DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS 2008 m. balandžio 10 d. NUTARIMO NR. 1K-12 „DĖL Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo TAISYKLIŲ“

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS

N U T A R I M A S

DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS 2008 m. balandžio 10 d. NUTARIMO NR. 1K-12 „DĖL Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo TAISYKLIŲ“ pakeitimo ir PAPILDYMO

2011 m. sausio 6 d. Nr. 1K-2

Vilnius

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija n u t a r i a

1. Pakeisti ir papildyti Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisykles (toliau – Taisyklės), patvirtintas Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimu Nr. 1K-12 (Žin., 2008, Nr. 43-1631, Nr. 145-5865; 2009, Nr. 156-7075)

1.1. Papildyti Taisykles nauju 91 punktu ir jį išdėstyti taip

„9.1 Ataskaitose pateikiami finansiniai ir veiklos duomenys turi būti nurodyti Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, o prireikus – ir užsienio valiuta.“

1.2. Papildyti Taisykles nauju 101 punktu jį išdėstyti taip

„10.1 Kai pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte informacija yra nurodoma pagal šių taisyklių 4, 5 ar 6 prieduose nustatytą formą ir reikalavimus, periodinėse ataskaitose šios informacijos pateikti nebūtina (tokiu atveju, atitinkamuose ataskaitų priedų punktuose turi būti pateikiama nuoroda į finansinių ataskaitų aiškinamąjį raštą).“

1.3. Pakeisti Taisyklių 28 punktą vietoje skaičiaus „20“ įrašant skaičių „10“ ir jį išdėstyti taip

„28. Alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjektus ir kolektyvinio investavimo subjektus, investuojančius į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, valdanti valdymo įmonė ar investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pasibaigus kalendoriniam mėnesiui, per 10 kalendorinių dienų Komisijai turi pateikti pranešimą apie

28.1. nustatytas kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamųjų indeksų reikšmes per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus;

28.2. kolektyvinio investavimo subjektų per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų ar akcijų skaičių ir vertę – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 6 priedo II skyriaus 6 punkto reikalavimus;

28.3. investicinių priemonių portfelio sudėtį, įskaitant informaciją apie asmenų, turinčių kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų ar akcijų, skaičių; pranešimas turi būti parengtas pagal šių taisyklių 6 priedo IV skyriaus 9 punkto reikalavimus.“

1.4. Pakeisti Taisyklių 281 punktą vietoje skaičiaus „20“ įrašant skaičių „10“ ir šį punktą išdėstyti taip

„281. Nekilnojamojo turto ir privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektus valdanti valdymo įmonė ar investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pasibaigus kiekvienam kalendoriniam ketvirčiui, per 10 kalendorinių dienų Komisijai turi pateikti pranešimą apie

281.1. nustatytas kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamųjų indeksų reikšmes per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus;

281.2. kolektyvinio investavimo subjektų per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų ar akcijų skaičių ir vertę – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 6 priedo II skyriaus 6 punkto reikalavimus;

281.3. investicinių priemonių portfelio sudėtį, įskaitant informaciją apie asmenų, turinčių kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų ar akcijų, skaičių; pranešimas turi būti parengtas pagal šių taisyklių 6 priedo IV skyriaus 9 punkto reikalavimus.“

1.5. Pakeisti Taisyklių 31 punktą ir jį išdėstyti taip

„31. Šių taisyklių 19 ir 20 punktuose nurodytos periodinės ataskaitos Komisijai turi būti teikiamos rašytine forma ir elektronine forma MS Word formatu. Šių taisyklių 21 punkte nurodytos periodinės ataskaitos Komisijai turi būti teikiamos tik elektronine forma MS Word formatu.“

1.6. Pakeisti Taisyklių 1 priedo 11.1 punktą išbraukiant lentelės skiltį „Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei“ ir šį punktą išdėstyti taip

„11.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai)

Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas

Pavadinimas

Grynųjų aktyvų suma

Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė

Metinė grynoji investicijų grąža

Dalyvių skaičius

Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei

Iš viso

--------

--------

“

1.7. Pakeisti Taisyklių 1 priedo 11.2 punktą išbraukiant lentelės skiltį „Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei“ ir šį punktą išdėstyti taip

„11.2. pensijų fondai

Pensijų fondo tipas

Pavadinimas

Grynųjų aktyvų suma

Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė

Metinė grynoji investicijų grąža

Dalyvių skaičius

Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei

Iš viso

--------

--------

“

1.8. Pakeisti Taisyklių 2 priedo 8.1 punktą išbraukiant lentelės skiltį „Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei“ ir šį punktą išdėstyti taip

„8.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai)

Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas

Pavadinimas

Grynųjų aktyvų suma

Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį

Dalyvių skaičius

Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei

Iš viso

“

1.9. Pakeisti Taisyklių 2 priedo 8.2 punktą išbraukiant lentelės skiltį „Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei“ ir šį punktą išdėstyti taip

„8.2. pensijų fondai

Pensijų fondo tipas

Pavadinimas

Grynųjų aktyvų suma

Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį

Dalyvių skaičius

Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei

Iš viso

“

1.10. Pakeisti Taisyklių 3 priedo 3.1 punktą išbraukiant lentelės skiltį „Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei“ ir šį punktą išdėstyti taip

„3.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai)

Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas

Pavadinimas

Grynųjų aktyvų suma

Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį

Dalyvių skaičius

Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei

Iš viso

“

1.11. Pakeisti Taisyklių 3 priedo 3.2 punktą išbraukiant lentelės skiltį „Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei“ ir šį punktą išdėstyti taip

„3.2. pensijų fondai

Pensijų fondo tipas

Pavadinimas

Grynųjų aktyvų suma

Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį

Dalyvių skaičius

Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei

Iš viso

“

1.12. Pakeisti Taisyklių 4 priedo 7 punktą išbraukiant lentelių skiltis „Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų atskaitymų suma, Lt“ ir „Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt)“ bei šį punktą išdėstyti taip

„7. Atskaitymai iš pensijų turto (pildoma fondo tipą atitinkanti lentelė)

Atskaitymai iš valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, atskirai pateikti sumas pagal kiekvieną dydį); jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikti papildomą informaciją, nurodytą taisyklių 42.6 punkte

Atskaitymai

Taisyklėse nustatyti maksimalūs dydžiai

Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai

Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Lt

Nuo įmokų

Nuo turto vertės

Už keitimą

fondo keitimas toje pačioje bendrovėje daugiau kaip kartą per metus

pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus

pensijų kaupimo bendrovės keitimas daugiau kaip kartą per metus

Iš viso

BAR *

Sąlyginis BIK ir (arba) tikėtinas sąlyginis BIK *

PAR (portfelio apyvartumo rodiklis)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Atskaitymų iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, sumas pateikti atskirai pagal kiekvieną dydį)

Atskaitymai

Atskaitymų dydis

Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Lt)

% nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės

maksimalus, nustatytas sudarymo dokumentuose

ataskaitiniu laikotarpiu taikytas

Už valdymą

nekintamas dydis

sėkmės mokestis

depozitoriumui

Už sandorių sudarymą

Už auditą

Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)

Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma*

BIK % nuo GAV *

Visų išlaidų suma

PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.

Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria didesnes sandorių sudarymo išlaidas.“

1.13. Pripažinti netekusiu galios Taisyklių 4 priedo 12 punktą.

1.14. Pakeisti Taisyklių 4 priedo 23.1 punktą ir išdėstyti jį taip

„23.1. grynųjų aktyvų ataskaitą;“

1.15. Pakeisti Taisyklių 4 priedo 23.2 punktą ir išdėstyti jį taip

„23.2. grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą;“

1.16. Pakeisti Taisyklių 4 priedo 23.3 punktą išbraukiant žodžius „(pateikiamas tik metų ir pusmečio ataskaitose)“ ir šį punktą išdėstyti taip

„23.3. aiškinamąjį raštą.“

1.17. Pakeisti Taisyklių 5 priedo 7 punktą išbraukiant lentelės skiltį „Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų atskaitymų suma (Lt)“ ir šį punktą išdėstyti taip

„7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas, portfelio apyvartumo rodiklis (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta šių taisyklių 42.6 punkte.

Atskaitymai

Atskaitymų dydis

Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Lt)

Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės

maksimalus, nustatytas sudarymo dokumentuose

ataskaitiniu laikotarpiu taikytas

Už valdymą

nekintamas dydis

sėkmės mokestis

Depozitoriumui

Už sandorių sudarymą

Už auditą

Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)

Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma

BIK % nuo GAV*

Visų išlaidų suma

PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė subjekto grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad, skaičiuojant BIK, į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.

Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Subjektai, kurių PAR aukštas, turi daugiau sandorių sudarymo išlaidų.“

1.18. Pakeisti Taisyklių 5 priedo 22.1 punktą ir išdėstyti jį taip

„22.1. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – balansą;“

1.19. Pakeisti ir papildyti Taisyklių 5 priedo 22.2 punktą išbraukiant žodžius „paskutinių 2 finansinių metų“ ir „išdėstytas palyginamojoje lentelėje“, papildant jį žodžiais „investicinio fondo atveju –“ ir „investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaitą, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą“ bei šį punktą išdėstyti taip

„22.2. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaitą, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą;“

1.20. Pakeisti Taisyklių 5 priedo 22.3 punktą išbraukiant žodžius „(pateikiamas tik metų ir pusmečio ataskaitose)“ ir šį punktą išdėstyti taip

„22.3. aiškinamąjį raštą.“

1.21. Pakeisti Taisyklių 6 priedo 7 punktą išbraukiant lentelės skiltį „Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų atskaitymų suma (Lt)“ ir šį punktą išdėstyti taip

„7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta šių taisyklių 42.6 punkte.

Atskaitymai

Atskaitymų dydis, taikytas ataskaitiniu laikotarpiu

Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Lt)

Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės

Už valdymą

nekintamas dydis

sėkmės mokestis

Depozitoriumui

Už sandorių sudarymą

Už auditą

Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)

Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma

BIK % nuo GAV*

Visų išlaidų suma

PAR (jei skaičiuojamas)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).“

1.22. Papildyti Taisyklių 6 priedo 9 punktą žodžiais „(rašytine ir elektronine forma MS Word formatu teikiamose periodinėse ataskaitose galima pateikti tik investicinių priemonių portfelio sudėtį sudarančias turto klases)“ ir šį punktą išdėstyti taip

„9. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio sudėtis (rašytine ir elektronine forma MS Word formatu teikiamose periodinėse ataskaitose galima pateikti tik investicinių priemonių portfelio sudėtį sudarančias investicines priemones)

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas (nurodyti, jei yra)

Kiekis, vnt.

Bendra įsigijimo vertė

Bendra rinkos vertė

Balsų dalis emitente, %

Dalis GA, %

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais reguliuojamose rinkose neprekiaujama

Iš viso

Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas (nurodyti, jei yra)

Kiekis, vnt.

Bendra įsigijimo vertė

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Išpirkimo / konvertavimo data

Dalis GA, %

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais reguliuojamose rinkose neprekiaujama

Iš viso

Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių

KIS pavadinimas

Šalis

ISIN kodas (nurodyti, jei yra)

Kiekis, vnt.

Bendra įsigijimo vertė

Bendra rinkos vertė

KIS tipas*

Dalis GA, %

Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 61 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai (akcijos)

Iš viso

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)

Iš viso

Iš viso KIS vienetų (akcijų)

* Nurodyti KIS tipą

KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius;

KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas;

KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones;

KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.).

Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją.

Emitento pavadinimas

Šalis

Priemonės pavadinimas

Kiekis, vnt.

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Galiojimo pabaigos data

Dalis GA, %

Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos pinigų rinkos priemonės

Iš viso

Iš viso pinigų rinkos priemonių

Kredito įstaigos pavadinimas

Šalis

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Indėlio termino pabaiga

Dalis GA, %

Indėliai kredito įstaigose

Iš viso

Iš viso indėlių kredito įstaigose

Priemonės pavadinimas

Šalis

Valiuta

Investicinis sandoris (pozicija)

Investicinio sandorio (pozicijos) vertė

Bendra rinkos vertė

Galiojimo terminas

Dalis GA, %

Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos išvestinės finansinės priemonės

Iš viso

Iš viso išvestinės finansinės priemonės

Banko pavadinimas

Šalis

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Dalis GA, %

Pinigai

Iš viso pinigai

Nekilnojamojo turto objekto pavadinimas

Šalis

Valiuta

Bendra įsigijimo vertė

Rinkos vertė

Dalis GA, %

Nekilnojamojo turto objektai

Iš viso nekilnojamojo turto objektai

Pavadinimas

Šalis

Trumpas apibūdinimas (aiškiai įvardyti)

Valiuta

Rinkos vertė

Paskirtis

Dalis GA, %

Kitos investicinės priemonės

Iš viso kitos investicinės priemonės

“

1.23. Pripažinti netekusiu galios Taisyklių 6 priedo 11 punktą.

1.24. Pakeisti Taisyklių 6 priedo 18.1 punktą ir išdėstyti jį taip

„18.1. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – balansą;“

1.25. Pakeisti Taisyklių 6 priedo 18.2 punktą ir išdėstyti jį taip

„18.2. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaitą, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą;“.

2. Nustatyti, kad šiuo nutarimu daromi pakeitimai taikomi sudarant 2011 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių ataskaitas.

Komisijos pirmininkas Vilius Šapoka