaigų indėlių sertifikatai

12143

13

Įsigyti mažesnio reitingo kredito įstaigų indėlių sertifikatai

12144

14

Skolos vertybiniai popieriai

12145

15

Nuosavybės vertybiniai popieriai

12146

16

Kiti skolos ir nuosavybės vertybiniai popieriai

12130

17

Įkeisti vertybiniai popieriai

12116

18

Banko ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas

12147

19

Parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės

12118

20

Tranzitinės sąskaitos

12120

21

Kitas turtas

12100

22

Iš viso turto

Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė

23417

23

Centrinių bankų indėliai

23419

24

Skolos bankams ir kt. kredito įstaigoms

23444

25

Paskolos iš tarptautinių organizacijų

23448

26

Kitos paskolos

23420

27

Juridinių asmenų terminuotieji indėliai

23421

28

Fizinių asmenų terminuotieji indėliai

23422

29

Indėliai iki pareikalavimo

23434

30

Išleisti indėlių sertifikatai

23447

31

Įsipareigojimai dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių

23424

32

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

23439

33

Subordinuotosios paskolos

23449

34

Įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamomis turto grupėmis

23436

35

Tranzitinės sąskaitos

23437

36

Kiti įsiskolinimai

23450

37

Atidėjiniai

23451

38

Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus (kooperatinės akcijos)

23433

39

Akcininkų nuosavybė

23400

40

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės

02035

41

Skirtumas I (eil. 22-40)

30036

42

Nebalansiniai įsipareigojimai

02037

43

Skirtumas II (eil. 22-40-42 )

02038

44

Skirtumas II procentais nuo turto (eil. 43:N22*100%)

02039

45

Likvidusis turtas (LT)=N01+D03+E03+D04+E04+N07+D09+E09+E10*0.5+E12+N14+N15+E19+D20+E20-D35-E35=

02040

46

Einamieji banko įsipareigojimai (EĮ) = D23+E23+D24+E24+D25+E25+D26+E26+D27+E27+N28*0.75+N29+D30+E30+D31+E31+ D32+E32+D33+E33+D34+E34+D36+E36+D42+E42 =

02041

47

LIKVIDUMO RODIKLIS: LT:EĮ*100% =

B lentelė

Informacija apie turtą ir įsipareigojimus grupėje

Turtas grupėje

31001

1

Lėšos bankuose ir kredito įstaigose, iš jų

31011

1.1

patronuojančiame banke arba kredito įstaigoje

31012

1.2

grupę valdančiame banke ir kredito įstaigose

31013

1.3

kituose grupės bankuose ir kredito įstaigose

31014

1.4

kontroliuojamuosiuose bankuose ir kredito įstaigose

31002

2

Paskolos, iš jų

31021

2.1

patronuojančiai įmonei arba finansų įstaigai

31022

2.2

grupę valdančiai įmonei arba finansų įstaigai

31023

2.3

kitoms grupės įmonėms arba finansų įstaigoms

31024

2.4

kontroliuojamosioms įmonėms ir finansų įstaigoms

31003

3

Vertybiniai popieriai ir indėlių sertifikatai, iš jų

31031

3.1

patronuojančio banko arba kredito įstaigos, patronuojančios įmonės arba finansų įstaigos

31032

3.2

grupę valdančio banko ar kredito įstaigos, įmonės ar finansų įstaigos

31033

3.3

kitų grupės bankų ir kredito įstaigų, įmonių ir finansų įstaigų

31034

3.4

Kontroliuojamųjų bankų ir kredito įstaigų, įmonių ir finansų įstaigų

Įsipareigojimai grupėje

31004

4

Skolos bankams ir kredito įstaigoms, iš jų

31041

4.1

patronuojančiam bankui arba kredito įstaigai

31042

4.2

grupę valdančiam bankui arba kredito įstaigai

31043

4.3

kitiems grupės bankams ir kredito įstaigoms

31044

4.4

kontroliuojamiesiems bankams ir kontroliuojamosioms kredito įstaigoms

31005

5

Indėliai, iš jų

31051

5.1

patronuojančios įmonės arba finansų įstaigos

31052

5.2

grupę valdančios įmonės arba finansų įstaigos

31053

5.3

kitų grupės įmonių ir finansų įstaigų

31054

5.4

kontroliuojamųjų įmonių ir finansų įstaigų

31006

6

Subordinuotosios paskolos, iš jų

31061

6.1

Patronuojančio banko ar kredito įstaigos, patronuojančios įmonės arba finansų įstaigos

31062

6.2

grupę valdančio banko arba kredito įstaigos, įmonės arba finansų įstaigos

31063

6.3

kitų grupės bankų, įmonių ir finansų įstaigų

31064

6.4

kontroliuojamųjų bankų ir kredito įstaigų, įmonių ir finansų įstaigų

................................................. ....................... .......................................

(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

Vyriausiasis buhalteris (buhalteris)

....................... .......................................

(parašas) (vardas ir pavardė)

...............................................................

(vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas)

_________________