LT
DĖL Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo
Statutory Text (1 Articles)
IV skyrius
Suvestinė redakcija nuo 2024-04-18
Nutarimas paskelbtas: Žin. 2012, Nr. 86-4517, i. k. 112505ANUTA0003-154
LIETUVOS BANKO VALDYBOS
N U T A R I M A S
DĖL Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo
2012 m. liepos 12 d. Nr. 03-154
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 4 dalies 1 punktu, Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo 4 straipsnio 3 dalimi, Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 8 straipsnio 3 punktu, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 19 straipsnio 3 punktu ir Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 19 straipsnio 5 dalimi, 22 straipsnio 5 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria
Preambulės pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
1. Patvirtinti Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisykles (pridedama).
2. Pripažinti netekusiais galios
2.1. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimą Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“;
2.2. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimą Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“;
2.3. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2008 m. balandžio 22 d. nutarimą Nr. N-35 „Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“;
2.4. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. gruodžio 11 d. nutarimą Nr. 1K-24 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“;
2.5. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2009 m. gruodžio 23 d. nutarimą Nr. 1K-26 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“;
2.6. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. sausio 6 d. nutarimą Nr. 1K-2 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“;
2.7. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2011 m. sausio 12 d. nutarimą Nr. N-23 „Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
Valdybos pirmininkas Vitas Vasiliauskas
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-154
(Lietuvos banko valdybos
2019 m. vasario 14 d. nutarimo Nr. 03-31
redakcija)
VALDYMO ĮMONIŲ, KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ IR PENSIJŲ FONDŲ INFORMACIJOS RENGIMO IR TEIKIMO TAISYKLĖS
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato periodinių ataskaitų, statistinių duomenų ataskaitų turinio reikalavimus ir ataskaitų teikimo Lietuvos bankui ir visuomenei tvarką bei terminus, pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertės bei vienetų vertės skelbimo tvarką, kitos informacijos, susijusios su valdymo įmonėmis, kolektyvinio investavimo subjektais ir pensijų fondais, teikimo reikalavimus.
2. Taisyklės taikomos pagal Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą ir Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą veikiančioms valdymo įmonėms (toliau – valdymo įmonė), pensijų fondams, pagal Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą Lietuvos Respublikoje įsteigtiems kolektyvinio investavimo subjektams, taip pat kitose valstybėse narėse licencijuotoms valdymo įmonėms, valdančioms Lietuvos Respublikoje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą (toliau – kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė) (toliau visi kartu – atskaitingieji subjektai). Kitoje valstybėje narėje licencijuotoms valdymo įmonėms taikomos tik tos Taisyklių nuostatos, kurios reglamentuoja informacijos apie Lietuvos Respublikoje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą rengimą ir teikimą. Draudimo įmonėms, vykdančioms pensijų kaupimo veiklą (toliau – draudimo įmonė), taikomos tik tos Taisyklių nuostatos, kurios reglamentuoja informacijos apie pensijų fondus rengimą ir teikimą. Pagal Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymą veikiančioms investicinėms bendrovėms-valdytojoms, valdymo įmonėms ir jų valdomiems alternatyviesiems kolektyvinio investavimo subjektams, įskaitant specialiuosius kolektyvinio investavimo subjektus, taikomos tik Taisyklių IV skyriaus nuostatos ir mutatis mutandis taikomos Taisyklių II skyriaus nuostatos.
3. Taisyklių teisinis pagrindas yra Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 8 ir 54 straipsniai, Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 19, 28 ir 129 straipsniai, Alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 19 straipsnio 5 dalis ir 22 straipsnio 5 dalis, Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatymo 26 straipsnis, 2018 m. sausio 26 d. Europos Centrinio Banko reglamentas (ES) 2018/231 dėl pensijų fondams taikomų statistinės atskaitomybės reikalavimų (ECB/2018/2), 2019 m. lapkričio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2019/2088 dėl su tvarumu susijusios informacijos atskleidimo finansinių paslaugų sektoriuje (toliau – Reglamentas (ES) 2019/2088), Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 8 straipsnio 2 dalies 4 punktas.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
4. Taisyklėse vartojamos sąvokos
4.1. asmuo, susijęs su valdymo įmone
4.1.1. juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi valdymo įmonė;
4.1.2. valdymo įmonę kontroliuojantis asmuo;
4.1.3. valdymo įmonės vadovai, jų sutuoktiniai;
4.1.4. asmuo, turintis daugiau kaip 10 procentų balsų valdymo įmonėje;
4.1.5. valdymo įmonės kontroliuojamas asmuo;
4.11. alfa – rodiklis, kuris parodo vieneto vertės pokyčio ir lyginamojo indekso pokyčio skirtumą, kai galima palyginti rizikos lygį;
Papildyta papunkčiu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
4.2. ataskaitinis laikotarpis – finansiniai metai, finansinių metų pirmasis pusmetis, finansinių metų pirmasis ketvirtis, finansinių metų pirmieji trys ketvirčiai, finansinių metų mėnuo;
4.3. bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti;
4.31. beta – rodiklis, kuris parodo, kiek pasikeičia vieneto vertė pasikeitus lyginamojo indekso reikšmei;
Papildyta papunkčiu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
4.4. finansiniai sandoriai – sandoriai, atsirandantys dėl sukurto, panaikinto finansinio turto ar įsipareigojimų arba pakeistos nuosavybės;
4.41. indekso sekimo paklaida (angl. tracking error) – statistinis rizikos rodiklis, parodantis vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso pokyčių skirtumų standartinį nuokrypį;
Papildyta papunkčiu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
4.5. investicijų rizika – tikimybė, kad tikėtina investicinių priemonių portfelio grąža nebus gauta;
4.51. IR rodiklis (angl. information ratio) – rodiklis, kuris parodo aktyvaus investicinių priemonių portfelio valdymo naudą;
Papildyta papunkčiu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
4.6. išoriniai pinigų srautai – pensijų įmokos, iš kitų pensijų fondų pervestos sumos, iš pensijų kaupimo bendrovės garantijų rezervo sumokėtos lėšos, Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai, kolektyvinio investavimo subjektų vienetams pirkti skirtos įmokos, pensijų išmokos, į kitus pensijų fondus pervestos sumos, sumos, išmokėtos investuotojams išperkant kolektyvinio investavimo subjekto vienetus;
4.61. koreliacijos koeficientas – rodiklis, kuris parodo vieneto verčių ir lyginamojo indekso pokyčių statistinę priklausomybę;
Papildyta papunkčiu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
4.7. paslėpti komisiniai (angl. soft commissions) – valdymo įmonės ar draudimo įmonės gaunama ekonominė nauda, kai jos valdomas kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas padengia sandorių dėl jo portfelį sudarančių investicinių priemonių mokesčius. Paslėpti komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko ar kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės;
4.71. patvarioji laikmena – priemonė, kuri suteikia galimybę dalyviui saugoti ir be pakeitimų atkurti asmeniškai jam skirtą informaciją taip, kad ji būtų prieinama per visą informacijos paskirtį atitinkantį laikotarpį;
Papildyta papunkčiu
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
4.8. pensijų fondas – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas, tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondas ir pensijų turto išsaugojimo pensijų fondas;
Papunkčio pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
4.9. periodinės ataskaitos – valdymo įmonių ar investicinių bendrovių-valdytojų rengiamos metų ir pusmečio ataskaitos; draudimo įmonių rengiamos metų ir pusmečio pensijų fondo ataskaitos; kas metus teikiama pensijų fondų ataskaitos PF‑03 forma; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie valdymo įmonės valdomus klientų finansinių priemonių portfelius; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie valdymo įmonės Lietuvoje platinamus kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtus kolektyvinio investavimo subjektus; kas ketvirtį teikiama pensijų fondų ataskaitos PF-02 forma; kas mėnesį teikiama pensijų fondų ataskaitos PF-01 forma;
4.91. standartinis nuokrypis (angl. standard deviation) – statistinis rizikos rodiklis, parodantis, kaip stipriai svyruoja vieneto vertės pokyčiai arba lyginamojo indekso pokyčiai, palyginus su jų vidutiniu pokyčiu;
Papildyta papunkčiu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
4.10. statistinių duomenų ataskaita – valdymo įmonių ir investicinių bendrovių-valdytojų kas ketvirtį rengiama ir Lietuvos bankui teikiama kolektyvinio investavimo subjekto veiklos ataskaitos KIS-02 forma;
4.11. portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, kuriuo apibūdinamas prekybos investicinėmis priemonėmis, sudarančiomis pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto portfelį, aktyvumas;
4.12. prekybos išlaidos – tiesioginės ir netiesioginės investicinių priemonių pirkimo ar pardavimo išlaidos; jas sudaro komisiniai, sumokėti tarpininkams, biržoms ir kt.;
4.13. rezidentai ir nerezidentai – kaip tai apibrėžta 2003 m. gruodžio 11 d. Lietuvos banko valdybos nutarime Nr. 125 „Dėl statistinių ataskaitų formų patvirtinimo“;
4.14. sėkmės mokestis (angl. performance fee) – kintamas investicijų valdymo išlaidų dydis, priklausantis nuo valdomo investicinių priemonių portfelio vertės prieaugio;
4.15. valdymo išlaidos – atlyginimas valdymo įmonei, investicinei bendrovei-valdytojai ar draudimo įmonei už kolektyvinio investavimo subjekto valdymo paslaugas ar pensijų fondo valdymą, mokamas iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turtą sudarančių lėšų;
4.16. vienetas – pensijų fondo apskaitos vienetas, investicinio fondo investicinis vienetas arba investicinės bendrovės akcija.
4.17. Neteko galios nuo 2019-07-01
Papunkčio naikinimas
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
5. Kitos Taisyklėse ir jų prieduose vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatyme, Pensijų kaupimo įstatyme, Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme, Alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatyme, Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatyme, Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatyme, Lyginamųjų indeksų naudojimo taisyklėse, patvirtintose Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-155 „Dėl Lyginamųjų indeksų naudojimo taisyklių patvirtinimo“, taip pat 1996 m. birželio 25 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 2223/96 dėl Europos nacionalinių ir regioninių sąskaitų sistemos Bendrijoje nustatyta prasme.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
II SKYRIUS
BENDRIEJI PERIODINIŲ ATASKAITŲ TURINIO IR TEIKIMO FORMOS REIKALAVIMAI
6. Periodinės ataskaitos duomenys turi būti išdėstomi aiškiai ir suprantamai, gali būti iliustruoti grafine medžiaga. Pateikti teiginiai grindžiami konkrečiais projektais, sudarytomis sutartimis, verslo planais ir kitais skaičiavimais. Visi duomenys turi būti ataskaitinio laikotarpio pabaigos arba už ataskaitinį laikotarpį.
7. Periodinėse ataskaitose pateikti rodikliai turi būti su paaiškinimais.
8. Periodinės ataskaitos duomenys turi būti vientisi ir išsamūs, be nuolatinių ir struktūrinių spragų. Esamos spragos pripažįstamos, paaiškinamos Lietuvos bankui ir, kai taikytina, kuo greičiau pašalinamos. Skirtingo periodiškumo duomenys turi būti tarpusavyje suderinti.
9. Periodinės ataskaitos teikiamos lietuvių kalba.
10. Periodinėse ataskaitose pateikiami finansiniai ir veiklos duomenys turi būti nurodomi eurais, o prireikus – ir užsienio valiuta.
11. Informacija periodinėse ataskaitose teikiama pagal Taisyklių 1, 2 ir 5 prieduose nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame periodinių ataskaitų punkte (lentelėje) reikalaujama pateikti informacija bendrovei nebūdinga arba šios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys (paliekama tuščia lentelės grafa).
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
12. Bendrieji periodinėse ataskaitose teiktinos informacijos apimties reikalavimai nustatyti Taisyklių 3, 4, 6 ir 7 prieduose. Atskaitingieji subjektai turi teisę savo nuožiūra pasirinkti informacijos išdėstymo šiose ataskaitose tvarką, o atitinkamas punktas, kuriame nurodoma informacija jų veiklai nebūdinga, gali būti neįtraukiamas. Kai pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte informacija nurodoma pagal Taisyklių 3 ar 4 prieduose nustatytus reikalavimus, periodinėse ataskaitose šios informacijos pateikti nebūtina. Periodinėse ataskaitose privaloma pateikti tokią pagal Taisykles reikalaujamą informaciją, kuri neteikiama finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
121. Tais atvejais, kai kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyse nustatytus kriterijus, periodinės ataskaitos priede pateikiama Reglamento (ES) 2019/2088 11 straipsnio 1 dalies atitinkamai a, b, c arba d punkte nurodyta informacija.
Papildyta punktu
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
13. Atskaitingieji subjektai, veikiantys trumpiau negu nurodytas ataskaitinis laikotarpis, teikia faktinio veikimo laikotarpio duomenis.
14. Atskaitingieji subjektai turi teisę savo nuožiūra pateikti periodinėse ataskaitose ir kitą, Taisyklių prieduose nenurodytą informaciją, susijusią su jų veikla.
15. Sudėtinių kolektyvinio investavimo subjektų periodinėse ataskaitose turi būti pateikiami duomenys apie kiekvieną subfondą.
16. Atskaitingieji subjektai turi užtikrinti, kad jų metų ir pusmečio ataskaitos visuomenei būtų prieinamos iš anksto nustatytose vietose.
17. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, turi būti pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.
18. Atskaitingojo subjekto vadovo, vyriausiojo finansininko bei rengusių arba padėjusių rengti ataskaitą ir už ją atsakingų konsultantų parašais patvirtinama, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką valdymo įmonės, kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo arba investicinės bendrovės-valdytojos veiklai.
19. Už elektroniniu būdu teikiamos informacijos teisingumą atsako atskaitingojo subjekto vadovas.
III SKYRIUS
LIETUVOS BANKUI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ IR STATISTINIŲ DUOMENŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR TEIKIMO TVARKA IR TERMINAI
20. Metų ataskaitos teikimo tvarka ir terminai
20.1. metų ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos;
20.2. valdymo įmonės metų ataskaita rengiama pagal Taisyklių 1 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės metų ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos, teikiamos kaip valdymo įmonės metų ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų metų ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaitą;
20.3. investicinės bendrovės-valdytojos metų ataskaitos turiniui mutatis mutandis taikomi Taisyklių 1 priedo I ir IV skyrių, šio priedo 9.2 papunkčio ir 4 priedo (išskyrus šio priedo I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausia pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 4 priede nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės-valdytojos ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje teikiami duomenys numeruojami iš eilės;
20.4. investicinės bendrovės, kurios valdymas perduotas valdymo įmonei, ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 4 priede nustatyti reikalavimai;
20.5. prie pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos Lietuvos bankui pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridedamos nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos.
21. Pusmečio ataskaitos teikimo tvarka ir terminai
21.1. pusmečio ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 54 straipsnio 1 dalyje ir Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 29 straipsnio 2 dalyje nurodytus terminus;
21.2. valdymo įmonės pusmečio ataskaita rengiama pagal Taisyklių 2 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės pusmečio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio ataskaitos, kurios teikiamos kaip valdymo įmonės pusmečio ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų pusmečio ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitą;
21.3. investicinės bendrovės-valdytojos pusmečio ataskaitai mutatis mutandis taikomi Taisyklių 2 priedo I ir III skyrių, šio priedo 7.2 papunkčio ir 7 priedo (išskyrus šio priedo I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausia pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 7 priede nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės-valdytojos ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės;
21.4. investicinės bendrovės-valdytojos ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 4 ar 5 prieduose nustatyti reikalavimai.
22. Pensijų fondo metų ir pusmečio ataskaitos reikalavimai
22.1. pensijų fondo metų ataskaitos rengiamos pagal Taisyklių 3 priede nustatytus reikalavimus;
22.2. pensijų fondo pusmečio ataskaitos rengiamos pagal Taisyklių 6 priede nustatytus reikalavimus;
22.3. kiekvieno valdomo pensijų fondo ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui teikia valdymo įmonė ar draudimo įmonė. Taisyklių 3 ir 6 prieduose nurodytos ataskaitos yra sudedamosios valdymo įmonių metų ar pusmečio ataskaitų dalys.
23. Kolektyvinio investavimo subjekto metų ir pusmečio ataskaitų, teikiamų Taisyklių 20.1 arba 21.1 papunkčiuose nustatytais terminais, turinio reikalavimai
23.1. kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaita rengiama pagal Taisyklių 4 priede nustatytas taisykles. Valdymo įmonė, valdanti kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą, Lietuvos bankui turi teikti pagal šio subjekto buveinės valstybės narės teisės aktų reikalavimus parengtą metų ataskaitą;
23.2. rengiant kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 7 priedu. Valdymo įmonė, valdanti kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą, Lietuvos bankui turi teikti pagal šio subjekto buveinės valstybės narės teisės aktų reikalavimus parengtą pusmečio ataskaitą;
23.3. kiekvieno valdomo kolektyvinio investavimo subjekto ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui teikia valdymo įmonė. Taisyklių 4 ar 7 prieduose nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų ir pusmečio ataskaitų dalis.
24. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė, teikdama metų ar pusmečio ataskaitas, ir draudimo įmonė, teikdama pensijų fondų metų ar pusmečio ataskaitas, Taisyklių 20.1 arba 21.1 papunkčiuose nustatytais terminais, taip pat per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmojo, pirmojo–trečiojo) pabaigos Lietuvos bankui turi pateikti užpildytą Pensijų fondų ataskaitos PF-02 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 5 priedo VII skyriaus reikalavimus.
241. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė kiekvienam ketvirčiui pasibaigus, per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio pabaigos, Lietuvos bankui turi pateikti trumpą komentarą, kas lėmė jos valdomų pensijų fondų investicinių priemonių portfelių grąžos pokyčius per ketvirtį, nurodydamos investicines priemones ir (arba) priimtus investicinius sprendimus, turėjusius didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelių grąžai.
25. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė, teikdama metų ataskaitą, ir draudimo įmonė, teikdama pensijų fondų metų ataskaitas Taisyklių 20.1 papunktyje nustatytais terminais, Lietuvos bankui turi pateikti užpildytą Pensijų fondų ataskaitos PF-03 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 5 priedo VIII skyriaus reikalavimus.
26. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė, pasibaigus kalendoriniam mėnesiui, per 5 darbo dienas Lietuvos bankui turi pateikti užpildytą Pensijų fondų ataskaitos PF-01 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 5 priedo VI skyriaus reikalavimus. Lietuvos bankas prireikus turi teisę reikalauti šiame punkte nurodytą informaciją apie pensijų fondų turtu sudarytus sandorius pateikti dažniau nei kartą per mėnesį.
261. Tikslinių pensijų fondų dalyvių grupių pensijų fondus ir pensijų turto išsaugojimo pensijų fondą valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė, pažeidusi Pensijų kaupimo įstatyme nustatytus turto diversifikavimo reikalavimus, privalo nedelsdama apie pažeidimą raštu informuoti priežiūros instituciją, nurodydama pažeidimo priežastis, priemones, kurių ji ketina imtis padėčiai ištaisyti, ir numatomą pažeidimo ištaisymo terminą.
27. Valdymo įmonė, pasibaigus kiekvienam kalendoriniam ketvirčiui, per 15 darbo dienų Lietuvos bankui turi pateikti kiekvieno kalendorinio ketvirčio pranešimus apie
27.1. valdomų individualių klientų portfelių pasiskirstymą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo I skyriaus reikalavimus;
27.2. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų grynuosius aktyvus – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo II skyriaus reikalavimus;
27.3. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų platinimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo III skyriaus reikalavimus;
27.4. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų išpirkimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo IV skyriaus reikalavimus.
28. Tik kolektyvinio investavimo subjektus valdančios valdymo įmonės ir investicinės bendrovės-valdytojos kartu su Taisyklių 20 ir 21 punktuose nurodytomis periodinėmis ataskaitomis, taip pat per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmojo, pirmojo–trečiojo) pabaigos Lietuvos bankui turi pateikti užpildytą Kolektyvinio investavimo subjekto veiklos ataskaitos KIS-02 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 5 priedo IX skyriaus reikalavimus, taikant mutatis mutandis Taisyklių II skyriaus reikalavimus.
29. Valdymo įmonė, investicinė bendrovė-valdytoja ar draudimo įmonė informaciją, nurodytą Taisyklių 24, 25, 26 ir 28 punktuose, turi rengti ir teikti apie kiekvieną pensijų fondą ir kolektyvinio investavimo subjektą atskirai.
30. Ataskaitos Lietuvos bankui teikiamos elektroniniu būdu. Elektroninių ataskaitų ir pranešimų formos skelbiamos Lietuvos banko interneto svetainėje.
Skyriaus pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
IV SKYRIUS
ALTERNATYVIŲJŲ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ VALDYTOJŲ LIETUVOS BANKUI TEIKIAMŲ ATASKAITŲ IR KITOS INFORMACIJOS TEIKIMO TVARKA
31. Alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonė, investicinė bendrovė-valdytoja, turinti licenciją pagal Alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymą, ataskaitas rengia ir teikia vadovaudamasi 2012 m. gruodžio 19 d. Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) Nr. 231/2013, kuriuo papildomos Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2011/61/ES nuostatos dėl išimčių, bendrųjų veiklos sąlygų, depozitoriumų, finansinio sverto, skaidrumo ir priežiūros (toliau – Reglamentas Nr. 231/2013), kai taikoma, Reglamentu (ES) 2019/2088 ir mutatis mutandis taikydama Taisyklių II skyriaus nuostatas.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
32. Alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonė, turinti licenciją pagal Alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymą, ataskaitas turi rengti ir teikti apie kiekvieną jos valdomą alternatyvųjį kolektyvinio investavimo subjektą atskirai.
33. Ataskaitos ir Alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 19 straipsnio 3 dalyje nurodyta informacija Lietuvos bankui teikiama elektroniniu būdu.
34. Elektroninių ataskaitų formas nustato Reglamentas Nr. 231/2013.
35. Alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 19 straipsnio 3 dalyje nurodyta informacija Lietuvos bankui pateikiama per 3 darbo dienas, gavus atitinkamą Lietuvos banko prašymą. Ši informacija Lietuvos bankui pateikiama lentelėje, kurioje mutatis mutandis įrašoma Taisyklių 4 priedo 1, 5 ir 12 punktuose nurodyta informacija (duomenys) ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir, kai taikoma, Lietuvos banko prašyme nurodyta papildoma informacija.
V SKYRIUS
VISUOMENEI TEIKIAMŲ ATASKAITŲ TURINYS IR TEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI
36. Valdymo įmonė, investicinė bendrovė-valdytoja ir draudimo įmonė visuomenei teikia Taisyklėse nustatyto turinio metų ir pusmečio ataskaitas bei skelbia vienetų vertę (kainą). Specialusis kolektyvinio investavimo subjektas, kurio dalyviais pagal jo steigimo dokumentus gali būti tik profesionalieji investuotojai, ar jį valdanti valdymo įmonė neprivalo viešai skelbti metų ir pusmečio ataskaitų.
37. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė-valdytoja savo interneto svetainėje privalo paskelbti visą metų ataskaitą, o draudimo įmonė – visų savo valdomų pensijų fondų metų ataskaitas ne vėliau kaip 30-ą kalendorinę dieną po metų ataskaitos pateikimo Lietuvos bankui dienos, tačiau ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos. Interneto svetainėje turi būti skelbiamos metų ataskaitos už 5 paskutinius metus.
38. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė-valdytoja savo interneto svetainėje privalo skelbti visą pusmečio ataskaitą, o draudimo įmonė – visas pensijų fondų pusmečio ataskaitas ne vėliau kaip per Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 54 straipsnio 1 dalyje ir Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 29 straipsnio 2 dalyje nurodytus terminus. Interneto svetainėje turi būti skelbiamos pusmečio ataskaitos už 5 paskutinius metus.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
39. Naujausios metų ataskaitos ir po jos parengtos pusmečio ataskaitos kopijos turi būti nemokamai teikiamos to pageidaujantiems kolektyvinio investavimo subjekto vienetų pirkėjams ir pensijų fondų dalyviams patvariojoje laikmenoje.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
40. Neteko galios nuo 2024-03-16
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
41. Grynųjų aktyvų vertės ir vieneto vertės skelbimo tvarka
41.1. valdymo įmonė, investicinė bendrovė-valdytoja ir draudimo įmonė, kiekvieną darbo dieną atlikusi vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 14 valandos, privalo savo interneto svetainėje skelbti kiekvieno savo valdomo suderintojo kolektyvinio investavimo subjekto bei kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjekto grynųjų aktyvų vertę ir vieneto vertę eurais (nurodant vieneto vertės nustatymo datą), papildomai grynųjų aktyvų vertė ir vieneto vertė gali būti skelbiama kolektyvinio investavimo subjekto valiuta;
41.2. pensijų fondus valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė, kiekvieną darbo dieną atlikusi vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 17 valandos privalo savo interneto svetainėje skelbti kiekvieno savo valdomo pensijų fondo vieneto vertę eurais (nurodoma vieneto vertės nustatymo data) ir ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos pabaigos – grynųjų aktyvų vertę, nepažeidžiant Lietuvos Respublikos teisės aktuose, reglamentuojančiuose pensijų kaupimo veiklą, nustatytų informavimo ar pensijų fondo vienetų konvertavimo terminų;
Papunkčio pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
41.3. nekilnojamojo turto, privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, grynųjų aktyvų vertė ir vieneto vertė turi būti skelbiama atlikus vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 14 valandos, steigimo dokumentuose nustatyta tvarka ir kiekvieną kartą, kai parduodami ar išperkami jų vienetai. Atvirojo tipo nekilnojamojo turto ar privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektų vienetų vertės turi būti skelbiamos ne rečiau kaip vieną kartą per 3 mėnesius, o atvirojo tipo kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, – ne rečiau kaip 2 kartus per mėnesį;
41.4. skelbiant vieneto vertę, turi būti nurodoma naujausia vieneto vertė, dienos, mėnesio, trijų mėnesių bei metų pokytis procentais, taip pat turi būti užtikrinta galimybė valdymo įmonės, investicinės bendrovės-valdytojos ir draudimo įmonės interneto svetainėje susipažinti, kokia buvo vieneto vertė kiekvieną dieną nuo pensijų fondo ir kolektyvinio investavimo subjekto veiklos pradžios.
VI SKYRIUS
ATASKAITOJE TEIKIAMŲ RODIKLIŲ SKAIČIAVIMO TVARKA
42. Bendrojo išlaidų koeficiento ir bendrojo atskaitymų rodiklio skaičiavimas
42.1. kolektyvinio investavimo subjekto ir papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) skaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas (priskaičiuotas) per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės šio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės. BIK koeficientas nurodomas tik metų ataskaitose;
42.2. skaičiuojant kolektyvinio investavimo subjekto bei papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo išlaidų koeficientą į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos
42.2.1. valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius;
42.2.2. administravimo išlaidos;
42.2.3. su depozitoriumo paslaugomis susijusios išlaidos;
42.2.4. audito išlaidos;
42.2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas vienetų ar akcijų turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (angl. transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo apskaitą ir teikiantiems vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;
42.2.6. išlaidos teisinėms paslaugoms;
42.2.7. su vienetų platinimu, išleidimu, išpirkimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto;
42.2.8. registracijos mokesčiai, valstybinės rinkliavos ir panašūs mokesčiai;
42.2.9. visi kiti mokėjimai valdymo įmonei ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, kaip aprašyta Taisyklių 42.4 papunktyje;
42.3. į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama
42.3.1. su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicinių priemonių portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto. Jos apima mokėjimus tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą;
42.3.2. paskolų palūkanos;
42.3.3. mokėjimai, susiję su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis;
42.3.4. platinimo ir (ar) išpirkimo ir kiti mokėjimai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;
42.3.5. paslėpti komisiniai, atsižvelgiant į Taisyklių 42.4 papunkčio nuostatas;
42.4. jeigu valdymo įmonė yra sudariusi susitarimą dėl išlaidų pasidalijimo su tarpininku ar kita valdymo įmone (kai savo valdomo fondo lėšas ji investuoja į kitos valdymo įmonės valdomus fondus), pagal šį susitarimą gauta išlaidų dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK (jeigu tos išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK).
Pagal susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo gauta išlaidų dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK ir tuo atveju, kai susigrąžintą mokėjimų dalį valdymo įmonė panaudoja fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina apskaičiuojant BIK, padengti.
Į bendrąsias veiklos išlaidas turi būti įtraukiama ir paslėptų komisinių vertė, jei paslėpti komisiniai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK, padengti;
42.5. dalyvio lėšomis mokamos pensijų įmokos ir iš valstybės biudžeto lėšų už dalyvį mokomos pensijų įmokos kaupimo pensijų fondo bendrasis atskaitymų rodiklis (BAR) skaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų turto, dalijant iš vidutinės atitinkamo laikotarpio grynųjų aktyvų vertės.
BAR = , kur
BVI – pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų turto;
E(GAV) – vidutinis ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės dydis, skaičiuojamas kaip aritmetinis visų laikotarpio darbo dienų vidurkis;
BAR nurodomas dalyvio lėšomis mokamos pensijų įmokos ir iš valstybės biudžeto lėšų už dalyvį mokomos pensijų įmokos kaupimo pensijų fondo metų ataskaitoje;
Papunkčio pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
42.6. kai daugiau kaip 10 proc. kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų investuota į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, skelbiančius savo BIK pagal šiame skyriuje nustatytus reikalavimus, šiam subjektui ar fondui turi būti apskaičiuojamas ir paskelbiamas sąlyginis BIK, atitinkantis šią investicijų dalį. Toks sąlyginis BIK lygus santykiui, kurio vardiklis yra kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo atitinkamo laikotarpio vidutiniai grynieji aktyvai, o skaitiklis gaunamas sumuojant kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrąsias veiklos išlaidas, įtraukiamas apskaičiuojant jo BIK, bei visas kitas išlaidas, susijusias su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijomis į kitus kolektyvinio investavimo subjektus (t. y. išlaidos, išreikštos kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, BIK ir apskaičiuotos proporcingai kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų daliai to subjekto grynuosiuose aktyvuose), taip pat pridedant kolektyviniam investavimo subjektui, į kurį investuojama, sumokėtus platinimo ir išpirkimo mokesčius.
Sąlyginis BIK = , kur
BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 42.2 arba 42.5 papunkčius įtraukiamos skaičiuojant BIK;
qi – koeficientas, rodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK;
ki – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-tąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei vienetai laikomi 60 dienų, o i-tasis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK);
KBVIi – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal Taisyklių 42.2 papunktį įtraukiamos skaičiuojant BIK, lygios i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK skaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis;
n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;
PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į kitus kolektyvinio investavimo subjektus;
GAV – vidutinė kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo laikotarpio grynųjų aktyvų vertė;
42.7. jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja BIK taip, kaip tai išdėstyta šiame skyriuje, išlaidos turi būti parodomos taip
42.7.1. nurodoma, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK;
42.7.2. nurodomas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, atskaitymų valdymui dydis;
42.7.3. apskaičiuojamas sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų atskaitymų valdymui dydį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą subjekto ar fondo investicijų į šį KIS daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui.
Tikėtinas sąlyginis BIK = , kur
BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 42.2 arba 42.5 papunkčius įtraukiamos skaičiuojant BIK;
KBVIi – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal Taisyklių 42.2 papunktį įtraukiamos skaičiuojant BIK, yra lygios i-tojo fondo BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK skaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis;
n – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie skaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;
m – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie neskaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;
qi – analogiškai, kaip nurodyta Taisyklių 42.6 papunktyje;
qj – koeficientas, rodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK;
ki – analogiškai, kaip nurodyta Taisyklių 42.6 papunktyje;
kj – laiko koeficientas, rodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į j-tąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja metinį BIK, o j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetus turėjo 60 dienų per tuos metus);
PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į visus kitus kolektyvinio investavimo subjektus;
TKBVIj – j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 42.1 papunktį turėtų būti įtraukiamos skaičiuojant BIK, nors BIK ir neskaičiuojamas. Vertinant tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų atskaitymų valdymui dydį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį;
GAV – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė;
42.8. sudėtinių kolektyvinio investavimo subjektų atveju BIK turi būti skaičiuojamas kiekvienam subfondui atskirai;
42.9. kai daugiaklasių ir (ar) daugiaserijinių kolektyvinio investavimo subjektų skirtingų klasių ir (ar) serijų vienetams taikomi skirtingi mokėjimų režimai, kiekvienos vienetų klasės ir serijos BIK turi būti skaičiuojamas atskirai.
43. Pensijų fondo investicinių priemonių portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) skaičiuojamas pagal formulę
PAR= [(Suma 1 – Suma 2)/M]∙100, kur
Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos.
Suma 2 (bendra konvertuotų pensijų fondo apskaitos vienetų vertė) = S+T, kur
S – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant lėšas į apskaitos vienetus);
T – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į lėšas);
M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.
PAR nurodomas tik metų ataskaitose.
44. Kolektyvinio investavimo subjekto (KIS) investicinių priemonių portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) skaičiuojamas pagal formulę
PAR= [Suma 1 – Suma 2)/M]∙100, kur
Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos.
Suma 2 (bendra sandorių KIS vienetais ar akcijomis vertė) = S+T, kur
S – parduotų vienetų vertė;
T – išpirktų vienetų vertė;
M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.
PAR nurodomas tik metų ataskaitose.
45. Neteko galios nuo 2019-07-01
Punkto naikinimas
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
451. Alfa rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę
,
,alfa(m)=(SUMA(i=1,…,n)(DELTAv(i))–beta*(SUMA(i=1,…,n)(DELTAI(i))))/n
kur
alfaa – alfa rodiklio reikšmė;
alfaam – mėnesio alfa rodiklio reikšmė;
N – laikotarpių (mėnesių) skaičius;
betab – pensijų fondo arba kolektyvinio investavimo subjekto beta rodiklio reikšmė;
Rp – mėnesinis portfelio vieneto vertės pokytis;
Rl – mėnesinis lyginamojo indekso vertės pokytis.
Papildyta punktu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
452. Beta rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę
beta=(n*(SUMA(i=1,...,n)(DELTAI(i)*DELTAv(i)))–(SUMA(i=1,...,n)(DELTAI(i)))*(SUMA(i=1,...,n)(DELTAv(i))))/((n*SUMA(i=1,...,n)(DELTAI(i)^2))–(SUMA(i=1,...,n)(DELTAI(i)^2)))
,
kur
betab – beta rodiklio reikšmė;
N – laikotarpių skaičius per periodą, kuriam skaičiuojama beta;
Rp – mėnesinis portfelio vieneto vertės pokytis;
Rl – mėnesinis lyginamojo indekso vertės pokytis.
Papildyta punktu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
453. Indekso sekimo paklaida apskaičiuojama pagal formulę
,
kur
Rp – savaitinis portfelio vieneto vertės pokytis;
Rl – savaitinis lyginamojo indekso pokytis;
N – laikotarpių skaičius per skaičiuojamą periodą.
Papildyta punktu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
Nr. 03-64, 2024-04-15, paskelbta TAR 2024-04-17, i. k. 2024-07086
454. IR rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę
,
kur
Rp – savaitinis portfelio vieneto vertės pokytis;
Rl – savaitinis lyginamojo indekso pokytis;
N – laikotarpių skaičius per skaičiuojamą periodą;
SP – indekso sekimo paklaida.
Papildyta punktu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
455. Koreliacijos koeficientas apskaičiuojamas pagal formulę
,
kur
rho – vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso pokyčių koreliacijos koeficientas;
Delta – vieneto vertės pokytis per laikotarpį (mėnesį);
Delta– lyginamojo indekso pokytis per laikotarpį (mėnesį);
N – laikotarpių (mėnesių) skaičius per periodą, kuriuo skaičiuojamas koreliacijos koeficientas (metus);
vidurkisdeltav – laikotarpio vieneto vertės pokyčio aritmetinis vidurkis;
vidurkisdeltaI – laikotarpio lyginamojo indekso pokyčio aritmetinis vidurkis.
Papildyta punktu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
456. Standartinis nuokrypis apskaičiuojamas pagal formulę
,
,
kur
sigma– vieneto vertės pokyčio arba lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis;
Delta – vieneto vertės arba lyginamojo indekso reikšmės pokytis per i-ąjį laikotarpį (darbo dieną);
– laikotarpio vieneto vertės pokyčio arba lyginamojo indekso reikšmės pokyčio aritmetinis vidurkis;
N – laikotarpių skaičius per periodą, kuriuo skaičiuojamas standartinis nuokrypis (metus).
Papildyta punktu
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
VII SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
46. Lietuvos bankas, vykdydamas su ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros ir statistikos funkcijas, turi teisę
46.1. reikalauti papildomos informacijos ar paaiškinimų;
46.2. išnagrinėjęs pateiktas ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti ataskaitose rastus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Lietuvos bankas pateikia atskaitingajam subjektui. Šis, atsižvelgdamas į komentare pateiktas pastabas, turi ne vėliau kaip per 10 kalendorinių dienų nuo komentaro gavimo dienos ištaisyti arba papildyti išnagrinėtas ataskaitas ir pateikti Lietuvos bankui.
47. Atskaitingasis subjektas, radęs netikslumų ataskaitose, kai jos jau pateiktos Lietuvos bankui, turi nedelsdamas apie tai informuoti Lietuvos banką ir pateikti ištaisytus arba papildytus ataskaitų variantus.
48. Lietuvos bankas neatsako už ataskaitų duomenų išsamumą ir teisingumą.
49. Už periodinės ataskaitos, statistinių duomenų ataskaitos nepateikimą arba pateikimą vėliau, negu nustatyta, neteisingų duomenų ataskaitoje pateikimą valdymo įmonės ar investicinės bendrovės-valdytojos vadovai atsako Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos teisės aktų nustatyta tvarka.
______________
Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo
subjektų ir pensijų fondų informacijos
rengimo ir teikimo taisyklių
1 priedas
VALDYMO ĮMONIŲ METŲ ATASKAITOS TURINYS
I. BENDROJI INFORMACIJA
1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys
1.1. pavadinimas;
1.2. buveinė (adresas);
1.3. telefono numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;
Papunkčio pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;
1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, juridinio asmens kodas.
2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta metų ataskaita.
3. Audito įmonės pavadinimas, buveinė (adresas), telefono numeriai.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
4. Finansinių metų pradžia ir pabaiga.
5. Informacija apie ataskaitas
5.1. nurodyti valdymo įmonės interneto svetainės adresą, kur yra paskelbtos valdymo įmonės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintos metinės finansinės ataskaitos, auditoriaus išvada, metinis pranešimas ir informacija apie kapitalo pakankamumą;
5.2. informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su šia ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta.
II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, IŠLEISTUS PERLEIDŽIAMUOSIUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR AKCININKUS
6. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas
6.1. įstatinio kapitalo dydis, struktūra ir jo pokyčiai per paskutiniuosius trejus metus bei atitinkamų įstatų pataisų įregistravimo Juridinių asmenų registre datos;
6.2. valdymo įmonės išleistų akcijų skaičius, jų nominalioji vertė, suteikiamos teisės.
7. Skolinto kapitalo dalis (procentais), palyginti su nuosavu kapitalu, skolinimosi tikslas, laikotarpis, mokamų palūkanų dydis.
8. Nuosavo kapitalo, investuoto į diversifikuotą investicinių priemonių portfelį, dydis.
9. Akcininkai
9.1. bendras akcininkų skaičius ir jo pokytis per paskutiniuosius trejus metus;
9.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 10 procentų valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, juridinių asmenų pavadinimai, juridinio asmens teisinė forma, fizinio asmens korespondencijos adresas arba juridinio asmens buveinė (adresas), juridinio asmens kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;
9.3. priskaičiuoti ir išmokėti dividendai, laikotarpis, už kurį dividendai buvo mokami;
9.4. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).
III. DUOMENYS APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ
10. Priklausymas asocijuotoms struktūroms (valdymo įmonės priklausymas įmonių ir organizacijų susivienijimams – finansinėms pramoninėms grupėms, koncernams, konsorciumams, asociacijoms ir pan.; susivienijimo aprašymas, valdymo įmonės vieta susivienijime, jos dalyvavimas susivienijimo narių kapitale bei kitų susivienijimo narių dalyvavimas valdymo įmonės įstatiniame kapitale, susivienijimo įsteigimo teisiniai pagrindai).
11. Valdymo įmonės klientai
11.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai)
Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas
Pavadinimas
Grynųjų aktyvų suma
Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė
Dalyvių skaičius
Metinis valdymo įmonės atlyginimas
Iš viso
----
11.2. pensijų fondai
Pensijų fondo tipas
Pavadinimas
Grynųjų aktyvų suma
Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė
Dalyvių skaičius
Metinis valdymo įmonės atlyginimas
Iš viso
----
11.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalieji investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);
11.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų saugojimą ir tvarkymą.
12. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).
13. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma (pagal tarpininkus).
14. Informacija apie funkcijų perdavimą (nurodyti visas pavestas funkcijas bei subjektus, kuriems jos pavestos, išmokėto atlyginimo sumas).
15. Valdymo įmonės paslaugų apibūdinimas (pateikti duomenis ir nurodyti jų pokyčius per paskutiniuosius 3 finansinius metus): teikiamų paslaugų sąrašas pagal licencijoje išvardytų paslaugų rūšis, pajamos pagal paslaugų rūšis, valdomų grynųjų aktyvų suma, klientų skaičius, kita reikšminga informacija apie suteiktas paslaugas.
16. Nekilnojamasis turtas (pagrindinių pastatų ir statinių aprašymas – funkcinė paskirtis, balansinė ir rinkos vertė, amžius ir būklė; jų pokyčiai, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, ir trumpas apibūdinimas).
17. Rizikos veiksniai, susiję su valdymo įmonės veikla (ekonominiai, politiniai, kiti).
18. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie ataskaitinio laikotarpio teisminius ir arbitražo procesus, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai).
19. Darbuotojų skaičius, išsilavinimas, vidutinis mėnesinis darbo užmokestis; pokyčiai, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, ir trumpas jų apibūdinimas.
20. Informacija apie taikomą atlyginimų nustatymo politiką
20.1. visa per finansinius metus valdymo įmonės darbuotojams išmokėto atlyginimo suma, padalyta į pastoviąją ir kintamąją atlygio dalį, naudos gavėjų skaičius ir, jei taikoma, paties kolektyvinio investavimo subjekto tiesiogiai sumokėtos sumos, įskaitant taikomus sėkmės mokesčius ir kitas panašias išmokas;
20.2. bendra išmokėto atlyginimo suma, suskirstyta pagal įmonės darbuotojų arba kitų asmenų, kurių profesinė veikla turi esminį poveikį valdymo įmonės arba jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų rizikos pobūdžiui, kategorijas, kaip tai nustatyta Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 12 straipsnyje;
20.3. aprašymas, kaip apskaičiuojamas atlyginimas ir kitos išmokos;
20.4. atlyginimų nustatymo politikos periodinių peržiūrų rezultatai, įskaitant nustatytus taikomų reikalavimų pažeidimo atvejus;
20.5. informacija apie esminius atlyginimų nustatymo politikos pakeitimus.
IV. BENDROVĖS VALDYMAS
21. Bendrovės organų nariai ir svarbias funkcijas vykdantys darbuotojai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas)
21.1. vardai ir pavardės, dalyvavimo valdymo įmonės įstatiniame kapitale duomenys (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis, procentais), pareigos valdymo įmonėje;
21.2. apie valdybos pirmininką, bendrovės vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai teikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose;
21.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis, procentais);
21.4. kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos, jei nustatyta, pradžios ir pabaigos duomenys.
22. Patirtį finansų srityje ir kvalifikaciją patvirtinančius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai, pavardės, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikaciją patvirtinančio sertifikato pavadinimas ir numeris.
23. Informacija apie išmokas ar paskolas bendrovės organų nariams ir svarbias funkcijas vykdantiems darbuotojams (stebėtojų tarybos nariams, valdybos nariams, bendrovės vadovui, jo pavaduotojams, vyriausiajam finansininkui)
23.1. informacija apie valdymo įmonės per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno vidutinius dydžius, tenkančius vienam asmeniui (pagal minėtų asmenų kategorijas);
23.2. per ataskaitinį laikotarpį valdymo įmonės stebėtojų tarybos, valdybos ir svarbias funkcijas vykdantiems darbuotojams išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno sumos (kiekvienai minėtų asmenų kategorijai), gautos iš įmonių, kuriose valdymo įmonės dalis sudaro daugiau kaip 20 procentų įstatinio kapitalo;
23.3. per ataskaitinį laikotarpį bendrovės organų nariams ir svarbias funkcijas vykdantiems darbuotojams skirtos paskolos, suteiktos garantijos ir jų prievolių laidavimai.
24. Nurodyti asmenis, susijusius su valdymo įmone
24.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys;
24.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus – jų vardus, pavardes.
25. Asmenų, susijusių su valdymo įmone (kaip ši sąvoka apibrėžta Taisyklių 4.1 papunktyje), sudaryti sandoriai dėl jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ar pensijų fondų turto; šių asmenų dalis valdomų kolektyvinio investavimo subjektų portfeliuose.
V. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS
26. Naujausi ir esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (naujausių ir esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis).
27. Veiklos strategija ir numatomi jos pokyčiai per artimiausius finansinius metus.
VI. ATSAKINGI ASMENYS
28. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją
28.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes ir pareigas);
28.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų numeriai, konsultanto atstovo (-ų) vardas (-ai) ir pavardė (-ės); pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
29. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte minėtų asmenų parašų originalai.
______________
Priedo pakeitimai
TAR pastaba. nauja redakcija
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo
subjektų ir pensijų fondų informacijos
rengimo ir teikimo taisyklių
2 priedas
VALDYMO ĮMONIŲ PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS
I. BENDROJI INFORMACIJA
1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys
1.1. pavadinimas;
1.2. buveinė (adresas);
1.3. telefono numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;
Papunkčio pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;
1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, juridinio asmens kodas.
2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta ataskaita.
3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais naudojantis ji buvo parengta.
II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, JOS VEIKLĄ IR IŠLEISTUS PERLEIDŽIAMUOSIUS VERTYBINIUS POPIERIUS
4. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas
4.1. ataskaitinio laikotarpio įstatinio kapitalo dydis ir struktūra;
4.2. bendras įmonės išleistų akcijų skaičius, nominalioji vertė.
5. Skolinto kapitalo dalis (procentais), palyginti su nuosavu kapitalu.
6. Nuosavo kapitalo, investuoto į diversifikuotą investicinių priemonių portfelį, dydis.
7. Akcininkai
7.1. bendras akcininkų skaičius;
7.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 10 procentų valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, juridinių asmenų pavadinimai, juridinio asmens teisinė forma, fizinio asmens korespondencijos adresas arba juridinio asmens buveinė (adresas), juridinio asmens kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;
7.3. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).
8. Valdymo įmonės klientai
8.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai)
Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas
Pavadinimas
Grynųjų aktyvų suma
Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį
Dalyvių skaičius
Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei
Iš viso
8.2. pensijų fondai
Pensijų fondo tipas
Pavadinimas
Grynųjų aktyvų suma
Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį
Dalyvių skaičius
Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei
Iš viso
8.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalieji investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);
8.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų saugojimą ir tvarkymą.
9. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).
10. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma (pagal tarpininkus).
III. BENDROVĖS VALDYMAS
11. Bendrovės organų nariai ir svarbias funkcijas vykdantys darbuotojai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas)
11.1. pareigos, vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą valdymo įmonės įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis, procentais);
11.2. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis, procentais);
11.3. duomenys apie kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos, jeigu nustatyta, pradžią ir pabaigą.
12. Patirtį finansų srityje ir kvalifikaciją patvirtinančius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai ir pavardės, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikaciją patvirtinančio sertifikato pavadinimas ir numeris.
13. Nurodyti asmenis, susijusius su valdymo įmone
13.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys;
13.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus – jų vardus ir pavardes.
14. Asmenų, susijusių su valdymo įmone (kaip ši sąvoka apibrėžta Taisyklių 4.1 papunktyje), sudaryti sandoriai dėl jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ar pensijų fondų turto; šių asmenų dalis valdomų kolektyvinio investavimo subjektų portfeliuose.
IV. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE
15. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis).
16. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie ataskaitinio laikotarpio teisminius ir arbitražo procesus, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai).
V. ATSAKINGI ASMENYS
17. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją
17.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus ir pavardes, pareigas);
17.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai ir pavardės, telefonų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų numeriai, konsultanto atstovo (-ų) vardas (-ai) ir pavardė (-ės); pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
18. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte minėtų asmenų parašų originalai.
______________
Priedo pakeitimai
TAR pastaba. nauja redakcija
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo
subjektų ir pensijų fondų informacijos
rengimo ir teikimo taisyklių
3 priedas
PENSIJŲ FONDO METŲ ATASKAITOS TURINYS
Pakeistas priedo pavadinimas
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
I. BENDROJI INFORMACIJA
1. Pensijų fondo pavadinimas, visas pensijų fondo taisyklių, pagal kurias jis veikia, pavadinimas, Vertybinių popierių komisijos ar Lietuvos banko pensijų fondo taisyklėse fondui suteiktas identifikavimo numeris.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita.
3. Duomenys apie valdymo įmonę ar draudimo įmonę
3.1. pavadinimas ir juridinio asmens kodas;
3.2. buveinė (adresas);
3.3. telefono numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;
Papunkčio pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
3.4. veiklos licencijos numeris;
3.5. pensijų fondo valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).
4. Depozitoriumo pavadinimas, juridinio asmens kodas, buveinė (adresas), telefono numeriai.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIUS IR VERTĖ
5. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičių ir vertę
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)
Grynųjų aktyvų vertė, Eur
Apskaitos vieneto vertė, Eur
Apskaitos vienetų skaičius“
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
6.Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių bei bendras konvertavimo sumas
Apskaitos vienetų skaičius
Vertė, Eur
Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus)
Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas)
III. ATSKAITYMAI IŠ PENSIJŲ TURTO
7. Atskaitymai iš pensijų turto (pildoma fondo tipą atitinkanti lentelė)
7.1. Atskaitymai iš dalyvio lėšomis mokamos pensijų įmokos ir iš valstybės biudžeto lėšų už dalyvį mokamos pensijų įmokos, kurios nukreipiamos pensijų fondo pensijų turto kaupimui (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, atskirai pateikti sumas pagal kiekvieną dydį). Jei skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikiama papildoma informacija, nurodyta Taisyklių 42.6 papunktyje
Atskaitymai
Standartinėse taisyklėse nustatyti maksimalūs dydžiai
Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai
Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Eur
Nuo turto vertės
Už keitimą
fondo keitimas toje pačioje bendrovėje dažniau kaip kartą per metus
pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus
pensijų kaupimo bendrovės keitimas dažniau kaip kartą per metus
Iš viso
BAR7.1.*
Sąlyginis BIK ir (arba) tikėtinas sąlyginis BIK*
PAR (portfelio apyvartumo rodiklis)*
* Pateikti rodiklių paaiškinimus.
7.2. Atskaitymai iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, sumos pateikiamos atskirai pagal kiekvieną dydį)
Atskaitymai
Atskaitymų dydis
Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Eur)
Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
Už valdymą
nekintamas dydis
sėkmės mokestis
depozitoriumui
Už sandorių sudarymą
Už auditą
Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma*
BIK % nuo GAV*
Visų išlaidų suma
PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)*
* Pateikti rodiklių paaiškinimus.
Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.
Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria didesnes sandorių sudarymo išlaidas.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
8. Mokėjimai tarpininkams (nurodyti konkrečius tarpininkus ir jiems sumokėtas sumas, suteiktas paslaugas). Pažymėti, kurie tarpininkai susiję su fondo valdymo įmone.
9. Informacija apie visus susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, taip pat apie paslėptus komisinius (jų teikėjas, vertė, suteiktų prekių ir (ar) paslaugų pobūdis ir kt.).
10. Pateikti konkretų pavyzdį, iliustruojantį atskaitymų įtaką galutinei dalyviui tenkančiai investicijų grąžai (pateikti tik metų ataskaitoje). Pavyzdyje pateikti skaičiavimus, kiek būtų atskaityta (eurais) nuo pensijų fondo dalyvio įmokų esant dabartiniam atskaitymų dydžiui ir kokią sumą jis atgautų po 1, 3, 5, 10 metų, jei būtų investuota 3 000 Eur, o metinė investicijų grąža – 5 proc.
Po 1 metų
Po 3 metų
Po 5 metų
Po 10 metų
Sumokėta atskaitymų, Eur
Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų
Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų dydžiui
IV. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ
11. Pateikti informaciją apie ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtį suskirstant investicijas pagal rūšį: nuosavybės vertybiniai popieriai, skolos vertybiniai popieriai, pinigai ir indėliai, kolektyvinio investavimo subjektų vienetai, pinigų rinkos priemonės, išvestinės finansinės priemonės, kitos priemonės. Nurodyti pagrindinę informaciją apie kiekvieną investiciją: išleidėjo (emitento) pavadinimą, ISIN kodą, kiekį, įsigijimo ir rinkos vertę, dalį, palyginti su grynaisiais aktyvais, ir kitą investicijas apibūdinančią informaciją.
12. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių finansinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 11 punkte (pagal išvestinių finansinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių finansinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe, ir kt.), taip pat sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).
13. Aprašyti šio priedo 11 punkte nurodytų išvestinių finansinių priemonių rūšis, su jomis susijusią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusi pensijų fondo rizika, ir nurodyti, kaip išvestinė finansinė priemonė gali apsaugoti investicinių priemonių sandorį (investicinių priemonių poziciją) nuo rizikos.
14. Iš išvestinių finansinių priemonių sandorių kylančių įsipareigojimų bendra vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių finansinių priemonių kategorijas).
15. Pateikti analizę, kaip turimas investicinių priemonių portfelis atitinka (neatitinka) pensijų fondo investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.).
16. Nurodyti veiksnius, per ataskaitinį laikotarpį turėjusius didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelio struktūros ir jo vertės pokyčiams.
V. PENSIJŲ FONDO LYGINAMASIS INDEKSAS, INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI
17. Pensijų fondo lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (sudėtis, jei lyginamasis indeksas yra sudėtinis, kokias finansų rinkas, turto klases atspindi). Jeigu per ataskaitinį laikotarpį lyginamasis indeksas buvo pakeistas, turi būti pateikiama informacija ir apie prieš tai galiojusį lyginamąjį indeksą, jo pakeitimo priežastis bei data, kada jis buvo pakeistas.
18. Ataskaitinio laikotarpio, praeitų ataskaitinių laikotarpių metiniai rodikliai, taip pat rodikliai, apskaičiuoti už ilgesnį laikotarpį nei ataskaitinis, išdėstyti lyginamojoje lentelėje. Jeigu fondas veikia trumpiau nei 5 metus, rodiklius pateikti tik tų laikotarpių, per kuriuos fondas veikė. Prie lyginamosios lentelės pridėti joje pateiktų ataskaitinio laikotarpio apskaitos vieneto vertės pokyčio ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčio rodiklių diagramą ir rodiklių paaiškinimus.
Laikotarpis
Per ataskaitinį laikotarpį
Prieš metus
Prieš 2 metus
Per paskutiniuosius 2 metus
Per paskutiniuosius 3 metus
Per paskutiniuosius 5 metus
A
B
1
2
3
4
5
6
1.
Apskaitos vieneto vertės pokytis*, proc.
2.
Lyginamojo indekso reikšmės pokytis, proc.
3.
Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis**, proc.
4.
Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis**, proc.
5.
Apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas**
6.
Alfa rodiklis**, proc.
7.
Beta rodiklis**
8.
Indekso sekimo paklaida**, proc.
9.
IR rodiklis**
* Apskaičiuojant apskaitos vieneto vertės pokytį neatsižvelgiama į atskaitymus nuo įmokų.
** Pateikti rodiklių paaiškinimus.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
19. Neteko galios nuo 2024-03-16
Punkto naikinimas
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
20. Vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis (jei pasirinktas) per paskutiniuosius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis apskaičiuojamas kaip geometrinis metinių apskaitos vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis). Pildoma kiekvieno fondo tipo lentelė.
Per paskutinius 3 metus
Per paskutinius 5 metus
Per paskutinius 10 metų
Nuo veiklos pradžios
Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokytis*
Vidutinis pensijų fondo lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*
Vidutinis pensijų fondo lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis*
21. Kiti rodikliai, rodantys investicinių priemonių portfelio riziką. Nurodant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir skaičiavimo metodika.
VI. PENSIJŲ FONDO FINANSINĖ BŪKLĖ
22. Pateikti šias pensijų fondo finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais
22.1. grynųjų aktyvų ataskaitą;
22.2. grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą;
22.3. aiškinamąjį raštą.
VII. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO DALYVIUS
23. Bendri duomenys apie pensijų fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas), per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius, per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius.
Iš viso
Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje
Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
iš jų dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą
iš jų dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas
iš jų dalyviai, kurių amžius neatitinka tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės gimimo metų ribų (pildoma tik tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo atveju)
Dalyvių skaičiaus pokytis
Bendras prisijungusių dalyvių skaičius
iš jų dalyviai, priskirti pensijų fondui atsitiktine tvarka (pildoma tik tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo atveju)
iš jų dalyviai, pensijų kaupimo sutartis sudarę pirmą kartą
iš jų dalyviai, atėję arba perkelti iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomų fondų
iš jų dalyviai, atėję iš kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomų fondų
Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius
išėję į tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus fondus dalyviai
išėję į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomus fondus dalyviai
perkelti į kitą pensijų fondą (pildoma tik tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo atveju)
išstoję dalyviai (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)
sulaukę nustatyto pensijos amžiaus ir pasinaudoję teise į pensijų išmoką (vienkartinę išmoką, anuitetą ir jų derinį) dalyviai
pasinaudoję Pensijų kaupimo įstatymo suteikta galimybe vienašališkai nutraukti pirmą kartą sudarytą sutartį dalyviai
mirę dalyviai
“
Punkto pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
VIII. IŠORINIAI PINIGŲ SRAUTAI
24. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos ir išmokėtos lėšos
Pinigų srautai
Suma, Eur
Bendra gautų lėšų suma
Valstybinio socialinio draudimo fondo pervestos dalyvio lėšomis mokamos pensijų įmokos ir iš valstybės biudžeto lėšų už dalyvį mokamos pensijų įmokos
Pačių dalyvių ir darbdavių ar kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos
Paties dalyvio įmokėtos lėšos
Darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos
Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai
Iš garantijų rezervo sumokėtos lėšos
Iš kitų tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomų pensijų fondų pervestos lėšos
Iš kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomų pensijų fondų pervestos lėšos
Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą)
1
2
3
4
5
Bendra išmokėtų lėšų suma
Vienkartinės išmokos dalyviams
Periodinės išmokos dalyviams
Išmokos anuiteto įsigijimui
Į kitus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus pensijų fondus pervestos lėšos
Į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomus pensijų fondus pervestos lėšos
Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų atveju)
Paveldėtojams išmokėtos lėšos
Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą)
1
2
3
4
5“
Punkto pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
IX. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ (VALDYMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU) AR PENSIJŲ KAUPIMO TECHNINĮ ATIDĖJINĮ (DRAUDIMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU)
25. Jei pensijų fondo taisyklėse yra įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodyti garantuojamo pajamingumo dydį, valdymo įmonės valdomo pensijų fondo atveju – per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmokėtų įmokų sumą, jo investicinių priemonių portfelį, jei buvo panaudotas, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą, rezervo dydį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir kitą svarbią informaciją, o draudimo įmonės valdomo pensijų fondo atveju – pensijų kaupimo techninio atidėjinio pokytį per ataskaitinį laikotarpį ir kitą svarbią informaciją.
X. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS
26. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Nr.
Paskolos suma
Valiutos ISO kodas
Paskolos paėmimo data
Paskolos grąžinimo terminas
Palūkanų norma, %
Kreditorius
Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%)
Iš viso
XI. KITA INFORMACIJA
27. Neteko galios nuo 2024-03-16
Punkto naikinimas
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
Papildyta punktu
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
28. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.
Punkto numeracijos pakeitimas
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
XII. ATSAKINGI ASMENYS
29. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmonės, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimo verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.
Punkto numeracijos pakeitimas
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
30. Ataskaitą rengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra bendrovės darbuotojai).
Punkto numeracijos pakeitimas
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
31. Valdymo įmonės ar draudimo įmonės vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pensijų fondo veiklos rezultatų vertinimui.
Punkto numeracijos pakeitimas
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
32. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją
32.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir vadovas;
32.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, nurodyti konsultantų vardus, pavardes, telefonų numerius, elektroninio pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų numerius, elektroninio pašto adresą, konsultanto atstovo (-ų) vardą (-us), pavardę (-es)); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, nurodyti konsultantų atsakomybės ribas.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
XIII INFORMACIJA APIE TVARUMĄ
33. Kai pensijų fondas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyje nustatytus kriterijus, pateikiama pirmiau nurodyto Reglamento 11 straipsnio 1 dalies atitinkamai a, b, c arba d punkte nurodyta informacija (gali būti pateikiama kaip vientisas tekstas arba išskaidyta į atskirus šio punkto papunkčius). Ši informacija dėstoma kaip atskiras pensijų fondų metų ataskaitos priedas.
Papildyta skyriumi
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
______________________________
Priedo pakeitimai
Nr. 03-80, 2018-05-24, paskelbta TAR 2018-05-25, i. k. 2018-08414
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo
subjektų ir pensijų fondų informacijos
rengimo ir teikimo taisyklių
4 priedas
SUDERINTOJO IR SPECIALIOJO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ METŲ ATASKAITOS TURINYS
Pakeistas priedo pavadinimas
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
I. BENDROJI INFORMACIJA
1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, veiklos forma ir, kai taikoma, juridinio asmens teisinė forma, Vertybinių popierių komisijos ar Lietuvos banko pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentams data.
2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita.
3. Valdymo įmonės duomenys
3.1. pavadinimas ir juridinio asmens kodas;
3.2. buveinė (adresas);
3.3. telefono numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;
Papunkčio pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
3.4. veiklos licencijos numeris;
3.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).
4. Depozitoriumo pavadinimas, juridinio asmens arba filialo kodas, buveinė (adresas), telefono numeriai.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, VIENETŲ SKAIČIUS IR VERTĖ
5. Nurodyti grynųjų aktyvų, vienetų skaičių ir vertę
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)
Grynųjų aktyvų vertė, Eur
Vieneto vertė, Eur
Vienetų, esančių apyvartoje, skaičius“
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
6.Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių bei vertę
Vienetų skaičius
Vertė, Eur
Išplatinta (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus)
Išpirkta (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas)
III. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO IŠLAIDŲ IR APYVARTUMO RODIKLIAI
7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikiamos atskirai sumos pagal kiekvieną dydį). Jei skaičiuojamas tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikiama papildoma informacija, nurodyta Taisyklių 42.6 papunktyje
Atskaitymai
Atskaitymų dydis, taikytas ataskaitiniu laikotarpiu
Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Eur
Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
Už valdymą
nekintamas dydis
sėkmės mokestis
Depozitoriumui
Už sandorių sudarymą
Už auditą
Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma
BIK % nuo GAV
Visų išlaidų suma
PAR (jei skaičiuojamas)
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
8. Mokėjimai tarpininkams (nurodyti konkrečius tarpininkus ir jiems sumokėtas mokėjimų sumas, paslaugas). Pažymėti, kurie tarpininkai susiję su kolektyvinio investavimo subjekto valdymo įmone.
9. Informacija apie visus egzistuojančius susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, taip pat paslėptus komisinius (jų teikėjas, vertė, suteiktų prekių ir (ar) paslaugų pobūdis ir kt.).
10. Pateikti konkretų iliustruojantį pavyzdį apie atskaitymų įtaką galutinei investuotojui tenkančiai investicijų grąžai (pateikti tik metų ataskaitoje). Pavyzdyje pateikti apskaičiavimus, kiek būtų atskaityta (eurais) nuo kolektyvinio investavimo subjekto dalyvio įmokų, esant dabartiniam atskaitymų lygiui, ir kokią sumą jis atgautų po 1, 3, 5, 10 metų, jei būtų investuota 3 000 Eur, o metinė investicijų grąža – 5 proc.
Po 1 metų
Po 3 metų
Po 5 metų
Po 10 metų
Sumokėta atskaitymų
Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų
Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų lygiui
IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ
11. Pateikti informaciją apie ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtį suskirstant investicijas pagal rūšį: nuosavybės vertybiniai popieriai, skolos vertybiniai popieriai, pinigai ir indėliai, kolektyvinio investavimo subjektų vienetai, pinigų rinkos priemonės, išvestinės finansinės priemonės, kitos priemonės. Nurodyti pagrindinę informaciją apie kiekvieną investiciją: išleidėjo (emitento) pavadinimą, ISIN kodą, kiekį, įsigijimo ir rinkos vertę, dalį, palyginti su grynaisiais aktyvais, ir kitą investicijas apibūdinančią informaciją.
12. Investicijų pasiskirstymas pagal investavimo strategiją atitinkančius kriterijus (pildyti pagal investavimo strategiją atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal turto rūšis, pramonės šakas, geografinę zoną, valiutas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, priemonių galiojimo trukmę bei kt.)
Investicijų pasiskirstymas
Rinkos vertė
Dalis aktyvuose (%)
Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje
Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%)
Pagal investavimo objektus
Iš viso
Pagal sektorius
Iš viso
Pagal valiutas
Iš viso
Pagal geografinę zoną
Iš viso
Pagal kitus kriterijus (nurodyti kriterijų)
Iš viso
13. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių finansinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 11 punkte (pagal išvestinių finansinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių finansinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).
14. Aprašyti šio priedo 11 punkte nurodytų išvestinių finansinių priemonių rūšis, su jomis susijusią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusi kolektyvinio investavimo subjekto rizika, ir nurodyti, kaip išvestinė finansinė priemonė gali apsaugoti investicinį sandorį (investicinę poziciją) nuo rizikos (jei priemonė naudojama rizikos valdymo tikslais).
15. Pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimta rizikos apimtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių finansinių priemonių kategorijas).
16. Finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimtos rizikos apimties atžvilgiu nurodyti
16.1. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir faktinės finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto išvestinių finansinių priemonių rizikos apimties, proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį subjektą, suma;
16.2. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir galimos didžiausios finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimtos rizikos apimties, nustatytos finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentuose ir proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį subjektą, suma.
17. Pateikti analizę, kaip turimas investicinių priemonių portfelis atitinka (neatitinka) kolektyvinio investavimo subjekto investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.).
18. Nurodyti veiksnius, per ataskaitinį laikotarpį turėjusius didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelio struktūros ir jo vertės pokyčiams.
V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI
19. Lyginamasis indeksas (jei pasirinktas) ir trumpas jo apibūdinimas.
20. To paties laikotarpio vieneto vertės pokyčio ir lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmės pokyčio rodikliai per paskutiniuosius 10 subjekto veiklos metų (išdėstyti lyginamojoje lentelėje, pateikti rodiklių paaiškinimus ir pavaizduoti grafiškai (linijiniu grafiku). Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau kaip 10 metų, nurodyti metinę to laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, investicijų grąžą.
Ataskaitinio laikotarpio
Prieš metus
Prieš 2 metus
Prieš 10 metų
Vieneto vertės pokytis *
Lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis *
Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis*
Vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas *
Indekso sekimo paklaida *
Alfa rodiklis *
Beta rodiklis *
21. Vidutinis vieneto vertės pokytis ir vidutinis lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmės pokytis per paskutiniuosius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinis vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis skaičiuojamas kaip geometrinis metinių vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis).
Per paskutinius 3 metus
Per paskutinius 5 metus
Per paskutinius 10 metų
Nuo veiklos pradžios
Vidutinis vieneto vertės pokytis*
Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Vidutinis vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*
22. Kiti rodikliai, rodantys investicinių priemonių portfelio riziką. Parodant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir skaičiavimo metodika.
VI. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO FINANSINĖ BŪKLĖ
23. Pateikti šias kolektyvinio investavimo subjekto finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais
23.1. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – balansą;
23.2. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaitą, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą;
23.3. aiškinamąjį raštą.
24. Visas audito išvados tekstas.
25. Informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto investicinės veiklos pajamas ir sąnaudas per ataskaitinį laikotarpį.
Finansiniai metai
I. Pajamos iš investicinės veiklos
1. Palūkanų pajamos
2. Realizuotas pelnas (nuostolis) iš investicijų į
2.1. nuosavybės vertybinius popierius
2.2. ne nuosavybės vertybinius popierius
2.3. pinigų rinkos priemones
2.4. išvestines finansines priemones
2.5. kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetus
2.6. nekilnojamojo turto objektus
2.7. kitas investicines priemones
3. Nerealizuotas pelnas (nuostolis) iš
3.1. nuosavybės vertybinių popierių
3.2. ne nuosavybės vertybinių popierių
3.3. pinigų rinkos priemonių
3.4. išvestinių finansinių priemonių
3.5. kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų
3.6. nekilnojamojo turto objektų
3.7. kitų investicinių priemonių
4. Kitos pajamos
4.1. nekilnojamojo turto nuomos pajamos
4.2. teigiamas rezultatas iš valiutų kursų skirtumo
4.3. kitos
Pajamų iš viso
II. Sąnaudos
1. Veiklos sąnaudos
1.1. atskaitymai už valdymą
1.2. atskaitymai depozitoriumui
1.3. mokėjimai tarpininkams
1.4. išlaidos už auditą
1.5. kiti mokėjimai ir išlaidos
2. Kitos išlaidos
2.1. palūkanų išlaidos
2.2. išlaidos, susijusios su valdomais nekilnojamojo turto objektais
2.3. neigiamas rezultatas iš valiutų kursų skirtumo
2.4. kitos
Sąnaudų iš viso
III. Grynosios pajamos
IV. Išmokos (dividendai) investicinių vienetų savininkams
V. Reinvestuotos pajamos
26. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams.
VII. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ
27. Pateikti informaciją apie priskaičiuotų ir (ar) išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodyti laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam vienetui, ir kitą svarbią informaciją.
VIII. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS
28.Kolektyvinio investavimo subjekto reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Nr.
Paskolos suma
Valiutos ISO kodas
Paskolos paėmimo data
Paskolos grąžinimo terminas
Palūkanų norma, %
Kreditorius
Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%)
Iš viso
IX. KITA INFORMACIJA
29. Neteko galios nuo 2024-03-16
Punkto naikinimas
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
Papildyta punktu
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
30. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad investuotojas galėtų tinkamai įvertinti subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus.
Punkto numeracijos pakeitimas
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
X. ATSAKINGI ASMENYS
31. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmonės, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), korespondencijos adresai (juridinių asmenų buveinės), leidimų verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.
Punkto numeracijos pakeitimas
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
32. Ataskaitą rengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra bendrovės darbuotojai).
Punkto numeracijos pakeitimas
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
33. Valdymo įmonės vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų parašai ir patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pateikiamų rodiklių vertėms.
Punkto numeracijos pakeitimas
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
34. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją
34.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir vadovas;
34.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, nurodyti konsultantų vardus ir pavardes, telefonų numerius, elektroninio pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų numerius, el. pašto adresą, konsultanto atstovo (-ų) vardą (-us) ir pavardę (-es); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, nurodyti konsultantų atsakomybės ribas.
Punkto pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
XI. INFORMACIJA APIE TVARUMĄ
35. Kai kolektyvinio investavimo subjektas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyje nustatytus kriterijus, pateikiama Reglamento (ES) 2019/2088 11 straipsnio 1 dalies atitinkamai a, b, c arba d punkte nurodyta informacija (gali būti pateikiama kaip vientisas tekstas arba išskaidyta į atskirus šio punkto papunkčius). Ši informacija dėstoma kaip atskiras suderintojo ir specialiojo kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos priedas. Šios informacijos pateikti nereikalaujama, jeigu ji išdėstyta kolektyvinio investavimo subjekto (investicinės bendrovės) metiniame pranešime arba socialinės atskaitomybės ataskaitoje.
Papildyta skyriumi
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
______________
Priedo pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo
subjektų ir pensijų fondų informacijos
rengimo ir teikimo taisyklių
5 priedas
ELEKTRONINIU BŪDU SIUNČIAMI PRANEŠIMAI
Priedo numeracijos pakeitimas
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
I. PRANEŠIMAS APIE VALDYMO ĮMONIŲ VALDOMUS KLIENTŲ FINANSINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELIUS
Neprofesionalieji investuotojai
Profesionalieji investuotojai
Iš viso
Klientų, su kuriais tarpininkas yra sudaręs investicinių paslaugų teikimo sutartis, skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Klientų, kuriems tarpininkas per ataskaitinį laikotarpį tarpininkavo sudarant sandorius dėl finansinių priemonių, skaičius
Sudarytų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Valdomo finansinių priemonių portfelio vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Per ataskaitinį laikotarpį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per ataskaitinį laikotarpį išmokėtos pinigines lėšos ir (ar) kitas perduotas turtas, išreikštas pinigine verte pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Skyriaus pakeitimai
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
II. PRANEŠIMAS APIE VALDYMO ĮMONĖS LIETUVOJE PLATINAMŲ KITOJE VALSTYBĖJE NARĖJE AR TREČIOJOJE ŠALYJE ĮSTEIGTŲ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ GRYNUOSIUS AKTYVUS
ISIN kodas
Fondo (subfondo) pavadinimas
Per ketvirtį investuotojų įsigyta fondo (subfondo) grynųjų aktyvų dalis (vnt.)
Grynųjų aktyvų vertė 1 vienetui (fondo (subfondo) valiuta) kalendorinio ketvirčio paskutinę dieną
Investuoto-jų, turinčių fondo (subfondo) vienetų, skaičius kalendorinio ketvirčio paskutinę dieną
Fondo (subfon-do) valiuta
Valiutos kursas paskutinę ketvirčio dieną
Iš viso Lietuvo-je išplatinta suma paskuti-nę ketvirčio dieną, Eur
III. PRANEŠIMAS APIE VALDYMO ĮMONĖS LIETUVOJE PLATINAMŲ KITOJE VALSTYBĖJE NARĖJE AR TREČIOJOJE ŠALYJE ĮSTEIGTŲ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ VIENETŲ PLATINIMĄ
ISIN kodas
Fondo (subfondo) pavadinimas
Per kalendorinį ketvirtį išplatinta suma (fondo (subfondo) valiuta)
Fondo (subfondo) valiuta
Valiutos kursas paskutinę ketvirčio dieną
Išplatinta suma, Eur
IV. PRANEŠIMAS APIE VALDYMO ĮMONĖS LIETUVOJE PLATINAMŲ KITOJE VALSTYBĖJE NARĖJE AR TREČIOJOJE ŠALYJE ĮSTEIGTŲ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ VIENETŲ IŠPIRKIMĄ
ISIN kodas
Fondo (subfondo) pavadinimas
Per kalendorinį ketvirtį išpirkta suma (fondo (subfondo) valiuta)
Fondo (subfondo) valiuta
Valiutos kursas paskutinę ketvirčio dieną
Išpirkta suma, Eur
5 skyrius. Neteko galios nuo 2019-07-01
Skyriaus naikinimas
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
VI. PENSIJŲ FONDŲ ATASKAITOS PF-01 FORMA
1M. Pensijų fondo grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų vertės ir lyginamojo indekso reikšmės, dalyvių skaičius
Nr.
Data*
Grynųjų aktyvų vertė, Eur
Vieneto vertė, Eur
Lyginamojo indekso reikšmė
A
1
2
3
4
Pensijų fondo dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, vnt.
* Naujausios grynųjų aktyvų, vienetų vertės ir lyginamojo indekso reikšmės – apačioje, seniausios – viršuje
2M_1. Nuosavybės vertybiniai popieriai
Nr.
Vidinis kodas*
ISIN kodas
Šalies ISO kodas
Išleidėjo pavadinimas
Valiutos ISO kodas
Balsų dalis emitente, %*
Vienetų skaičius, vnt.
Bendra įsigijimo vertė, Eur
Bendra rinkos vertė, Eur
Dalis GA, %
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Iš viso
* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.
Pastabos
1. Vidinis kodas yra nuosavybės vertybinius popierius vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.
2. Kai turimi vertybiniai popieriai ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.
2M_2. Skolos vertybiniai popieriai
Nr.
Vidinis kodas*
ISIN kodas
Šalies ISO kodas
Išleidėjo pavadinimas
Valiutos ISO kodas
Išleidimo data*
Išpirkimo data*
Palūkanų norma, %*
Bendra nominalioji vertė, Eur
Bendra įsigijimo vertė, Eur
Bendra rinkos vertė, Eur
Sukauptų gautinų palūkanų suma, Eur*
Dalis GA, %
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Iš viso
* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.
Pastabos
1. Vidinis kodas yra skolos vertybinius popierius vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.
2. Kai turimi vertybiniai popieriai ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.
3. Sukauptos gautinos palūkanos įtraukiamos į skiltį „Bendra rinkos vertė, Eur“.
2M_3. Pinigai, indėliai
Nr.
Vidinis kodas
Požymis*
Šalies ISO kodas
Institucijos pavadinimas
Valiutos ISO kodas
Pradžios data**
Termino data**
Palūkanų norma, %**
Bendra vertė, Eur
Sukauptų gautinų palūkanų suma, Eur
Dalis GA, %
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Iš viso
* „A“ – pinigai; „B“ – indėlis.
** Turi būti teikiamas, jei požymis yra „B“.
Pastabos
1. Sukauptos gautinos palūkanos įtraukiamos į skiltį „Bendra vertė, Eur“.
2. Pradžios data laikoma pirmosios įmokos data, o ne sutarties sudarymo data.
2M_4. Kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)
Nr.
Vidinis kodas*
ISIN kodas
Šalies ISO kodas
Išleidėjo pavadinimas
Valdymo įmonės pavadinimas*
Išleidėjo tipas**
Valiutos ISO kodas
Vienetų skaičius, vnt.
Bendra įsigijimo vertė, Eur
Bendra rinkos vertė, Eur
Dalis GA, %
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Iš viso
* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.
** KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į skolos vertybinius popierius ir (arba) į skolos vertybinius popierius investuojančių KIS išleistus vienetus (akcijas); KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas ir (arba) investavimas į mišraus (subalansuoto) investavimo KIS išleistus vienetus (akcijas); KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius ir (arba) į nuosavybės vertybinius popierius investuojančių KIS išleistus vienetus (akcijas); KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones; KIS 5 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nekilnojamąjį turtą ir (arba) į nekilnojamąjį turtą investuojančių KIS išleistus vienetus (akcijas); KIS 6 – KIS, kurių investavimo strategija atitinka rizikos draudimo fondų (angl. hedge funds) taikomą strategiją ir (arba) kurie investuoja į rizikos draudimo fondų išleistus vienetus (akcijas); KIS 7 – kiti KIS.
Pastabos
1. Vidinis kodas yra KIS vienetus (akcijas) vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.
2. Kai turimi KIS vienetai (akcijos) ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.
2M_5. Pinigų rinkos priemonės
Nr.
Vidinis kodas*
ISIN kodas
Šalies ISO kodas
Išleidėjo pavadinimas
Valiutos ISO kodas
Išleidimo data*
Išpirkimo data*
Palūkanų norma, %*
Bendra nominalioji vertė, Eur
Bendra įsigijimo vertė, Eur
Bendra rinkos vertė, Eur
Sukauptų gautinų palūkanų suma, Eur*
Dalis GA, %
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Iš viso
* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.
Pastabos
1. Vidinis kodas yra pinigų rinkos priemones vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.
2. Kai turimos pinigų rinkos priemonės ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.
3. Sukauptos gautinos palūkanos įtraukiamos į skiltį „Bendra rinkos vertė, Eur“.
2M_6. Išvestinės finansinės priemonės
Nr.
Vidinis kodas*
ISIN kodas
Priemonės pavadinimas
Šalies ISO kodas
Valiutos ISO kodas
Termino data**
Priešingos sandorio šalies pavadinimas*
Sandoriai per ataskaitinį laikotarpį, Eur (turtas)
Sandoriai per ataskaitinį laikotarpį, Eur (įsipareigojimai)
Bendra rinkos vertė, Eur
Dalis GA, %
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Iš viso su teigiama bendra rinkos verte
Iš viso su neigiama bendra rinkos verte
* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.
** Turi būti teikiama, jei išvestinė finansinė priemonė turi numatytą terminą.
Pastabos
1. Vidinis kodas yra išvestines finansines priemones vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.
2. Kai turimos išvestinės finansinės priemonės ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.
3. Lentelėje turi būti pateikti sandoriai per ataskaitinį laikotarpį ir tų išvestinių finansinių priemonių, kurių pensijų fondas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje jau neturi.
4. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai parodomi
● sudarius naują išvestinės finansinės priemonės sutartį, pradinė turto ar įsipareigojimų pozicija turi būti parodoma kaip finansinis sandoris. Sandorio vertė neturi apimti komisinių mokesčių ir grąžintinų garantinių įmokų;
● išvestinės finansinės priemonės rinkos vertės pasikeitimai nelaikomi finansiniais sandoriais. Mokėjimai dėl vertinimo rinkos verte (angl. marking to market), dėl kurių pasikeičia išvestinės finansinės priemonės pozicijos vertė, laikomi finansiniais sandoriais. Realizuota netektis turi būti parodoma kaip finansinis sandoris prie įsipareigojimų su minuso ženklu, o realizuotas uždarbis parodomas kaip finansinis sandoris prie turto su minuso ženklu;
● atsiskaičius už išvestinę finansinę priemonę, visi su ja susieti mokėjimai, išskyrus komisinius mokesčius, laikomi finansiniais sandoriais. Realizuota netektis turi būti parodoma kaip finansinis sandoris prie įsipareigojimų su minuso ženklu, o realizuotas uždarbis parodomas kaip finansinis sandoris prie turto su minuso ženklu;
● išvestinių finansinių priemonių pirkimai ir pardavimai antrinėse rinkose laikomi finansiniais sandoriais ir įvertinami sandorio kainomis. Teigiamos rinkos vertės išvestinės finansinės priemonės įsigijimai ir perleidimai parodomi kaip finansiniai sandoriai prie turto atitinkamai su pliuso ir minuso ženklu. Neigiamos rinkos vertės išvestinės finansinės priemonės įsigijimai ir perleidimai parodomi kaip finansiniai sandoriai prie įsipareigojimų atitinkamai su pliuso ir minuso ženklu.
2M_7. Gautinos ir mokėtinos sumos
Nr.
Požymis*
Paaiškinimas
Kitos sandorio šalies ISO kodas**
Gautina/mokėtina suma, Eur
Dalis GA, %
A
1
2
3
4
5
Iš viso
* „A1“ – PF vienetų (akcijų) platinimo sandorių gautinos sumos;
„A2“ – turto pardavimo sandorių gautinos sumos;
„A3“ – paskelbtų, tačiau per ataskaitinį laikotarpį dar negautų dividendų sumos;
„A4“ – kitos gautinos sumos, išskyrus už indėlius ir paskolas sukauptas gautinas palūkanas;
„L1“ – už PF vienetų (akcijų) išpirkimą mokėtinos sumos;
„L2“ – už įsigytą turtą mokėtinos sumos;
„L3“ – valdymo įmonei ir depozitoriumui mokėtinos sumos;
„L4“ – kitos mokėtinos sumos, išskyrus už gautas paskolas ir indėlius sukauptas mokėtinas palūkanas.
** Turi būti nurodomas, jeigu požymis yra A2, A3 arba L2.
2M_8. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos
Nr.
Vidinis kodas
Kreditoriaus šalies ISO kodas
Institucijos pavadinimas
Valiutos ISO kodas
Pradžios data*
Termino data*
Palūkanų norma, %
Bendra vertė, Eur
Sukauptų mokėtinų palūkanų suma, Eur
Dalis GA, %
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Iš viso
* Turi būti nurodoma, jei paskola turi nustatytą terminą.
Pastabos
1. Sukauptos mokėtinos palūkanos įtraukiamos į skiltį „Bendra vertė, Eur“.
2. Pradžios data laikoma pirmosios išmokos data, o ne sutarties sudarymo data.
3M. Pranešimas apie sudarytus pensijų fondo turto sandorius
Nr.
Tipas
Sandorio data
ISIN kodas
Priemonės pavadinimas
Rūšis
Data
Palūkanų norma
Kiekis
Kaina
Suma
Valiutos ISO kodas
Suma, Eur
Kita sandorio šalis
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Pranešimo apie sudarytus pensijų fondo turto sandorius duomenų bazės struktūra
Nr.
Pavadinimas
Reikšmė
1.
Tipas
A – pirkimas, B – pardavimas.
2.
Sandorio data
Nurodyti sandorio sudarymo datą.
3.
ISIN kodas
Nurodyti sandorio ISIN kodą (jeigu yra).
4.
Priemonės pavadinimas
Nurodyti visą sandorio objekto pavadinimą.
5.
Rūšis
Nurodyti: jei tai indėlis banke, – IND; jei valiuta, – VAL; jei akcijos, – NVP; jei įmonės ne nuosavybės vertybinis popierius, – SVP; jei Vyriausybės vertybinis popierius, – VVP; jei išvestinė finansinė priemonė, – IFP; jei kolektyvinio investavimo subjekto vienetai, – KIS; kitais atvejais – KITA.
6.
Data
Kai: sudaromas sandoris dėl nuosavybės vertybinių popierių, nurodyti atsiskaitymo datą; sudaromas sandoris dėl išvestinės finansinės priemonės, nurodyti jos galiojimo pabaigos datą; yra indėlis, nurodyti indėlio termino pabaigos datą; sudaromas sandoris dėl ne nuosavybės vertybinių popierių, nurodyti išpirkimo datą; ne nuosavybės vertybinis popierius yra parduodamas pirma išpirkimo laiko, nurodyti atsiskaitymo datą.
7.
Palūkanų norma
Nurodyti sandorio objekto metinę palūkanų normą procentais (jeigu yra).
8.
Kiekis
Nurodyti perleidžiamųjų vertybinių popierių ar piniginių vienetų (jei tai valiuta, – įsigyjamų valiutos vienetų) kiekį; jeigu tai indėlis, nepildoma.
9.
Kaina
Nurodyti sandorio objekto vieneto kainą. Valiutos keitimo atveju nurodyti valiutos keitimo kursą: kiek sandorio valiutos vienetų mokama už vieną perkamos valiutos vienetą; jeigu tai indėlis, nepildoma.
10.
Suma
Nurodyti sandorio vertę ta valiuta, kuria buvo sudarytas; išvestinių finansinių priemonių sandorių atveju nurodyti išvestinės finansinės priemonės įsigijimo arba pardavimo vertę; valiutos keitimo atveju nurodyti valiutos, kuria sudarytas sandoris, vienetų kiekį.
11.
Valiutos ISO kodas
Nurodyti valiutos, kuria sudarytas sandoris, ISO kodą. Valiutos keitimo atveju nurodyti valiutą, kuria disponuojama.
12.
Suma, Eur
Nurodyti sandorio vertę eurais pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme nustatytus užsienio valiutos santykių naudojimo reikalavimus sandorio sudarymo dieną; išvestinių finansinių priemonių sandorių atveju nurodyti išvestinės finansinės priemonės įsigijimo arba pardavimo vertę.
13.
Kita sandorio šalis
Nurodyti (jeigu žinoma) sandorio šalies pavadinimą (jei juridinis asmuo).
VII. PENSIJŲ FONDŲ ATASKAITOS PF-02 FORMA
1K_1. Atskaitymai iš dalyvio lėšomis mokamos pensijų įmokos ir iš valstybės biudžeto lėšų už dalyvį mokomos pensijų įmokos kaupimo pensijų fondo turto
Atskaitymai
Standartinėse taisyklėse numatyti maksimalūs dydžiai
Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai
Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Eur
A
B
1
2
3
1
Nuo turto vertės
2
Už keitimą
3
fondo keitimas toje pačioje bendrovėje dažniau kaip kartą per metus
4
pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus
5
pensijų kaupimo bendrovės keitimas dažniau kaip kartą per metus
6
Iš viso
7
BAR*
8
Sąlyginis BIK ir (arba) tikėtinas sąlyginis BIK*
9
PAR (portfelio apyvartumo rodiklis)*
* Rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje.
Poskyrio pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
1K_2_1. Atskaitymai iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto
Atskaitymų dydis
Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Eur
Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
maksimalus, nustatytas steigimo dokumentuose
ataskaitiniu laikotarpiu taikytas
A
B
1
2
3
4
1
Už valdymą
2
nekintamas dydis
3
sėkmės mokestis
4
Depozitoriumui
5
Už sandorių sudarymą
6
Už auditą
7
Kitos veiklos išlaidos*
8
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma
9
BIK % nuo GAV**
10
Visų išlaidų suma
11
PAR**
* Detalizuojamos 1K_2_2 lentelėje
** Rodikliai teikiami tik metų ataskaitoje
1K_2_2. Atskaitymai iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto, kitų išlaidų detalizavimas
Atskaitymai. Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Atskaitymų dydis
Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Eur
Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
maksimalus, nustatytas steigimo dokumentuose
ataskaitiniu laikotarpiu taikytas
A
1
2
3
4
5
2K. Grynųjų aktyvų ataskaita
Pastabos Nr.
Finansiniai metai
Praėję finansiniai metai
A
B
1
2
3
1
A. TURTAS
2
1. PINIGAI
3
2. TERMINUOTIEJI INDĖLIAI
4
3. PINIGŲ RINKOS PRIEMONĖS
5
3.1. Valstybės iždo vekseliai
6
3.2. Kitos pinigų rinkos priemonės
7
4. PERLEIDŽIAMIEJI VERTYBINIAI POPIERIAI
8
4.1. Ne nuosavybės vertybiniai popieriai
9
4.1.1. Vyriausybių ir centrinių bankų arba jų garantuoti ne nuosavybės vertybiniai popieriai
10
4.1.2. Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai
11
4.2. Nuosavybės vertybiniai popieriai
12
4.3. Kitų kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos
13
5. SUMOKĖTI AVANSAI
14
6. GAUTINOS SUMOS
15
6.1. Investicijų pardavimo sandorių gautinos sumos
16
6.2. Kitos gautinos sumos
17
7. INVESTICINIS IR KITAS TURTAS
18
7.1. Investicinis turtas
19
7.2. Išvestinės finansinės priemonės
20
7.3. Kitas turtas
21
B. ĮSIPAREIGOJIMAI
22
1. Mokėtinos sumos
23
1.1. Už finansinį ir investicinį turtą mokėtinos sumos
24
1.2. Valdymo įmonei ir depozitoriumui mokėtinos sumos
25
1.3. Kitos mokėtinos sumos
26
2. Sukauptos sąnaudos
27
3. Finansinės skolos kredito įstaigoms
28
4. Įsipareigojimai pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis
29
5. Kiti įsipareigojimai
30
C. GRYNIEJI AKTYVAI
3K. Grynųjų aktyvų pokyčių ataskaita
Pastabos Nr.
Finansiniai metai
Praėję finansiniai metai
A
B
1
2
3
1
1. GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PRADŽIOJE
2
2. GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖS PADIDĖJIMAS
3
2.1. Dalyvių įmokos į fondą
4
2.2. Iš kitų fondų gautos sumos
5
2.3. Garantinės įmokos
6
2.4. Investicinės pajamos
7
2.4.1. Palūkanų pajamos
8
2.4.2. Dividendai
9
2.4.3. Nuomos pajamos
10
2.5. Pelnas dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo
11
2.6. Pelnas dėl užsienio valiutų kursų pokyčio
12
2.7. Išvestinių finansinių priemonių sandorių pelnas
13
2.8. Kitas grynųjų aktyvų vertės padidėjimas
14
GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ PADIDĖJO IŠ VISO
15
3. GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖS SUMAŽĖJIMAS
16
3.1. Išmokos fondo dalyviams
17
3.2. Išmokos kitiems fondams
18
3.3. Nuostoliai dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo
19
3.4. Nuostoliai dėl užsienio valiutų kursų pokyčio
20
3.5. Išvestinių finansinių priemonių sandorių nuostoliai
21
3.6. Valdymo sąnaudos
22
3.6.1. Atlyginimas valdymo įmonei
23
3.6.2. Atlyginimas depozitoriumui
24
3.6.3. Atlyginimas tarpininkams
25
3.6.4. Audito sąnaudos
26
3.6.5. Palūkanų sąnaudos
27
3.6.6. Kitos sąnaudos
28
3.7. Kitas grynųjų aktyvų vertės sumažėjimas
29
3.8. Sąnaudų kompensavimas (–)
30
GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ SUMAŽĖJO IŠ VISO
31
4. Grynųjų aktyvų vertės pokytis
32
5. Pelno paskirstymas
33
6. GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PABAIGOJE
4K. Pensijų fondo išoriniai pinigų srautai
Pinigų srautai
Suma, Eur
A
B
1
2
1
Bendra gautų lėšų suma
2
Valstybinio socialinio draudimo fondo pervestos dalyvio lėšomis mokamos pensijų įmokos ir iš valstybės biudžeto lėšų už dalyvį mokomos pensijų įmokos
3
Pačių dalyvių ir darbdavių ar kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos
4
Paties dalyvio įmokėtos lėšos*
5
Darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos*
6
Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai
7
Iš garantijų rezervo sumokėtos lėšos
8
Iš kitų tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomų pensijų fondų pervestos lėšos
9
Iš kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomų pensijų fondų pervestos lėšos
10
Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą)
11
1
12
2
13
3
14
4
15
5
16
17
Bendra išmokėtų lėšų suma
18
Vienkartinės išmokos dalyviams
19
Periodinės išmokos dalyviams
20
Išmokos anuiteto įsigijimui
21
Į kitų tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus pensijų fondus pervestos lėšos
22
Į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomus pensijų fondus pervestos lėšos
23
Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų atveju)
24
Paveldėtojams išmokėtos lėšos
25
Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą)
26
1
27
2
28
3
29
4
30
5
*Duomenis pateikti tik metų ataskaitoje.
Poskyrio pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
VIII. PENSIJŲ FONDŲ ATASKAITOS PF-03 FORMA
1MT. Informacija apie pensijų fondo dalyvius
Iš viso
Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje
Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
iš jų dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą
iš jų dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas
iš jų dalyviai, kurių amžius neatitinka tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės gimimo metų ribų (pildoma tik tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo atveju)
Dalyvių skaičiaus pokytis
Bendras prisijungusių dalyvių skaičius
iš jų dalyviai, priskirti pensijų fondui atsitiktine tvarka (pildoma tik tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo atveju)
iš jų dalyviai, pensijų kaupimo sutartis sudarę pirmą kartą
iš jų dalyviai, atėję arba perkelti iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomų fondų
iš jų dalyviai, atėję iš kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomų fondų
Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius
išėję į tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus fondus dalyviai
išėję į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomus fondus dalyviai
perkelti į kitą pensijų fondą (pildoma tik tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo atveju)
išstoję dalyviai (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)
sulaukę nustatyto pensijos amžiaus ir pasinaudoję teise į pensijų išmoką (vienkartinę išmoką, anuitetą ir jų derinį) dalyviai
pasinaudoję Pensijų kaupimo įstatymo suteikta galimybe vienašališkai nutraukti pirmą kartą sudarytą sutartį dalyviai
mirę dalyviai
Poskyrio pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
2MT. Investicijų grąža ir rizikos rodikliai
Laikotarpis
Per ataskaitinį laikotarpį
Prieš metus
Prieš 2 metus
Per paskutiniuosius 2 metus
Per paskutiniuosius 3 metus
Per paskutiniuosius 5 metus
A
B
1
2
3
4
5
6
1.
Apskaitos vieneto vertės pokytis, proc.
2.
Lyginamojo indekso reikšmės pokytis, proc.
3.
Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis, proc.
4.
Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis, proc.
5.
Apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas
6.
Alfa rodiklis, proc.
7.
Beta rodiklis
8.
Indekso sekimo paklaida, proc.
9.
IR rodiklis
Poskyrio pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
3MT. Pensijų fondo grynieji aktyvai pagal dalyvių rezidentiškumą
Nr.
Šalies ISO kodas
Vienetų skaičius, vnt.
Grynųjų aktyvų vertė, Eur
A
1
2
3
Iš viso
Pastaba.
Dalyvis yra laikomas šalies rezidentu, jei jo pagrindiniai ekonominiai interesai yra tos šalies ekonominėje teritorijoje, t. y. jeigu jis ilgą laiką (vienus metus ar ilgiau) toje teritorijoje verčiasi ekonomine veikla.
IX. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO VEIKLOS ATASKAITOS KIS-02 FORMA
1K_1. Atskaitymai iš turto
Atskaitymų dydis
Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Eur
Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
maksimalus, nustatytas steigimo dokumentuose
ataskaitiniu laikotarpiu taikytas
A
B
1
2
3
4
1
Už valdymą
2
nekintamas dydis
3
sėkmės mokestis
4
Depozitoriumui
5
Už sandorių sudarymą
6
Už auditą
7
Kitos veiklos išlaidos*
8
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma
9
BIK % nuo GAV**
10
Visų išlaidų suma
11
PAR**
* Detalizuojamos antroje dalyje
** Rodikliai teikiami tik metų ataskaitoje
1K_2. Atskaitymai iš turto
Atskaitymai. Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Atskaitymų dydis
Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Eur
Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
maksimalus, nustatytas steigimo dokumentuose
ataskaitiniu laikotarpiu taikytas
A
1
2
3
4
5
2K. Grynųjų aktyvų ataskaita
Pastabos Nr.
Finansiniai metai
Praėję finansiniai metai
A
1
2
3
A. TURTAS
1. PINIGAI
2. TERMINUOTIEJI INDĖLIAI
3. PINIGŲ RINKOS PRIEMONĖS
3.1. Valstybės iždo vekseliai
3.2. Kitos pinigų rinkos priemonės
4. PERLEIDŽIAMIEJI VERTYBINIAI POPIERIAI
4.1. Ne nuosavybės vertybiniai popieriai
4.1.1. Vyriausybių ir centrinių bankų arba jų garantuoti ne nuosavybės vertybiniai popieriai
4.1.2. Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai
4.2. Nuosavybės vertybiniai popieriai
4.3. Kitų kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos
5. SUMOKĖTI AVANSAI
6. GAUTINOS SUMOS
6.1. Investicijų pardavimo sandorių gautinos sumos
6.2. Kitos gautinos sumos
7. INVESTICINIS IR KITAS TURTAS
7.1. Investicinis turtas
7.2. Išvestinės finansinės priemonės
7.3. Kitas turtas
B. ĮSIPAREIGOJIMAI
1. Mokėtinos sumos
1.1. Už finansinį ir investicinį turtą mokėtinos sumos
1.2. Valdymo įmonei ir depozitoriumui mokėtinos sumos
1.3. Kitos mokėtinos sumos
2. Sukauptos sąnaudos
3. Finansinės skolos kredito įstaigoms
4. Įsipareigojimai pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis
5. Kiti įsipareigojimai
C. GRYNIEJI AKTYVAI
3K. Grynųjų aktyvų pokyčio ataskaita
Pastabos Nr.
Finansiniai metai
Praėję finansiniai metai
A
1
2
3
1. GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PRADŽIOJE
2. GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖS PADIDĖJIMAS
2.1. Dalyvių įmokos į fondą
2.2. Iš kitų fondų gautos sumos
2.3. Garantinės įmokos
2.4. Investicinės pajamos
2.4.1. Palūkanų pajamos
2.4.2. Dividendai
2.4.3. Nuomos pajamos
2.5. Pelnas dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo
2.6. Pelnas dėl užsienio valiutų kursų pokyčio
2.7. Išvestinių finansinių priemonių sandorių pelnas
2.8. Kitas grynųjų aktyvų vertės padidėjimas
GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ PADIDĖJO IŠ VISO
3. GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖS SUMAŽĖJIMAS
3.1. Išmokos fondo dalyviams
3.2. Išmokos kitiems fondams
3.3. Nuostoliai dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo
3.4. Nuostoliai dėl užsienio valiutų kursų pokyčio
3.5. Išvestinių finansinių priemonių sandorių nuostoliai
3.6. Valdymo sąnaudos
3.6.1 Atlyginimas valdymo įmonei
3.6.2 Atlyginimas depozitoriumui
3.6.3 Atlyginimas tarpininkams
3.6.4 Audito sąnaudos
3.6.5. Palūkanų sąnaudos
3.6.6 Kitos sąnaudos
3.7. Kitas grynųjų aktyvų vertės sumažėjimas
3.8. Sąnaudų kompensavimas (–)
GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ SUMAŽĖJO IŠ VISO
4. Grynųjų aktyvų vertės pokytis
5. Pelno paskirstymas
6. GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PABAIGOJE
4K. Balansas
Pastabos Nr.
Finansiniai metai
Praėję finansiniai metai
A
1
2
3
TURTAS
A. ILGALAIKIS TURTAS
1. NEMATERIALUSIS TURTAS
2. MATERIALUSIS TURTAS
2.1. Investicinis turtas
2.1.1 Žemė
2.1.2 Pastatai
2.2. Kitas materialusis turtas
3. FINANSINIS TURTAS
3.1. Investicijos į įmonių grupės įmones
3.2. Investicijos į asocijuotąsias įmones
3.3. Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai
3.4. Ne nuosavybės vertybiniai popieriai
3.5. Kitų kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai, akcijos, įnašai
3.6. Išvestinės finansinės priemonės
3.7. Terminuotieji indėliai
3.8. Paskolos ir gautinos sumos
3.8.1. Paskolos įmonių grupės įmonėms
3.8.2. Iš įmonių grupės įmonių gautinos sumos
3.8.3. Paskolos asocijuotosioms įmonėms
3.8.4. Iš asocijuotųjų įmonių gautinos sumos
3.8.5. Kitos po vienų metų gautinos sumos
3.9. Kitas ilgalaikis finansinis turtas
4. KITAS ILGALAIKIS TURTAS
4.1. Atidėtojo pelno mokesčio turtas
4.2. Kitas turtas
B. TRUMPALAIKIS TURTAS
1. ATSARGOS
1.1. Sumokėti avansai
1.2. Atsargos bendrovės reikmėms
2. PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS
2.1. Iš investicijų pardavimo sandorių gautinos sumos
2.2. Įmonių grupės įmonių skolos
2.3. Asocijuotųjų įmonių skolos
2.4. Kitos per vienus metus gautinos sumos
3. TRUMPALAIKĖS INVESTICIJOS
3.1. Terminuotieji indėliai
3.2. Pinigų rinkos priemonės
3.3. Perleidžiamieji vertybiniai popieriai
3.3.1. Ne nuosavybės vertybiniai popieriai
3.3.2. Įmonių grupės įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai
3.3.3. Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai
3.3.4. Kitų kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai, akcijos, įnašai
3.4 Išvestinės finansinės priemonės
4. PINIGAI
C. ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ SĄNAUDOS IR SUKAUPTOS PAJAMOS
TURTO IŠ VISO
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
D. NUOSAVAS KAPITALAS
1. KAPITALAS
1.1. Pasirašytasis kapitalas
1.2. Pasirašytasis neapmokėtas kapitalas (–)
2. AKCIJŲ PRIEDAI
3. PERKAINOJIMO REZERVAS (REZULTATAI)
4. REZERVAI
4.1. Privalomasis
4.2. Kiti rezervai
5. NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)
5.1. Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)
5.2. Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)
E. ATIDĖJINIAI
1. Pensijų ir panašių įsipareigojimų atidėjiniai
2. Mokesčių atidėjiniai
3. Kiti atidėjiniai
F. MOKĖTINOS SUMOS IR KITI ĮSIPAREIGOJIMAI
1. PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR KITI ĮSIPAREIGOJIMAI
1.1. Skoliniai įsipareigojimai
1.2. Finansinės skolos kredito įstaigoms
1.3. Gauti avansai
1.4. Už finansinį ir investicinį turtą mokėtinos sumos
1.5. Pagal vekselius ir čekius mokėtinos sumos
1.6. Įmonių grupės įmonėms mokėtinos sumos
1.7. Asocijuotosioms įmonėms mokėtinos sumos
1.8. Įsipareigojimai pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis
1.9. Kitos po vienų metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai
2. PER VIENUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR KITI ĮSIPAREIGOJIMAI
2.1. Skoliniai įsipareigojimai
2.2. Finansinės skolos kredito įstaigoms
2.3. Gauti avansai
2.4 Už finansinį ir investicinį turtą mokėtinos sumos
2.5. Pagal vekselius ir čekius mokėtinos sumos
2.6. Įmonių grupės įmonėms mokėtinos sumos
2.7. Asocijuotosioms įmonėms mokėtinos sumos
2.8. Valdymo įmonei ir depozitoriumui mokėtinos sumos
2.9. Kitos per vienus metus mokėtinos sumos
2.10. Įsipareigojimai pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis
2.11. Pelno mokesčio įsipareigojimai
2.12. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai
2.13. Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai
G. SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ PAJAMOS
NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO
5K. Pelno (nuostolių) ataskaita
Pastabos Nr.
Finansiniai metai
Praėję finansiniai metai
A
1
2
3
1. PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS
1.1. Palūkanų pajamos
1.2. Dividendai
1.3 Nuomos pajamos
1.4. Pelnas dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo
1.5. Pelnas dėl užsienio valiutų kursų pokyčio
1.6. Išvestinių finansinių priemonių sandorių pelnas
1.7. Garantinės įmokos
1.8. Su bendrovės akcijų pardavimu (išpirkimu) susijusių atskaitymų pajamos
1.9. Kitos pagrindinės veiklos pajamos
2. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS
2.1. Nuostoliai dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo
2.2. Nuostoliai dėl užsienio valiutų kursų pokyčio
2.3. Išvestinių finansinių priemonių sandorių nuostoliai
2.4. Bendrovės akcijų pardavimo sąnaudos
2.5. Kitos pagrindinės veiklos sąnaudos
3. BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)
4. BENDROSIOS IR ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS
4.1. Atlyginimas valdymo įmonei
4.2. Atlyginimas depozitoriumui
4.3. Atlyginimas tarpininkams
4.4. Audito sąnaudos
4.5. Kitos bendrosios ir administracinės sąnaudos
4.6. Sąnaudų kompensavimas (–)
5. KITOS VEIKLOS REZULTATAI
6. PALŪKANŲ IR KITOS PANAŠIOS SĄNAUDOS
7. PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ
8. PELNO MOKESTIS
9. GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)
6K. Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita
Kapitalas
Akcijų priedai
Įstatymo numatytas privalomasis rezervas
Perkainojimo rezervas (rezultatai)
Kiti rezervai
Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
Iš viso
Ilgalaikio materialiojo turto
Finansinio turto
A
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje
2. Apskaitos politikos pakeitimo rezultatas
3. Esminių klaidų taisymo rezultatas
4. Perskaičiuotas likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje
5. Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)
6. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)
7. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)
8. Paskelbti dividendai ir kitos su pelno paskirstymu susijusios išmokos
9. Sudaryti rezervai
10. Panaudoti rezervai
11. Kapitalo padidėjimas pardavus akcijas, gavus įnašus
12. Kapitalo sumažėjimas išpirkus akcijas, grąžinus įnašus
13. Įnašai nuostoliams padengti
14. Likutis praėjusių finansinių metų pabaigoje
15. Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)
16. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)
17. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)
18. Dividendai ir kitos su pelno paskirstymu susijusios išmokos
19. Sudaryti rezervai
20. Panaudoti rezervai
21. Kapitalo padidėjimas pardavus akcijas, gavus įnašus
22. Kapitalo sumažėjimas išpirkus akcijas, grąžinus įnašus
23. Įnašai nuostoliams padengti
24. Likutis ataskaitinių finansinių metų pabaigoje
7K. Pinigų srautų ataskaita
Pastabos Nr.
Finansiniai metai
Praėję finansiniai metai
A
1
2
3
1. Pagrindinės veiklos pinigų srautai
1.1. Ataskaitinio laikotarpio pinigų įplaukos
1.1.1. Už parduotą finansinį ir investicinį turtą gauti pinigai
1.1.2. Gautos palūkanos
1.1.3. Gauti dividendai
1.1.4. Gauti nuompinigiai
1.1.5. Kitos veiklos įplaukos
1.2. Ataskaitinio laikotarpio pinigų išmokos
1.2.1. Išmokos už finansinio ir investicinio turto įsigijimą ir įvykdyti įsipareigojimai
1.2.2. Išmokos, susijusios su bendrosiomis ir administracinėmis reikmėmis
1.2.3. Kitos išmokos
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai
2. Finansinės veiklos pinigų srautai
2.1. Bendrovės akcijų pardavimas, įnašų gavimas
2.2. Bendrovės akcijų išpirkimas, įnašų grąžinimas
2.3. Išmokos iš pelno
2.4. Gauta paskolų
2.5. Grąžinta paskolų
2.6. Sumokėta palūkanų
2.7. Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais
2.8. Kitas finansinės veiklos pinigų srautų padidėjimas
2.9. Kitas finansinės veiklos pinigų srautų sumažėjimas
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai
3. Užsienio valiutų kursų pokyčio įtaka grynųjų pinigų likučiui
4. Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas)
5. Pinigai laikotarpio pradžioje
6. Pinigai laikotarpio pabaigoje
8K. Kolektyvinio investavimo subjekto investicinės veiklos pajamos ir patirtos sąnaudos per ataskaitinį laikotarpį
Finansiniai metai
A
1
I. Pajamos iš investicinės veiklos
1. Palūkanų pajamos
2. Realizuotas pelnas (nuostolis) iš investicijų į
2.1. nuosavybės vertybinius popierius
2.2. ne nuosavybės vertybinius popierius
2.3. pinigų rinkos priemones
2.4. išvestines finansines priemones
2.5. kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetus
2.6. nekilnojamojo turto objektus
2.7. kitas investicines priemones
3. Nerealizuotas pelnas (nuostolis) iš
3.1. nuosavybės vertybinių popierių
3.2. ne nuosavybės vertybinių popierių
3.3. pinigų rinkos priemonių
3.4. išvestinių finansinių priemonių
3.5. kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų
3.6. nekilnojamojo turto objektų
3.7. kitų investicinių priemonių
4. Kitos pajamos
4.1. nekilnojamojo turto nuomos pajamos
4.2. teigiamas rezultatas iš valiutų kursų skirtumo
4.3. kitos
Pajamų iš viso
II. Sąnaudos
1. Veiklos sąnaudos
1.1. atskaitymai už valdymą
1.2. atskaitymai depozitoriumui
1.3. mokėjimai tarpininkams
1.4. išlaidos už auditą
1.5. kiti mokėjimai ir išlaidos
2. Kitos išlaidos
2.1. palūkanų išlaidos
2.2. išlaidos, susijusios su valdomais nekilnojamojo turto objektais
2.3. neigiamas rezultatas iš valiutų kursų skirtumo
2.4. kitos
Sąnaudų iš viso
III. Grynosios pajamos
IV. Išmokos (dividendai) investicinių vienetų savininkams
V. Reinvestuotos pajamos
______________
Priedo pakeitimai
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo
subjektų ir pensijų fondų informacijos
rengimo ir teikimo taisyklių
6 priedas
PENSIJŲ FONDO PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS
I. BENDROJI INFORMACIJA
1. Pensijų fondo pavadinimas, duomenys apie valdymo įmonę ar draudimo įmonę, pensijų fondo įsteigimo data, pensijų fondo valdytojo vardas ir pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).
2. Duomenys apie pensijų fondą laikotarpio pabaigoje
2.1. grynųjų aktyvų vertė;
2.2. apskaitos vieneto vertė;
2.3. dalyvių skaičius;
2.4. dalyviams taikomi mokesčiai (nurodyti pensijų fondo taisyklėse, detalizuojant pavadinimus ir procentines reikšmes).
II. INVESTAVIMO STRATEGIJOS APRAŠYMAS
3. Investavimo strategijos aprašymas
3.1. investavimo tikslas;
3.2. pensijų fondo paskirtis;
3.3. rizikingų ir mažiau rizikingų aktyvų proporcijos pagal investavimo strategiją ir faktinius duomenis;
3.4. kai pensijų fondas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyje nustatytus kriterijus, trumpai nurodomi su tvarumu susiję fondo tikslai ir pateikiamos nuorodos, kur galima rasti išsamesnę informaciją;
3.5. kita pensijų fondo dalyviams svarbi informacija.
III. INVESTICIJŲ GRĄŽA, LYGINAMASIS INDEKSAS IR RIZIKOS RODIKLIAI
4. Lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (nurodoma sudėtis, jei lyginamasis indeksas sudėtinis, – kokias finansų rinkas, turto klases atspindi). Jeigu per ataskaitinį laikotarpį lyginamasis indeksas buvo pakeistas, nurodomos pakeitimo priežastys arba pateikiama nuoroda, kur galima susipažinti su pakeitimo priežastimis.
5. Pensijų fondo ir lyginamojo indekso vidutinė metinė grąža skirtingais laikotarpiais (laikotarpiu laikomas laiko skirtumas tarp ataskaitinio laikotarpio pabaigos ir nurodyto periodo, metinis vidurkis apskaičiuojamas taikant geometrinį vidurkį), pateikiama lyginamojoje lentelėje (žr. lentelę). Jeigu pensijų fondas veikia trumpiau nei nurodytais laikotarpiais, rodikliai pateikiami tik tų laikotarpių, per kuriuos pensijų fondas veikė (neaktualūs laikotarpiai ištrinami).
Laikotarpis
Per 6 mėn.
Per 1 metus
Per 3 metus
Per 5 metus
Per 10 metų
Nuo pensijų fondo įsteigimo dienos
Vidutinė pensijų fondo grąža, proc.*
Vidutinė lyginamojo indekso grąža, proc.
Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis**, proc.
** Pateikti rodiklio paaiškinimą.
Pridėti pastabą. Fondo praeities rezultatai negarantuoja tokių pačių rezultatų ir pelningumo ateityje.
6. Apskaitos vieneto verčių* ir lyginamojo indekso reikšmių dinamika nuo pensijų fondo įsteigimo dienos (pateikiama linijinė diagrama).
*Apskaičiuojant vidutinę pensijų fondo grąžą ir apskaitos vieneto vertę neatsižvelgiama į atskaitymus nuo įmokų (nurodoma, kai pensijų fondas taiko atskaitymus nuo įmokų).
IV. INFORMACIJA APIE INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELIO SUDĖTĮ
7. Investicinių priemonių portfelio sudėtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (pateikiama diagrama). Investicijos suskirstomos pagal turto klases ir (arba) kitą investicijų suskirstymo kriterijų, kurį pensijų fondo valdytojas vertina kaip aktualų pensijų fondų dalyviams (pavyzdžiui, didžiausių 10 investicijų pozicijos pagal GAV).
8. Valdytojo komentaras, kas lėmė valdomų pensijų fondų investicinių priemonių portfelių grąžos pokyčius per ataskaitinį laikotarpį.
V. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ (VALDYMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU) ARBA PENSIJŲ KAUPIMO TECHNINĮ ATIDĖJINĮ (DRAUDIMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU)
9. Jeigu pensijų fondo taisyklėse yra įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodomas garantuojamo pajamingumo dydis
9.1. valdymo įmonės valdomo pensijų fondo atveju
9.1.1. per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmokėtų įmokų suma;
9.1.2. pensijų fondo investicinių priemonių portfelis;
9.1.3. jei buvo panaudotas garantijų rezervas arba pensijų kaupimo techninis atidėjinys, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą;
9.1.4. rezervo dydis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
9.1.5. kita svarbi informacija;
9.2. draudimo įmonės valdomo pensijų fondo atveju
9.2.1. pensijų kaupimo techninio atidėjinio pokytis per ataskaitinį laikotarpį;
9.2.2. kita svarbi informacija.
VI. KITA INFORMACIJA
10. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.
VII. ATSAKINGIEJI ASMENYS
11. Ataskaitą rengusių asmenų vardai ir pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra pensijų kaupimo bendrovės darbuotojai).
12. Pensijų fondo valdytojo, vadovo arba įgaliotojo asmens parašas.
_______________
Papildyta priedu
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo
subjektų ir pensijų fondų informacijos
rengimo ir teikimo taisyklių
7 priedas
SUDERINTOJO IR SPECIALIOJO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS
I. BENDROJI INFORMACIJA
1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, duomenys apie valdymo įmonę, kolektyvinio investavimo subjekto įsteigimo data, kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas ir pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus), depozitoriumo pavadinimas, juridinio asmens arba filialo kodas, buveinė (adresas), telefono numeriai.
2. Duomenys apie kolektyvinio investavimo subjektą laikotarpio pabaigoje
2.1. grynųjų aktyvų vertė;
2.2. vieneto vertė;
2.3. vienetų skaičius apyvartoje;
2.4. dalyvių skaičius;
2.5. dalyviams taikomi mokesčiai (nurodyti kolektyvinio investavimo subjekto taisyklėse, detalizuojant pavadinimus ir procentines reikšmes).
II. INVESTAVIMO STRATEGIJOS APRAŠYMAS
3. Investavimo strategijos aprašymas
3.1. investavimo tikslas;
3.2. investavimo priemonės;
3.3. rinkos, kuriose investuojama;
3.4. kai kolektyvinio investavimo subjektas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyje nustatytus kriterijus, trumpai nurodomi su tvarumu susiję fondo tikslai ir pateikiamos nuorodos, kur galima rasti išsamesnę informaciją;
3.5. kita kolektyvinio investavimo subjekto dalyviams svarbi informacija.
III. INVESTICIJŲ GRĄŽA, LYGINAMASIS INDEKSAS IR RIZIKOS RODIKLIAI
4. Lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (nurodoma sudėtis, jei lyginamasis indeksas sudėtinis, – kokias finansų rinkas, turto klases atspindi). Jeigu per ataskaitinį laikotarpį lyginamasis indeksas buvo pakeistas, nurodomos pakeitimo priežastys.
5. Kolektyvinio investavimo subjekto ir lyginamojo indekso vidutinė metinė grąža skirtingais laikotarpiais, pateikta lyginamojoje lentelėje (žr. lentelę). Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau nei nurodytais laikotarpiais, rodikliai pateikiami tik tų laikotarpių, per kuriuos kolektyvinio investavimo subjektas veikė.
Laikotarpis
Per 6 mėn.
Per 1 metus
Per 3 metus
Per 5 metus
Per 10 metų
Nuo kolektyvinio investavimo subjekto įsteigimo dienos
Vidutinis vieneto vertės pokytis*
Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Vidutinis vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*
* Pateikti rodiklio paaiškinimą.
Pridėti pastabą. Fondo praeities rezultatai negarantuoja tokių pačių rezultatų ir pelningumo ateityje.
6. Apskaitos vieneto verčių ir lyginamojo indekso reikšmių dinamika nuo kolektyvinio investavimo subjekto įsteigimo dienos (pateikiama linijinė diagrama).
IV. INFORMACIJA APIE INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELIO SUDĖTĮ
7. Investicinių priemonių portfelio sudėtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (pildoma lentelė), nurodant
7.1. perleidžiamuosius vertybinius popierius, įtrauktus į biržos oficialųjį sąrašą;
7.2. perleidžiamuosius vertybinius popierius, kuriais prekiaujama kitoje reguliuojamoje rinkoje;
7.3. neseniai išleistus Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 79 straipsnio 1 dalies 4 punkte nurodytos rūšies perleidžiamuosius popierius;
7.4. kitus Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 79 straipsnio 4 dalyje nurodytus perleidžiamuosius vertybinius popierius.
8. Investicinių priemonių portfelio sudėtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (pateikiama diagrama). Investicijos suskirstomos pagal turto klases ir (arba) kitą investicijų suskirstymo kriterijų, kurį kolektyvinio investavimo subjekto valdytojas vertina kaip aktualų kolektyvinio investavimo subjekto dalyviams (pavyzdžiui, didžiausių 10 investicijų pozicijos pagal GAV, investicijų pasiskirstymą pagal geografiją ir pan.).
9. Valdytojo komentaras, kas lėmė valdomų kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelių grąžos pokyčius per ataskaitinį laikotarpį, nurodomos investicinės priemonės ir (arba) priimti investiciniai sprendimai, turėję didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelių grąžai.
V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO FINANSINĖ BŪKLĖ
10. Pateikiamos pagal Lietuvos Respublikos įstatymų ir kitų teisės aktų reikalavimus parengtos šios kolektyvinio investavimo subjekto finansinės ataskaitos
10.1. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų ataskaita, investicinės bendrovės atveju – balansas;
10.2. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų pokyčių ataskaita, investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaita, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita ir pinigų srautų ataskaita.
11. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams.
VI. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ
12. Pateikiama informacija apie priskaičiuotų ir (ar) išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodant laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam vienetui, ir kitą svarbią informaciją.
VII. KITA INFORMACIJA
13. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti kolektyvinio investavimo subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus.
VIII. ATSAKINGIEJI ASMENYS
14. Ataskaitą rengusių asmenų vardai ir pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo darbuotojai).
15. Kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vadovo arba įgaliotojo asmens parašas.
_____________________
Papildyta priedu
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
Pakeitimai
1.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
2.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
3.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-84, 2016-06-20, paskelbta TAR 2016-06-21, i. k. 2016-17301
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
4.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-193, 2016-12-20, paskelbta TAR 2016-12-21, i. k. 2016-29196
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
5.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-80, 2018-05-24, paskelbta TAR 2018-05-25, i. k. 2018-08414
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
6.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-31, 2019-02-14, paskelbta TAR 2019-02-20, i. k. 2019-02752
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
7.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-27, 2021-02-18, paskelbta TAR 2021-02-18, i. k. 2021-03134
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
8.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-33, 2024-03-14, paskelbta TAR 2024-03-15, i. k. 2024-04760
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
9.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-64, 2024-04-15, paskelbta TAR 2024-04-17, i. k. 2024-07086
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo