DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBA 1998 M. RUGPJŪČIO 27 D. NUTARIMO NR. 154 „DĖL KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ DALINIO PAKEITIMO

LIETUVOS BANKO VALDYBA

N U T A R I M A S

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBA 1998 M. RUGPJŪČIO 27 D. NUTARIMO NR. 154 „DĖL KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ DALINIO PAKEITIMO

2000 m. liepos 20 d. Nr. 103

Vilnius

Lietuvos banko valdyba nutaria

1. Iš dalies pakeisti Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimą Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 1998, Nr. 79-2245) ir išdėstyti nauja redakcija

1.1. Kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisykles (pridedamos);

1.2. Kapitalo pakankamumo ataskaitos formą 7053 (pridedama);

1.3. Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitos formą 7054 (pridedama);

1.4. Užsienio valiutų pozicijų ataskaitos formą 7055 (pridedama).

2. Nutarimas įsigalioja nuo 2001 m. sausio 1 d.

Valdybos pirmininkas R. Šarkinas

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimu Nr. 154

(2000 m. liepos 20 d. nutarimo Nr. 103 redakcija)

Kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklės

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Šios taisyklės nustato kredito unijos kapitalo pakankamumo, likvidumo ir maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta normatyvų skaičiavimo tvarką bei ataskaitų formas.

2. Ataskaitos sudaromos kas ketvirtį, remiantis balansinės ataskaitos duomenimis, ir pateikiamos Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui per 7 kalendorines dienas ketvirčiui pasibaigus.

3. Skaičiuojant kredito unijos veiklos riziką ribojančius normatyvus, turtas pateikiamas grynąja verte. Grynoji turto (aktyvų) vertė apskaičiuojama iš atitinkamo turto (aktyvų) straipsnio atėmus specialiuosius atidėjimus atitinkamai turto (aktyvų) straipsnių grupei (paskolų, sukauptų pajamų, kito turto).

4. Skaičiuojant kredito unijos kapitalo pakankamumo, likvidumo bei maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta normatyvus, įtraukiami nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, t. y. nebalansiniai įsipareigojimai, kurie pagal Lietuvos banko valdybos 1997 m. balandžio 24 d. nutarimu Nr. 87 patvirtintas Abejotinų aktyvų grupavimo taisykles priskiriami 3-5 grupei.

II. KAPITALO PAKANKAMUMO NORMATYVAS IR JO SKAIČIAVIMO TVARKA

5. Kredito unijos kapitalo pakankamumas išreiškiamas skaičiuotino kapitalo ir turto (aktyvų) bei nebalansinių įsipareigojimų, turinčių požymių, kad bus įvykdyti, įvertintų pagal riziką, santykiu ir skaičiuojamas pagal formulę

KP =(K: (BTį +NĮį)) × 100, KP ≥ 13 procentų,

kur

KP – kapitalo pakankamumo rodiklis;

K – skaičiuotinas kredito unijos kapitalas, t. y. I ir II lygio kapitalų suma;

BTį – kredito unijos balanso turtas (aktyvai), įvertintas pagal rizikos laipsnį;

NĮį – kredito unijos nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, įvertinti pagal rizikos laipsnį.

6. Skaičiuotinas kredito unijos kapitalas (toliau – kredito unijos kapitalas).

6.1. Į I lygio kapitalą įskaitoma

6.1.1. pajinis kapitalas;

6.1.2. rezervinis kapitalas;

6.1.3. praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis).

7. Iš I lygio kapitalo atimama

7.1. nematerialusis turtas (likutinė vertė);

7.2. grąžintini pajai (pajai kredito unijos narių, kurie išstojo arba buvo pašalinti);

7.3. einamųjų metų nuostolis.

8. II lygio kapitalą sudaro

8.1. einamųjų metų pelnas;

8.2. pagrindinių priemonių perkainojimo rezervas;

8.3. kiti papildomi kapitalai ir rezervai.

9. II lygio kapitalas neturi viršyti I lygio kapitalo iš jo atėmus nematerialųjį turtą, grąžintinus pajus bei einamųjų metų nuostolį. Jei II lygio kapitalas viršija I lygio kapitalą atėmus minėtus straipsnius, tai į kredito unijos kapitalą įtraukiama tik II lygio kapitalo dalis, atitinkanti I lygio kapitalą, atėmus nurodytus straipsnius.

10. Įvertinant veiklos riziką ir galimybę netekti dalies kapitalo, kredito unijos turtas (aktyvai) pateikiamas grynąja verte, atsižvelgiant į rizikos laipsnį.

11. Jeigu paskola užtikrinta Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniais popieriais, laidavimu, garantija ar indėliu toje pačioje kredito unijoje tik iš dalies, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir užtikrintos paskolos dalies vertinamas 100 procentų rizika.

12. Šalys, kurioms taikoma mažesnė turto rizika (ataskaitoje – A grupės šalys), nustatomos vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 2000 m. kovo 9 d. nutarimo Nr. 28 „Dėl šalių rizikos nustatymo tvarkos“ 1 priedu.

13. Visi kredito unijos turto (aktyvų) straipsniai suskirstomi į grupes, jų grynoji vertė padauginama iš tai grupei nustatyto rizikos laipsnio (išreikšto procentais) ir padalijama iš 100.

14. Kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, pagal rizikos laipsnius skirstomi į 4 grupes

14.1. pirmoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi nuliui

14.1.1. pinigai;

14.1.2. investicijos į Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinius popierius;

14.1.3. paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniais popieriais arba paties paskolos gavėjo indėliu toje kredito unijoje;

14.1.4. paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės garantija arba laidavimu;

14.2. antroji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 20 procentų

14.2.1. lėšos (neterminuotosios ir terminuotosios iki vienerių metų) Lietuvos bankuose;

14.2.2. indėliai A grupės šalių bankuose;

14.2.3. lėšos (neterminuotosios ir terminuotosios iki vienerių metų bei specialiosios paskirties lėšos) Centrinėje kredito unijoje;

14.2.4. investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą;

14.3. trečioji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 50 procentų

14.3.1. paskolos, pilnai apdraustos įkeistu butu, gyvenamuoju namu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, jeigu sutartyje yra išspręsti perleidimo naudojimosi žeme klausimai;

14.3.2. sukauptos pajamos;

14.3.3. būsimojo laikotarpio išlaidos;

14.4. ketvirtoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 100 procentų

14.4.1. indėliai (daugiau kaip vieneriems metams) Lietuvos bankuose;

14.4.2. indėliai bankuose šalių, nepriklausančių A grupei;

14.4.3. indėliai (daugiau kaip vieneriems metams) Centrinėje kredito unijoje;

14.4.4. lėšos kitose kredito unijose;

14.4.5. paskolos kredito unijų asociacijoms;

14.4.6. paskolos, nenurodytos ankstesniuose punktuose;

14.4.7. diskontuotieji vekseliai;

14.4.8. ilgalaikis turtas (išskyrus nematerialųjį);

14.4.9. už skolas perimtas turtas;

14.4.10. kitas ankstesniuose punktuose nenurodytas turtas (aktyvai).

15. Nebalansiniai įsipareigojimai.

15.1. Rizikos laipsniu vertinami tik tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi požymių, kad bus įvykdyti. Šie įsipareigojimai priskiriami ketvirtajai grupei ir vertinami 100 procentų rizikos laipsniu.

III. KREDITO UNIJOS LIKVIDUMO NORMATYVAS IR JO SKAIČIAVIMO TVARKA

16. Kredito unijos likvidumo normatyvas – tai kredito unijos likvidaus turto (aktyvų) ir jos einamųjų įsipareigojimų santykis, kuris negali būti mažesnis kaip 30 procentų.

17. Kredito unijos likvidumo normatyvas apskaičiuojamas pagal formulę

LR = LT: EĮ×100, L ≥30%,

kur

LR – likvidumo rodiklis,

LT – kredito unijos likvidus turtas,

EĮ – kredito unijos einamieji įsipareigojimai.

18. Kredito unijos likvidus turtas (aktyvai)

18.1. pinigai;

18.2. indėliai Lietuvos Respublikos ir užsienio bankuose iki pareikalavimo ir terminuotieji, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

18.3. indėliai Centrinėje kredito unijoje iki pareikalavimo ir terminuotieji, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, bei specialiosios paskirties lėšos;

18.4. 50 procentų paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

18.5. investicijos į Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinius popierius (jeigu jie neįkeisti);

18.6. sukauptos pajamos, iki kurių gavimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo.

19. Kredito unijos einamieji įsipareigojimai (pasyvai)

19.1. iš Centrinės kredito unijos, kredito unijų asociacijos ir kitų kredito unijų gautos lėšos iki pareikalavimo, paskolos, gautos iš minėtų institucijų bei bankų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, bei paskolos, kurių grąžinimo terminai jau praėję;

19.2. indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, bei indėliai, kurių grąžinimo terminai jau praėję;

19.3. kiti įsiskolinimai: iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo bei kurių apmokėjimo terminai jau praėję;

19.4. rezervai: iki pareikalavimo, iki kurių išmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo bei kurių išmokėjimo terminai jau praėję;

19.5. grąžintini pajai, kurie parodomi skiltyje „neaiškūs terminai“;

19.6. nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau kaip mėnuo.

20. Terminuotieji indėliai (pasyvai), kurių grąžinimo terminai praėję, tačiau kreditorius dar neatsiėmęs lėšų, laikomi įsipareigojimais iki pareikalavimo.

21. Paskolos ir terminuotieji indėliai parodomi tais terminais, kurie atitinka laiką, likusį iki grąžinimo dienos.

22. Paskolos ir terminuotieji indėliai, kurie pagal sutartį grąžinami dalimis, parodomi tomis dalimis atitinkamais terminais.

23. Investicijos į Vyriausybės vertybinius popierius parodomos tais terminais, kurie atitinka laiką, likusį iki jų išpirkimo dienos.

24. Sukauptos pajamos priskiriamos terminams, kurie atitinka laiką, likusį iki lėšų gavimo dienos.

25. Sukauptos išlaidos priskiriamos terminams, kurie atitinka laiką, likusį iki lėšų išmokėjimo dienos.

26. Kredito unijos ilgalaikis turtas (likutinė vertė) bei nuosavas kapitalas, išskyrus grąžintinus pajus, parodomas ataskaitos skiltyje „be termino“.

27. Kredito unijos laiku negrąžintas turtas ir neįvykdyti įsipareigojimai, neišvardyti ankstesniuose punktuose, priskiriami neaiškiems terminams.

IV. MAKSIMALIOS ATVIROS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA NORMATYVAS IR JO SKAIČIAVIMO TVARKA

28. Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta normatyvas – bendrosios atviros valiutos pozicijos ir kredito unijos kapitalo santykis, ne didesnis kaip 25 procentai, bei vienos valiutos atviros pozicijos ir kredito unijos kapitalo santykis, ne didesnis kaip 15 procentų kredito unijos kapitalo.

29. Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta normatyvą sudaro

29.1. kredito unijos turimų užsienio valiutų atviros pozicijos;

29.2. bendroji atvira užsienio valiutų pozicija.

30. Atvira užsienio valiutos pozicija – tai kredito unijos turto (aktyvų) grynosios vertės, jo nebalansinių pretenzijų ir kredito unijos balansinių bei nebalansinių įsipareigojimų viena valiuta skirtumas.

31. Vienos užsienio valiutos atvira pozicija (VVP) – tai skirtumas tarp viso kredito unijos turto (aktyvų) grynosios vertės ir visų įsipareigojimų ta pačia valiuta. Vienos užsienio valiutos pozicija apskaičiuojama pagal formulę

VVP=(T-Į) + (NP-NĮ),

kur

T – turtas,

Į – įsipareigojimai (nuosavybė),

NP – nebalansinės pretenzijos,

NĮ – nebalansiniai įsipareigojimai.

32. Maksimali atvira vienos užsienio valiutos pozicija (VR) negali būti didesnė kaip 15 procentų kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę

VR=VVP: K × 100, VR ≤ 15%,

kur

VR – vienos užsienio valiutos pozicijos rodiklis,

VVP – vienos užsienio valiutos atvira pozicija,

K – skaičiuotinas kredito unijos kapitalas.

33. Bendroji atvira užsienio valiutų pozicija – tai kredito unijos turimų valiutų atskirai susumuotų ilgųjų arba trumpųjų pozicijų didesnė suma.

34. Ilgoji atvira užsienio valiutos pozicija – tai tokia pozicija, kai visas kredito unijos turtas (aktyvai) bei nebalansinės pretenzijos viena valiuta viršija visus kredito unijos balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus ta pačia valiuta.

35. Trumpoji atvira užsienio valiutos pozicija – tai tokia pozicija, kai visas kredito unijos turtas (aktyvai) bei nebalansinės pretenzijos viena valiuta yra mažesni nei visi kredito unijos balansiniai ir nebalansiniai įsipareigojimai ta pačia valiuta.

36. Bendroji atvira užsienio valiutų pozicija (BAVP) skaičiuojama 3 etapais

36.1. susumuojamos visų kredito unijos turimų užsienio valiutų trumposios ir ilgosios atviros pozicijos;

36.2. gautos bendrosios užsienio trumpųjų ir ilgųjų atvirų pozicijų sumos yra palyginamos;

36.3. jeigu jos nelygios, kredito unijos bendrąja atvira užsienio valiutų pozicija laikoma didesnė pozicija.

37. Maksimali bendroji atvira užsienio valiutų pozicija negali būti didesnė kaip 25 procentai kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę

BR=BAVP: K ×100, BR ≤ 25%,

kur

BR – bendrosios atviros užsienio valiutos pozicijos rodiklis,

BAVP – bendroji atvira užsienio valiutų pozicija.

38. Vienos užsienio valiutos atvira pozicija bei bendroji atvira užsienio valiutų pozicija skaičiuojamos nacionaline valiuta pagal tos dienos Lietuvos banko nustatytus užsienio valiutų ir lito santykius.

39. Į kredito unijos Užsienio valiutų pozicijos ataskaitą (7055 forma) įtraukiamas turtas, nebalansinės pretenzijos bei balansiniai ir nebalansiniai įsipareigojimai taip pat ir litais (įskaitant kredito unijos nuosavą kapitalą), tačiau atvira pozicija šiems straipsniams neskaičiuojama.

__________________

Apsaugos laipsnis................................ KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITA 7053 forma 200 m. mėn. Patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2000 m. liepos 20 d. nutarimu Nr. 103 Pateikimo data Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d. Periodiškumas ketvirtinė Mato vienetas, tikslumas tūkst. Lt

Pateikėjo kodas

Kredito unijos pavadinimas ir adresas tel., faks.

Gavėjo kodas: 1 2 0 0 Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentas Jogailos g. 14, Vilnius

Eil. Nr.

Straipsniai

Balansinė vertė

Skaičiuotinas kredito unijos kapitalas

1. I LYGIO KAPITALAS

01

Pajinis kapitalas

02

Rezervinis kapitalas

03

Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)

04

I LYGIO KAPITALO SUMA (01 + 02 + 03)

Atimama

05

Nematerialusis turtas (likutinė vertė)

06

Grąžintini pajai

07

Einamųjų metų nuostolis

08

IŠ VISO I LYGIO KAPITALO (04 – 05 – 06 – 07)

09

2. II LYGIO KAPITALAS

10

Einamųjų metų pelnas

11

Pagrindinių priemonių perkainojimo rezervas

12

Kiti papildomi kapitalai ir rezervai

13

II LYGIO KAPITALO SUMA (13 ≤ 08)

14

SKAIČIUOTINAS KREDITO UNIJOS KAPITALAS (08 + 13)

Eil. Nr.

Straipsniai

Balansinė vertė

Rizikos dydis (%)

Turtas (aktyvai), perskaičiuotas, atsižvelgus į riziką

Balanso elementai

I grupė

15

Pinigai

0

16

Investicijos į Vyriausybės vertybinius popierius

0

17

Paskolos, užtikrintos Vyriausybės vertybiniais popieriais arba paties paskolos gavėjo indėliu toje kredito unijoje

0

18

Paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės garantija arba laidavimu

0

II grupė

19

Lėšos (neterminuotosios ir terminuotosios iki vienerių metų) Lietuvos bankuose

20

20

Indėliai A grupės šalių bankuose

20

21

Lėšos (neterminuotosios ir terminuotosios iki vienerių metų) Centrinėje kredito unijoje

20

22

Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą

20

III grupė

23

Paskolos, visiškai apdraustos įkeistu butu, gyvenamuoju namu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, jeigu sutartyje yra išspręsti perleidimo naudojimosi žeme klausimai

50

24

Sukauptos pajamos

50

25

Būsimojo laikotarpio išlaidos

50

IV grupė

26

Indėliai (daugiau kaip vieneriems metams) Lietuvos bankuose

100

27

Indėliai bankuose šalių, nepriklausančių A grupei

100

28

Indėliai (daugiau kaip vieneriems metams) Centrinėje kredito unijoje

100

29

Lėšos kitose kredito unijose

100

30

Paskolos kredito unijų asociacijoms

100

31

Suteiktos paskolos, nenurodytos ankstesniuose punktuose

100

32

Diskontuotieji vekseliai

100

33

Ilgalaikis turtas (išskyrus nematerialųjį)

100

34

Už skolas perimtas turtas

100

35

Kitas ankstesniuose punktuose nenurodytas turtas

100

36

Iš viso turto (aktyvų)

37

Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti

100

38

Turto ir nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką, suma (36 eil. + 37 eil.)

39

KAPITALO PAKANKAMUMO RODIKLIS (14 eil.: 38 eil.)×100

Vadovas .............................................................................................

(parašas) (vardas, pavardė)

Vyr. finansininkas

(buhalteris) .............................................................................................

(parašas) (vardas, pavardė)

Telefonas

Data

Pateikėjo kodas: Kredito unijos pavadinimas ir adresas tel., faks. Gavėjo kodas: 1 2 0 0 Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentas Jogailos g. 14, Vilnius

Apsaugos laipsnis........................................

TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪROS PAGAL TERMINUS ATASKAITA 7054 forma 200 m. mėn.

Patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2000 m. liepos 20 d. nutarimu Nr. 103 Pateikimo data Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d. Periodiškumas ketvirtinė Mato vienetas, tikslumas tūkst. Lt

Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus

Eil. Nr.

Balansinės ataskaitos straipsniai (BAS)

iki pa reikalavimo

iki 1 mėn.

1–3 mėn.

3–6 mėn.

6–12 mėn.

dau-giau kaip 1 metai

neaiš kūs terminai

be termino

suma iš viso

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

TURTAS (AKTYVAI)

01

Pinigai

02

Lėšos bankuose

03

Lėšos užsienio bankuose

04

Lėšos Centrinėje kredito unijoje

05

Lėšos kredito unijose

06

Suteiktos paskolos

07

Diskontuotieji vekseliai

08

Investicijos į vertybinius popierius (jeigu jie neįkeisti)

09

Įkeisti vertybiniai popieriai

10

Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą

11

Ilgalaikis turtas (likutinė vertė)

12

Už skolas perimtas turtas

13

Sukauptos pajamos

14

Kitas turtas (aktyvai)

15

Iš viso turto (aktyvų) (01+02+03+04+05 +06+ 07+08+09+10+11+12+13+14)

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

ĮSIPAREIGOJIMAI, NUOSAVYBĖ (PASYVAI)

16

Įsiskolinimai bankams

17

Įsiskolinimai užsienio bankams

18

Įsiskolinimai Centrinei kredito unijai

19

Įsiskolinimai kredito unijoms

20

Įsiskolinimai kredito unijų asociacijoms

21

Indėliai

22

Inkasuotieji vekseliai

23

Kiti įsiskolinimai

24

Specialieji atidėjimai nebalansiniams straipsniams

25

Kiti rezervai

26

Grąžintini pajai

27

Nuosavas kredito unijos kapitalas

28

Iš viso įsipareigojimų, nuosavybės (pasyvų) (15+16+17+18+19+20+21+22+ 23+24+25+26+27)

29

Skirtumas I (15 eil. – 27 eil.)

30

Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti

31

Skirtumas II (15 eil. – 28 eil. – 30 eil. + 24 eil.)

32

Skirtumas II procentais nuo turto (aktyvų) (32: K15 × 100)

33

Likvidus turtas (LT): D02+D03+D04+E02+E03+E04+E06·0,5+E13+L01+L08

34

Einamieji įsipareigojimai (EĮ) D18+D19+D20+D21+D23+D25+E16+E17+E18+E19+E20+E21+E23+E25+E30+J16+J17+J18+ J19+J20+J21+J23+J25+J26

35

Likvidumo rodiklis (L) LT: EĮ ×100

Vadovas .............................................................................................

(parašas) (vardas, pavardė)

Vyr. finansininkas

(buhalteris) ...........................................................................................

(parašas) (vardas, pavardė)

Telefonas

Data

PASTABA. Ataskaitos formoje likvidumo rodikliui skaičiuoti reikalingi duomenys apibrėžti ryškiau.

Apsaugos laipsnis .........................................

Pateikėjo kodas

Kredito unijos pavadinimas ir adresas tel., faks.

UŽSIENIO VALIUTŲ POZICIJŲ ATASKAITA 7055 forma 200 m. mėn.

Gavėjo kodas: 1 2 0 0 Lietuvos banko Kredito ástaigų prieþiûros departamentas Jogailos g. 14, Vilnius

Patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2000 m. liepos 20 d. nutarimu Nr. 103 Pateikimo data Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d. Periodiškumas ketvirtinė Mato vienetas, tikslumas tûkst. Lt

Kredito unijos kapitalas

Eil. Nr.

Valiutos, tauriojo metalo pavadinimas

Balansinė dalis

Nebalansinė dalis

Atvira pozicija

Keitimo kursas

Atviros pozicijos ekvivalentas litais (+/-)

Atvira užsienio valiutų pozicija procentais nuo kredito unijos kapitalo (9 str.: K ×100 %)

Turtas (aktyvai)

Įsipareigojimai (pasyvai)

Kredito unijos pretenzijos

Kredito unijos įsipareigojimai

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Ilgųjų pozicijų suma (+)

Trumpųjų pozicijų suma (–)

Bendroji atvira pozicija

Vadovas --------------------------------------------------------------

(parašas) (vardas, pavardė)

Vyr. finansininkas

(buhalteris) -------------------------------------------------------------

(parašas) (vardas, pavardė)

Telefonas

Data

______________