LT
DĖL MUITINĖS DEPARTAMENTO DIREKTORIAUS 2004 M. VASARIO 17 D. ĮSAKYMO NR. 1B-149 „DĖL PVM MOKĖTOJŲ PATEIKIAMŲ INTRASTATO ATASKAITŲ DUOMENŲ STRUKTŪROS APRAŠYMO PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO
Statutory Text (1 Articles)
MUITINĖS DEPARTAMENTO PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS GENERALINIO DIREKTORIAUS
Į S A K Y M A S
DĖL MUITINĖS DEPARTAMENTO DIREKTORIAUS 2004 M. VASARIO 17 D. ĮSAKYMO NR. 1B-149 „DĖL PVM MOKĖTOJŲ PATEIKIAMŲ INTRASTATO ATASKAITŲ DUOMENŲ STRUKTŪROS APRAŠYMO PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO
2004 m. spalio 15 d. Nr. 1B-922
Vilnius
1. Pakeičiu PVM mokėtojų pateikiamų Intrastato ataskaitų duomenų struktūros aprašymą, patvirtintą Muitinės departamento direktoriaus 2004 m. vasario 17 d. įsakymu Nr. 1B-149 „Dėl PVM mokėtojų pateikiamų Intrastato ataskaitų duomenų struktūros aprašymo patvirtinimo“ (Žin., 2004, Nr. 28-925) ir išdėstau jį nauja pridedama redakcija.
2. Šis įsakymas įsigalioja nuo 2004 m. lapkričio 10 d.
GENERALINIS DIREKTORIUS RIMUTIS KLEVEČKA
PATVIRTINTA
Muitinės departamento direktoriaus
2004 m. vasario 17 d.
įsakymu Nr. 1B-149
(Muitinės departamento generalinio
direktoriaus 2004 m. spalio 15 d.
įsakymo Nr. 1B-922 redakcija)
PVM mokėtojų PATEIKIAMŲ Intrastato ataskaitų DUOMENŲ STRUKTŪRos APRAŠYMAS
I. Bendrosios nuostatos
1. PVM mokėtojų pateikiamų Intrastato ataskaitos duomenų struktūros aprašymas (toliau – aprašymas) skirtas užtikrinti PVM mokėtojų muitinei pateikiamų Intrastato ataskaitų duomenų surinkimą ir kaupimą.
2. Aprašymas pagrįstas duomenų struktūrizavimo modeliu XML (eXtensible Markup Language).
3. Aprašyme naudojamos sąvokos ir apibrėžimai
Intrastato ataskaitos XML dokumentas – tekstinė rinkmena su prievardžiu „xml“, kurioje pateikiami Intrastato ataskaitos duomenys naudojant bendrąsias XML dokumentų sudarymo taisykles bei aprašyme pateiktus reikalavimus dokumento konstrukcijai bei struktūrai.
Intrastato ataskaitos struktūros apibrėžimas – tekstinė rinkmena su prievardžiu „dtd“, kurioje detaliai specifikuojama Intrastato ataskaitos XML dokumento struktūra.
4. Intrastato ataskaitos duomenys įkeliami į Intrastato ataskaitos XML dokumentą. Vienu XML dokumentu pateikiami vienos Intrastato ataskaitos duomenys.
5. Muitinės įstaigai pateikiamos tekstinės rinkmenos vardą sudaro 23 ženklai
5.1. 1–6-asis ženklai – atsiskaitymo periodas (metai, mėnuo);
5.2. 7-asis ženklas – „I“, jeigu pateikiama įvežimo ataskaita, arba „E“, jeigu pateikiama išvežimo ataskaita;
5.3. 8–21-asis ženklai – PVM mokėtojo kodas. Jeigu PVM mokėtojo kodas trumpesnis nei 14 ženklų, jis iš kairės papildomas nuliais;
5.4. 22-asis ir 23-asis ženklai
5.4.1. ataskaitos tikslinimo eilės numeris – jeigu pateikiama tikslinančioji ataskaita;
5.4.2. „00“ – jeigu atsiskaitymo periodo Intrastato ataskaita pateikiama pirmą kartą.
II. Intrastato ataskaitos XML dokumento konstrukcija
6. Intrastato ataskaitos XML dokumentą sudaro įžanga bei informacinė dokumento dalis.
7. Įžangoje nurodomi dokumento versijos, simbolių kodavimo parametrai bei dokumento struktūros apibrėžimas.
Pavyzdys.
<? xml version=„1.0“ encoding=„UTF-8“?>
<! DOCTYPE INTRX SYSTEM „INTRX_100. dtd“>
PASTABA. Dokumento struktūros apibrėžimas rinkmenos pavadinime nurodoma DTD versija.
8. Informacinėje dalyje nurodomi Intrastato ataskaitos pagrindinio bei papildomųjų lapų duomenys. Šie duomenys turi būti formuojami pagal nustatytą struktūrą, kurią sudaro
8.1. pagrindinis informacinis blokas, kurio pradžia ir pabaiga nurodo Intrastato ataskaitos duomenų pradžią ir pabaigą (elementas INTRX);
8.2. pasikartojantys prekių blokai, esantys pagrindinio bloko viduje (elementas INTRX_PREKES).
9. Intrastato ataskaitos XML dokumente gali būti naudojamos dviejų tipų žymės
9.1. atidarančioji žymė – <elemento_pavadinimas>;
9.2. uždarančioji žymė – </elemento_pavadinimas>.
10. Kiekvienai atidarančiajai žymei, identifikuojančiai konkretų konstrukcijos elementą (bloką), turi būti atitinkama uždarančioji žymė. Elementai, neturintys simbolinių duomenų, vadinami tuščiais elementais. Tuščius elementus galima nurodyti taip
10.1. <elemento_pavadinimas/>; arba
10.2. <elemento_pavadinimas></elemento_pavadinimas>.
11. Intrastato ataskaitos XML dokumente gali būti naudojami tarpo, „tab“ bei „enter“ ženklai.
12. Dokumente nurodoma elemento reikšmė – tai nuosekli simbolinė seka. Reikalavimai dokumento elementų ilgiui bei duomenų tipui pateikti aprašymo 17–20 punktuose.
13. Kiekvienas elementas Intrastato ataskaitos XML dokumente rašomas iš naujos eilutės.
14. Galimi tekstiniai, skaitmeniniai bei datos tipo elementų formatai. Tekstinis elementas – tai neinterpretuota simbolių seka, kuriai nustatytas ilgio apribojimas. Skaitmeninis laukas interpretuojamas kaip dešimtainė trupmena. Datos tipo laukas interpretuojamas kaip 10 simbolių seka: metai (4 ženklai), mėnuo (2 ženklai) ir diena (2 ženklai), atskirti taškais (pvz., 2004.01.30).
15. Elementų reikšmėms gali būti naudojami ASCII simbolių rinkinio kodai, įskaitant anglų bei lietuvių kalbų abėcėlės raides, skaičius nuo 0 iki 9, skyrybos ženklus (pvz., „?“, „!“), kitus specialiuosius ženklus (pvz., „@“, „%“).
16. Intrastato ataskaitos XML dokumente elementų reikšmėms negali būti naudojami rezervuoti simboliai: ampersendas (&), ženklas „mažiau“ (<), ženklas „daugiau“ (>), apostrofa (‘), ženklas „kabutės“ („). Minėtų simbolių pateikimui simboliniuose duomenyse naudojami šie intarpai
16.1. ampersendas – &
16.2. ženklas „mažiau“ – <
16.3. ženklas „daugiau“ – >
16.4. apostrofa (‘) – '
16.5. ženklas „kabutės“ („) – ".
III. Intrastato ataskaitos XML dokumento struktūrinių elementų aprašymas
17. Organizaciniai Intrastato ataskaitos XML dokumento elementai yra šie
Eil. Nr.
ELEMENTAS
STRUKTŪRA IR PILDYMO BŪDAS
KARTOTINUMAS
1.
Intrastato ataskaitos XML dokumento įžanga
<? xml version=„1.0“ encoding=„UTF-8“?>
1
2.
Dokumento struktūros apibrėžimo paskelbimas
<! DOCTYPE INTRX SYSTEM „INTRX_100. dtd“>
1 arba 0
3.
Deklaracijos kūnas
Deklaracijos informaciniai elementai
1
4.
Deklaracijos pabaiga
</INTRX>
1
18. Naudojami šie elementų duomenų tipo žymėjimai
18.1. AN (nn) – simbolių seka (tekstas), kurio ilgis – nn ženklų;
18.2. N (nn, mm) – skaitmeninis laukas, kur nn – skaitmeninio lauko ilgis, o mm – jo ženklų skaičius po dešimtainio kablelio;
18.3. DATA – datos formatas, kur MMMM. MN. DD.
19. Aprašomų duomenų statusui apibrėžti naudojami šie ženklai
19.1. R – privalomas;
19.2. O – neprivalomas;
19.3. D – priklausomas.
20. Intrastato ataskaitos XML dokumento elementus sudaro
20.1. elementas INTRX – pagrindinis elementas, kuris apibrėžia vienos ataskaitos pradžią ir pabaigą. Galimi elemento INTRX elementai yra šie
Eil. nr.
Elementai
Aprašymas
Statusas
Tipas
1.
IDENT
XML dokumento identifikacinis numeris, kurį sudaro 22 ženklai: 1-asis ženklas – „T“, jeigu Intrastato ataskaitą pateikia juridinis asmuo, įgaliotas teisės aktų nustatyta tvarka pildyti ir teikti Intrastato ataskaitas už PVM mokėtoją, „P“, jeigu ataskaitą pateikia PVM mokėtojas; 2–15-asis ženklai: - PVM mokėtojo kodas iš PVM mokėtojų registro, jeigu Intrastato ataskaitą pateikia PVM mokėtojas, arba; - įmonės kodas iš Juridinių asmenų registro, jeigu Intrastato ataskaitą pateikia juridinis asmuo, įgaliotas teisės aktų nustatyta tvarka pildyti ir teikti Intrastato ataskaitas už PVM mokėtoją; - jeigu PVM mokėtojo arba įmonės kodas yra trumpesnis nei 14 ženklų, jis iš kairės papildomas nuliais; 16–18-asis ženklai – PVM mokėtojo arba įmonės, įgaliotos teisės aktų nustatyta tvarka pildyti ir teikti Intrastato ataskaitas už PVM mokėtoją, atstovui suteiktos 3 ženklų pašto dėžutės numeris Intrastato elektroninio deklaravimo sistemoje; 19–22-asis ženklai naudojami deklaranto reikmėms.
O
AN(22)
2.
PVM_KOD
PVM mokėtojo, pateikusio Intrastato ataskaitą, kodas
R
AN(14)
3.
PERIODAS
Ataskaitinis laikotarpis, kurio Intrastato ataskaitą pateikia PVM mokėtojas (metai, mėnuo)
R
N(6)
4.
PROCEDURA
Dokumento tipas, galimos reikšmės: I – įvežimo ataskaita; E – išvežimo ataskaita.
R
AN(1)
5.
DEK_VIETA
Intrastato ataskaitos pateikimo vietos kodas iš Muitinės įstaigų žinybinio klasifikatoriaus
R
AN(4)
6.
VERSIJA
Tikslinančiosios Intrastato ataskaitos eilės numeris. Jeigu ataskaita pateikiama ataskaitiniam laikotarpiui pirmą kartą, nurodoma reikšmė 0.
R
N(2)
7.
REG_NR
Ataskaitos registracijos numeris muitinės įstaigoje. Pildoma tik tuo atveju, kai pateikiami tikslinančiosios ataskaitos duomenys.
D
AN(11)
8.
RESPOND_NR
Respondento suteiktas numeris Intrastato ataskaitai
R
AN(16)
9.
RESPOND_DATA
Intrastato ataskaitos užpildymo data
R
DATA
10.
PVM_PAVad
Ūkio subjekto pavadinimas arba asmens vardas ir pavardė
R
AN(60)
11.
Buv_ADR
Įmonės buveinės adresas, įskaitant pašto indeksą
R
AN(60)
12.
BUV_TEL
Buveinės telefono numeris
R
AN(15)
13.
BUV_FAX
Buveinės fakso numeris
O
AN(15)
14.
BUV_email
Elektroninio pašto adresas
O
AN(45)
15.
TARP_kodas
Tarpininko kodas Juridinių asmenų registre
D
N(11)
16.
TARP_PAVAD
Įmonės pavadinimas
D
AN(60)
17.
TARP_BUV_ADR
Įmonės buveinės adresas, įskaitant pašto indeksą
D
AN(60)
18.
TARP_BUV_TEL
Buveinės telefono numeris
D
AN(15)
19.
TARP_BUV_FAX
Buveinės fakso numeris
O
AN(15)
20.
TARP_BUV_email
Elektroninio pašto adresas
O
AN(45)
21.
PASIRAS_VADOV
Ataskaitą pasirašiusio įmonės vadovo arba įgalioto atstovo vardas ir pavardė
R
AN(60)
22.
PASIRAS_TEL
Ataskaitą pasirašiusio asmens telefono numeris
R
AN(15)
23.
PASIRAS_FAX
Ataskaitą pasirašiusio asmens fakso numeris
O
AN(15)
24.
PASIRAS_EMAIL
Ataskaitą pasirašiusio asmens elektroninio pašto adresas
O
AN(45)
25.
PREKIU_sK
Ataskaitoje nurodytų prekių skaičius
R
N(4)
26.
FAKT_VERTE_VISO
Ataskaitoje nurodytų prekių faktūrinių verčių suma
R
N(18)
20.2. Elementas INTRX_PREKES, kuris įeina į elementą INTRX. Jis apibrėžia Intrastato ataskaitoje nurodytų duomenų apie vieną prekę pradžią ir pabaigą. Jis yra privalomas ir elemente INTRX gali kartotis. Galimi elemento INTRX elementai yra šie
Eil. nr.
Elementai
Aprašymas
Statusas
Tipas
1.
prek_nr
Prekės eilės numeris ataskaitoje
R
N(4)
2.
kpn_kodas
Prekės kodas
R
N(8)
3.
kpn_aprasas
Prekės aprašymas
R
AN(100)
4.
apskritis
Apskrities kodas
D
AN(1)
5.
sandoris
Sandorio kodas
R
N(2)
6.
pristatymas
Pristatymo sąlygų kodas
D
AN(3)
7.
TRANSPORTAS
Transporto rūšies kodas
D
N(2)
8.
SALIS_GAVEJ
Šalies gavėjos kodas, jeigu pateikiami išvežimo ataskaitos duomenys, arba šalies siuntėjos kodas, jeigu pateikiami įvežimo ataskaitos duomenys
R
AN(2)
9.
KILMES_SALIS
Kilmės šalis
D
AN(2)
10.
MASE
Masė neto, kg
R
N(19,3)
11.
PAPILD_MAT
Papildomas matavimo vienetas
D
AN(3)
12.
PAPILD_KIEKIS
Kiekis, išreikštas papildomu matavimo vienetu
D
N(19,3)
13.
FAKT_VERTE
Faktūrinė vertė litais
R
N(11)
14.
STAT_VERTE
Statistinė vertė litais
D
N(11)
20.3. Elemento INTRX elementas IDENT nurodomas Intrastato ataskaitos XML dokumente tik tuo atveju, jeigu ataskaita pateikiama elektroniniu būdu per internetą.
IV. Intrastato ataskaitos dokumento struktūros apibrėžimas
21. Dokumento struktūros apibrėžimo (Document Type Definition) aprašymas (toliau – DTD) nustato dokumento loginę struktūrą: kokie elementai gali būti nurodyti dokumente, jų eilę bei kartotinumą, jų galimas reikšmes. DTD nėra privalomas XML dokumentui. Jį rekomenduojama naudoti siekiant užtikrinti dokumentų suderinamumą.
22. Dokumento struktūros apibrėžimas nurodomas Intrastato ataskaitos XML dokumento pradžioje.
23. DTD rinkmeną Intrastato ataskaitos XML dokumentui sudaro įžangos ir elementų apibrėžimas.
24. Įžangoje nurodoma XML dokumento versija ir naudojama kodų lentelė.
25. DTD rinkmenos tekstas skirtas Intrastato ataskaitos XML dokumento rinkmenos pirminei kontrolei atlikti prieš pateikiant duomenis muitinės įstaigai. Reikia nukopijuoti priedo tekstą su NOTEPAD redaktoriumi ir išsaugoti jį vardu INTRX_100. dtd kataloge, kuriame saugomi Intrastato ataskaitos XML dokumentai.
26. Intrastato ataskaitos XML dokumento struktūros apibrėžimas
<? xml version=„1.0“ encoding=„UTF-8“?>
<! ELEMENT INTRX (IDENT?, PVM_KOD, PERIODAS, PROCEDURA, DEK_VIETA, VERSIJA, REG_NR?, RESPOND_NR, RESPOND_DATA, PVM_PAVAD, BUV_ADR, BUV_TEL, BUV_FAX?, BUV_EMAIL?, (TARP_KODAS, TARP_PAVAD, TARP_BUV_ADR, TARP_BUV_TEL, TARP_BUV_FAX?, TARP_BUV_EMAIL?)?, PASIRAS_VADOV, PASIRAS_TEL, PASIRAS_FAX?, PASIRAS_EMAIL?, PREKIU_SK, FAKT_VERTE_VISO, INTRX_PREKES+)>
<! ELEMENT INTRX_PREKES (PREK_NR, KPN_KODAS, KPN_APRASAS, APSKRITIS?, SANDORIS, PRISTATYMAS?, TRANSPORTAS?, SALIS_GAVEJ, KILMES_SALIS?, MASE, (PAPILD_MAT, PAPILD_KIEKIS)?, FAKT_VERTE, STAT_VERTE?)>
<! ELEMENT IDENT (#PCDATA)>
<!—Pranešimo identifikatorius-->
<! ELEMENT PVM_KOD (#PCDATA)>
<!--PVM moketojo kodas-->
<! ELEMENT PERIODAS (#PCDATA)>
<!--Periodas už kuri pateikiama ataskaita-->
<! ELEMENT PROCEDURA (#PCDATA)>
<!--Intrastato ataskaitos požymis I-įvežimas, E-išvežimas-->
<! ELEMENT DEK_VIETA (#PCDATA)>
<!--Muitinės įstaigos kodas-->
<! ELEMENT VERSIJA (#PCDATA)>
<!--Ataskaitos tikslinimo eilės numeris-->
<! ELEMENT REG_NR (#PCDATA)>
<!--Ataskaitos registracijos numeris (pildomas tik tada, kai versija #0)-->
<! ELEMENT RESPOND_NR (#PCDATA)>
<!--Respondento suteiktas numeris atsakaitai-->
<! ELEMENT RESPOND_DATA (#PCDATA)>
<!--Atsakaitos užpildymo data-->
<! ELEMENT PVM_PAVAD (#PCDATA)>
<!--Ūkio subjekto pavadinimas-->
<! ELEMENT BUV_ADR (#PCDATA)>
<!--Įmonės buveinės adresas-->
<! ELEMENT BUV_TEL (#PCDATA)>
<!--Įmonės buveinės telefono numeris-->
<! ELEMENT BUV_FAX (#PCDATA)>
<!--Įmonės buveinės fakso numeris-->
<! ELEMENT BUV_EMAIL (#PCDATA)>
<!--Įmonės buveinės elektroninio pašto adresas-->
<! ELEMENT TARP_KODAS (#PCDATA)>
<!--Tarpininko kodas Juridinių asmenų registre-->
<! ELEMENT TARP_PAVAD (#PCDATA)>
<!--Tarpininko pavadinimas Juridinių asmenų registre-->
<! ELEMENT TARP_BUV_ADR (#PCDATA)>
<!--Tarpininko buveinės adresas-->
<! ELEMENT TARP_BUV_TEL (#PCDATA)>
<!--Tarpininko buveinės telefono numeris-->
<! ELEMENT TARP_BUV_FAX (#PCDATA)>
<!--Tarpininko buveinės fakso numeris-->
<! ELEMENT TARP_BUV_EMAIL (#PCDATA)>
<!--Tarpininko buveinės elektroninio pašto adresas-->
<! ELEMENT PASIRAS_VADOV (#PCDATA)>
<!--Ataskaitą pasirašiusio įmones vadovo vardas, pavardė-->
<! ELEMENT PASIRAS_TEL (#PCDATA)>
<!--Ataskaitą pasirašiusio asmens telefono numeris-->
<! ELEMENT PASIRAS_FAX (#PCDATA)>
<!--Ataskaitą pasirašiusio asmens fakso numeris-->
<! ELEMENT PASIRAS_EMAIL (#PCDATA)>
<!--Ataskaitą pasirašiusio asmens elektroninio pašto adresas-->
<! ELEMENT PREKIU_SK (#PCDATA)>
<!--Prekių skaičius ataskaitoje-->
<! ELEMENT FAKT_VERTE_VISO (#PCDATA)>
<!--Faktūrinių verčių suma-->
<! ELEMENT PREK_NR (#PCDATA)>
<!--Prekės eilės numeris ataskaitoje-->
<! ELEMENT KPN_KODAS (#PCDATA)>
<!--Prekės kodas-->
<! ELEMENT KPN_APRASAS (#PCDATA)>
<!--Prekės aprašymas-->
<! ELEMENT APSKRITIS (#PCDATA)>
<!--Apskritis-->
<! ELEMENT SANDORIS (#PCDATA)>
<!--Sandorio kodas-->
<! ELEMENT PRISTATYMAS (#PCDATA)>
<!--Pristatymo sąlygų kodas-->
<! ELEMENT TRANSPORTAS (#PCDATA)>
<!--Transporto rūšies kodas-->
<! ELEMENT SALIS_GAVEJ (#PCDATA)>
<!--Šalies gavėjos kodas-->
<! ELEMENT KILMES_SALIS (#PCDATA)>
<!--Kilmės šalis-->
<! ELEMENT MASE (#PCDATA)>
<!--Masė (netto)-->
<! ELEMENT PAPILD_MAT (#PCDATA)>
<!--Papildomas mato vienetas-->
<! ELEMENT PAPILD_KIEKIS (#PCDATA)>
<!--Kiekis išreikštas papildomu mato vienetu-->
<! ELEMENT FAKT_VERTE (#PCDATA)>
<!--Faktūrinė vertė-->
<! ELEMENT STAT_VERTE (#PCDATA)>
<!--Statistinė vertė (litais)-->.
______________