DĖL VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS

LIETUVOS

RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS

N

U T A R I M A S

DĖL VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS

VYKDOMOS KAPITALO PAKANKAMUMO REIKALAVIMŲ PRIEŽIŪROS TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO

2007

m.

kovo 22 d. Nr. 1K-12

Vilnius

Vadovaudamasi

Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 12 ir 71 straipsniais

(Žin., 2007, Nr. 17-627),

Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 10 straipsniu

(Žin., 2003, Nr. 74-3425),

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija n u t a r i a

Patvirtinti

Vertybinių popierių komisijos vykdomos kapitalo pakankamumo reikalavimų

priežiūros taisykles (pridedama).

Komisijos

pirmininko pavaduotojas Vaidas Cibas

______________

PATVIRTINTA

Lietuvos

Respublikos vertybinių popierių

komisijos

2007 m. kovo 22 d. nutarimu

Nr.

1K-12

VERTYBINIŲ

POPIERIŲ KOMISIJOS VYKDOMOS KAPITALO PAKANKAMUMO REIKALAVIMŲ

PRIEŽIŪROS

TAISYKLĖS

I.

BENDROSIOS NUOSTATOS

1.

Vertybinių popierių komisijos vykdomos kapitalo pakankamumo reikalavimų

priežiūros taisyklės (toliau – Taisyklės) reglamentuoja priežiūrinio tikrinimo

ir vertinimo procesą, kuris taikomas visoms finansų maklerio įmonėms,

turinčioms Vertybinių popierių komisijos išduotą licenciją, ir valdymo įmonėms,

turinčioms teisę valdyti finansinių priemonių portfelius (toliau – įmonė).

Šiose Taisyklėse nustatomi pagrindiniai rizikos vertinimo sistemos principai,

įmonės vidaus kapitalo pakankamumo reikalavimų vertinimo proceso ir

priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso sąveika, taip pat veiklos

riziką ribojančių priemonių taikymas įmonei.

2.

Šios Taisyklės skirtos

2006 m. birželio 14 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos

2006/48/EB dėl kredito įstaigų veiklos pradėjimo ir vykdymo (OL 2006 L

177, p. 1), įskaitant pagal 2010 m. lapkričio 24 d. Europos

Parlamento ir Tarybos direktyvą 2010/76/ES (OL 2010 L 329, p. 3)

padarytus paskutinius pakeitimus, 124, 136 straipsnių ir XI priedo

reikalavimams įgyvendinti.

Punkto pakeitimas

Nr. 1K-18,

2011-12-07, Žin., 2011, Nr. 154-7342 (2011-12-17)

3.

Taisyklės parengtos vadovaujantis Europos bankų priežiūrininkų komiteto

išleistu dokumentu „Priežiūrinio tikrinimo proceso pagal 2 bloką taikymo

gairės“.

4.

Vertybinių popierių komisijos vykdomo priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo

tikslas – tikrinti įmonės sudarytus sandorius, veiklos strategijas, procesus ir

mechanizmus, kuriuos įmonė įdiegė siekdama laikytis Vertybinių popierių

komisijos patvirtintų Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo

pakankamumo reikalavimų taisyklių bei kitų su jomis susijusių teisės aktų

reikalavimų ir įvertinti riziką, su kuria įmonė susiduria arba gali susidurti.

5.

Vertybinių popierių komisija tikrina, ar įmonės sukurta ir taikoma prekybos

knygoje įvardytų pozicijų vertinimo sistema bei kontrolės mechanizmas yra

pakankami, kad įmonė, esant normalioms rinkos sąlygoms, per trumpą laiko tarpą

galėtų parduoti arba apdrausti savo pozicijas nepatirdama reikšmingų nuostolių.

6.

Vertybinių popierių komisija, vadovaudamasi atliktu priežiūriniu tikrinimu ir

vertinimu, nustato, ar įmonės įdiegtos strategijos, procesai ir mechanizmai bei

turimas kapitalas užtikrina tinkamą rizikos valdymą ir ar turimo kapitalo

pakanka įmonės veiklos rizikai padengti.

7.

Rizikos vertinimo sistemos tikslas – nustatyti visų įmonės patiriamų

reikšmingos rizikos rūšių lygį, įvertinti rizikos valdymo kokybę bei įmonės

valdymą. Įmonės rizikos vertinimas, taikant rizikos vertinimo sistemą, yra

pirminis priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso etapas.

II.

PRIEŽIŪRINIO TIKRINIMO IR VERTINIMO PROCESAS

8.

Kiekvienos įmonės priežiūrinis tikrinimas ir vertinimas atliekamas bent vieną

kartą per kalendorinius metus.

9.

Įmonės priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesas apima

9.1.

Visos įmonės veiklos reikšmingų rizikos rūšių ir įmonės valdymo vertinimą

taikant rizikos vertinimo sistemą. Vertinamos visos įmonės veiklos sritys,

kuriose įmonė susiduria su reikšminga rizika. Vertinant daugiausia dėmesio

skiriama kiekvienos rizikos rūšies lygiui nustatyti ir rizikos valdymo sistemos

kokybei įvertinti. Vertinimas yra orientuotas į ateitį, kad, vadovaujantis

turima informacija, būtų nustatoma, ar tikėtina, kad įmonės rizikos lygis

pasikeis per artimiausią laikotarpį.

9.2.

Įmonės vidaus kapitalo pakankamumo reikalavimų vertinimo proceso tikrinimą ir

vertinimą. Vertybinių popierių komisija vertina įmonės kapitalo pakankamumo

reikalavimų vertinimo proceso sudedamąsias dalis, metodiką, prielaidas, taikymo

apimtį ir gautus rezultatus. Šis tikrinimas apima įmonės rizikos valdymo

procesus, įmonės atliktą vidaus kapitalo pakankamumo vertinimą ir jos taikomas

priemones rizikai mažinti, taip pat visoms rizikos rūšims padengti turimą

kapitalą ir jo sudėtį.

9.3.

Patikrinimą ir įvertinimą, ar įmonė tenkina Finansų maklerio įmonių ir valdymo

įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių bei kitų su jomis susijusių

teisės aktų reikalavimus.

9.4.

Nustatymą esamų arba galimų problemų, įmonės vidaus kontrolės ir rizikos

valdymo sistemos trūkumų.

9.5.

Tikrinimo ir vertinimo rezultatų pateikimą įmonės valdymo organams.

9.6.

Vadovaujantis vertinimo rezultatais, įmonei gali būti nustatomi papildomi

kapitalo pakankamumo reikalavimai, susiję su veiklos rizikos ribojimu, ar

priimami kiti atitinkami Lietuvos Respublikos teisės aktuose numatyti

sprendimai.

III.

PAGRINDINIAI RIZIKOS VERTINIMO SISTEMOS PRINCIPAI

10.

Rizikos vertinimo sistema yra viena iš Vertybinių popierių komisijos priemonių,

skirta kiekvienos reikšmingos įmonės rizikos rūšies lygio ir valdymo, taip pat

įmonės valdymo kokybei įvertinti, įmonės priežiūros intensyvumui nustatyti ir

žmogiškiesiems ištekliams paskirstyti.

11.

Rizikos vertinimo sistema apima visas įmonės veiklos sritis, kuriose įmonė

susiduria su reikšminga rizika, rizikos valdymo priemones ir įmonės valdymą.

Įmonės rizika vertinama pasirinkus šias rizikos rūšis

11.1.

kredito riziką;

11.2.

rinkos riziką;

11.3.

operacinę riziką;

11.4.

likvidumo riziką.

12.

Rizikos vertinimo sistema paremta kiekybinės ir kokybinės informacijos

vertinimu. Atliekant įmonės rizikos vertinimą, nustatomas kiekvienos aktualios

rizikos rūšies lygis, įvertinama kiekvienos rizikos rūšies valdymo kokybė, taip

pat įmonės valdymas (kuris apima pajamų, strateginę, reputacijos ir atitikimo

riziką).

13.

Vertybinių popierių komisija įmonės rizikos vertinimą atlieka vykdydama

dokumentinę įmonės veiklos priežiūrą ir įmonės kompleksinius arba tikslinius

patikrinimus. Vertybinių popierių komisija kasmet įvertina per metus įvykusius

reikšmingus tam tikrų rizikos rūšių lygio ir valdymo pasikeitimus, atsižvelgia

į patikrinimų rezultatus, per susitikimus su įmonės vadovais sužinotą bei kitą

per šį laikotarpį gautą reikšmingą informaciją.

IV.

PRIEŽIŪRINIO TIKRINIMO IR ĮMONĖS VIDAUS KAPITALO PAKANKAMUMO REIKALAVIMŲ

VERTINIMO

PROCESO SĄVEIKA

14.

Vertybinių popierių komisijos dialogo su įmone tikslas – išsiaiškinti, kaip

įmonė nustato savo rizikos strategiją, kaip įvertina ir stebi riziką, ir užtikrinti,

kad įmonės vidaus kapitalas būtų pakankamas įmonės veiklos rizikai padengti.

15.

Vykdant dialogą

15.1.

Vertybinių popierių komisija turi būti informuojama apie įmonės vidaus kapitalo

pakankamumo reikalavimų vertinimo proceso sudarymo būdą, metodiką, naudojamą

reikšmingoms rizikos rūšims visose įmonės veiklos srityse nustatyti, apie

rizikos jautrumą, apie tai, kaip rizikos rūšys yra sujungtos ir kokias rizikos

rūšis įmonė laiko nereikšmingomis.

15.2.

Įmonė turi pateikti Vertybinių popierių komisijai pakankamai įrodymų, kad

pasirinkti rizikos vertinimo ir valdymo metodai yra tinkami, o nustatyto

kapitalo, reikalingo įmonės veiklos rizikai padengti, pakanka saugiai ir

patikimai įmonės veiklai užtikrinti.

15.3.

Įmonė turi paaiškinti visus vidaus kapitalo pakankamumo skaičiavimo ir

Vertybinių popierių komisijai pateikto kapitalo pakankamumo skaičiavimo,

atlikto pagal Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo

reikalavimų taisykles, skirtumus.

16.

Dialogo objektą sudaro šie pagrindiniai elementai

16.1.

Rizikos rūšys (kredito, rinkos ir operacinė), kurioms padengti kapitalo

poreikis apskaičiuojamas pagal Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių

kapitalo pakankamumo reikalavimų taisykles.

16.2.

Kitos rizikos rūšys, kurioms padengti kapitalo poreikis neskaičiuojamas pagal

Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų

taisykles (pvz., likvidumo rizika, reputacijos rizika, strateginė rizika ir

kt.).

16.3.

Išorės veiksniai, kurie nebuvo nustatyti šių Taisyklių 16.1–16.3 punktuose.

17.

Vertybinių popierių komisija, atsižvelgdama į įmonės rizikos vertinimo, atlikto

pagal rizikos vertinimo sistemą rezultatus ir į kiekvienos įmonės sisteminę

reikšmę, kalendorinių metų pabaigoje parengia kitų metų įmonių vidaus kapitalo

pakankamumo reikalavimų vertinimo proceso planą ir nurodo dialogo su įmone

pradžią ir pabaigą bei intensyvumą.

18.

Vertybinių popierių komisija ne vėliau kaip prieš 30 kalendorinių dienų

informuoja įmonę apie numatomą dialogą ir paprašo pateikti vidaus kapitalo

pakankamumo reikalavimų vertinimo proceso rezultatus.

19.

Vertybinių popierių komisija, gavusi iš įmonės vidaus kapitalo pakankamumo

reikalavimų vertinimo proceso rezultatus, atlieka pirminę jų peržiūrą, jei

reikia, organizuoja su įmonės vadovais susitikimus, kurių metu įmonė turi

pateikti paaiškinimus iškilusiais klausimais. Įmonės patikrinimo metu tikrinami

atskiri vidaus kapitalo pakankamumo reikalavimų vertinimo proceso klausimai.

V.

BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

20.

Vertybinių popierių komisija, nustačiusi, kad įmonės vidaus kapitalo

pakankamumo reikalavimų vertinimo procesas nepakankamai tiksliai parodo rizikos

lygį arba jei iš įmonės pateiktų vidaus kapitalo pakankamumo reikalavimų

vertinimo išvadų seka, kad įmonės kapitalas nėra pakankamas, turi teisę

nustatyti papildomus su veiklos rizikos ribojimu susijusius reikalavimus arba

priimti kitus Lietuvos Respublikos teisės aktuose numatytus sprendimus. Įmonė

privalo imtis priemonių nustatytiems trūkumams ištaisyti.

Vertybinių

popierių komisija turi teisę įpareigoti ar nurodyti

21.1.

sukaupti tam tikrą papildomo kapitalo sumą arba nustatyti kitus kapitalo

reikalavimus;

21.2.

pagerinti vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemas;

21.3.

sumažinti su įmonės veikla susijusią riziką;

21.4.

suformuoti papildomus specialiuosius atidėjinius ar tinkamai įvertinti turtą

nuosavų lėšų reikalavimų atžvilgiu;

21.5.

imtis veiksmų, ribojančių įmonių veiklą, operacijas ar tinklą;

21.6.

riboti kintamąją atlyginimo dalį kaip procentinę visų grynųjų pajamų dalį,

jeigu ji neleidžia išlaikyti patikimo įmonės kapitalo dydžio;

21.7.

naudoti grynąjį pelną įmonės kapitalui sustiprinti.

211. Reikalavimas sukaupti tam tikrą

papildomo kapitalo sumą ar taikyti kitus specialius kapitalo reikalavimus gali

būti taikomas, jei 21 punkte nustatytų kitų papildomų reikalavimų

nepakaktų rizikos vertinimo ir valdymo procesams tinkamai pagerinti. Nustatant

šiuos reikalavimus atsižvelgiama į kiekybinius ir kokybinius Vertybinių

popierių komisijos vykdomo priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo aspektus ir

rezultatus, įmonės valdymo struktūrą, rizikos nustatymo, valdymo, vidaus

kontrolės procesus.

Papildyta punktu

Nr.

1K-18,

2011-12-07, Žin., 2011, Nr. 154-7342 (2011-12-17)

Punkto

pakeitimas

Nr.

1K-18,

2011-12-07, Žin., 2011, Nr. 154-7342 (2011-12-17)

22.

Šių Taisyklių nuostatos pradedamos taikyti nuo tada, kai pradedamos taikyti

Vertybinių popierių komisijos patvirtintos Finansų maklerio įmonių ir valdymo

įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklės.

______________

Pakeitimai

1.

Lietuvos Respublikos

vertybinių popierių komisija, Nutarimas

Nr. 1K-18,

2011-12-07, Žin., 2011, Nr. 154-7342 (2011-12-17)

DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS

VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS 2007 M. KOVO 22 D. NUTARIMO NR. 1K-12 "DĖL

VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS VYKDOMOS KAPITALO PAKANKAMUMO REIKALAVIMŲ

PRIEŽIŪROS TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO" PAKEITIMO

*** Pabaiga ***

Redagavo Toma Grinytė

(2011-12-28)

Tel. (8 5)

271 49 07