dėl PAGĖGIŲ SAVIVALDYBĖS KONTROLĖS IR AUDITO TARNYBOS NUOSTATŲ

Pagėgių savivaldybės taryba

SPRENDIMAS

dėl PAGĖGIŲ SAVIVALDYBĖS KONTROLĖS IR AUDITO TARNYBOS NUOSTATŲ

patvirtinimo

2016 m. kovo 31 d. Nr. T-68

Pagėgiai

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vietos savivaldos įstatymo 18 straipsnio 1 dalimi, atsižvelgdama į Pagėgių savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos 2016 m. kovo 9 d. raštą Nr. K1-2 „Dėl Pagėgių savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos nuostatų“, Pagėgių savivaldybės taryba

n u s p r e n d ž i a

1. Pripažinti netekusiu galios Pagėgių savivaldybės tarybos 2009 m. vasario 19 d. sprendimo Nr. T-526 „Dėl Pagėgių savivaldybės kontrolieriaus tarnybos pavadinimo pakeitimo ir naujos redakcijos nuostatų patvirtinimo“ 2 punktą.

2. Patvirtinti Pagėgių savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos nuostatus (pridedama).

3. Įgalioti Pagėgių savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos kontrolierių Dainių Kinderį pasirašyti nuostatus ir įregistruoti juos Juridinių asmenų registre įstatymų nustatyta tvarka.

4. Sprendimą paskelbti Teisės aktų registre ir Pagėgių savivaldybės interneto svetainėje www.pagegiai.lt.

Šis sprendimas gali būti skundžiamas Lietuvos Respublikos administracinių bylų teisenos įstatymo nustatyta tvarka.

Savivaldybės meras Virginijus Komskis

PATVIRTINTA

Pagėgių savivaldybės tarybos

2016 m. kovo 31 d.

sprendimu Nr. T-68

PAGĖGIŲ SAVIVALDYBĖS KONTROLĖS IR AUDITO TARNYBOS nuostatai

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Pagėgių savivaldybės kontrolės ir audito tarnyba (toliau – Tarnyba) yra subjektas, prižiūrintis, ar teisėtai, efektyviai, ekonomiškai ir rezultatyviai valdomas ir naudojamas Pagėgių savivaldybės (toliau – Savivaldybė) turtas ir patikėjimo teise valdomas valstybės turtas, kaip vykdomas Savivaldybės biudžetas ir naudojami kiti piniginiai ištekliai.

2. Tarnybos pavadinimas – Pagėgių savivaldybės kontrolės ir audito tarnyba. Tarnyba įregistruota Juridinių asmenų registre, kodas 188746463.

3. Teisinė forma – biudžetinė įstaiga, finansuojama iš Savivaldybės biudžeto.

4. Savininkas – Savivaldybė, identifikacijos kodas 111104072, adresas Vilniaus g. 9, LT-99288 Pagėgiai.

5. Steigėja ir savininko teises ir pareigas įgyvendinanti institucija yra Pagėgių savivaldybės taryba (toliau – Taryba), jos kompetenciją nustato Lietuvos Respublikos vietos savivaldos įstatymas ir Tarybos veiklos reglamentas. Taryba

5.1. teisės aktų nustatyta tvarka tvirtina ir keičia Tarnybos nuostatus;

5.2. sudaro pretendentų į Savivaldybės kontrolieriaus pareigas atrankos komisiją;

5.3. priima į pareigas ir iš jų atleidžia Savivaldybės kontrolierių;

5.4. Savivaldybės biudžete nustato Tarnybai skiriamų asignavimų dydį;

5.5. nustato didžiausią leistiną valstybės tarnautojų ir darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, pareigybių skaičių Tarnyboje.

6. Tarnybos veiklos rūšis – Lietuvos Respublikos savivaldybių veikla, kodas 84.11.20. Tarnybos veiklos sritis – išorės auditas ir kontrolė.

7. Tarnyba yra viešasis juridinis asmuo, turintis antspaudą su savo pavadinimu ir Savivaldybės herbu, dokumentų blankus, sąskaitą banke. Tarnyba savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos Konstitucija, Vietos savivaldos įstatymu, kitais įstatymais, Tarptautiniais audito standartais, valstybinio audito reikalavimais, Valstybės kontrolės parengtomis metodikomis, kitais teisės aktais ir šiais nuostatais.

8. Tarnybos veikla grindžiama nepriklausomumo, teisėtumo, viešumo, objektyvumo ir profesionalumo principais.

9. Tarnybai vadovauja ir už jos veiklą atsako Savivaldybės kontrolierius. Jis yra atskaitingas Tarybai.

10. Savivaldybės kontrolierius ir Tarnybos valstybės tarnautojai negali būti Tarybos nariais ir darbo laiku negali dalyvauti politinių partijų veikloje. Savivaldybės kontrolieriaus ir Tarnybos valstybės tarnautojų pareigos nesuderinamos su jokiomis kitomis renkamomis pareigomis valstybės ir savivaldybių institucijose, įstaigose ir įmonėse.

11. Tarnybos buveinės adresas: Vilniaus g. 9, LT-99288 Pagėgiai.

II. TARNYBOS VEIKLOS TIKSLAS IR UŽDAVINIAI

12. Tarnybos veiklos tikslas – prižiūrėti, ar teisėtai, efektyviai, ekonomiškai ir rezultatyviai valdomas ir naudojamas Savivaldybės turtas, patikėjimo teise valdomas valstybės turtas, kaip vykdomas Savivaldybės biudžetas ir naudojami kiti piniginiai ištekliai.

13. Tarnybos uždaviniai

13.1. vykdyti Savivaldybės turto ir patikėjimo teise valdomo valstybės turto apskaitos, valdymo, naudojimo ir disponavimo juo kontrolę;

13.2. atlikti Savivaldybės biudžeto vykdymo ir kitų piniginių išteklių naudojimo auditą;

13.3. atlikti eilinius ir Tarnybos veiklos plane nenumatytus finansinius ir veiklos auditus;

13.4. užtikrinti, kad atliekamas finansinis ir veiklos auditas atitiktų valstybinio audito reikalavimus.

III. TARNYBOS FUNKCIJOS

14. Siekdama veiklos tikslo ir įgyvendindama nustatytus uždavinius, Tarnyba vykdo šias funkcijas

14.1. atlieka išorės finansinį ir veiklos auditą Savivaldybės administracijoje, Savivaldybės admini-stravimo subjektuose ir Savivaldybės kontroliuojamose įmonėse;

14.2. kiekvienais metais iki liepos 15 dienos rengia ir Tarybos veiklos reglamente nustatyta tvarka teikia Tarybai išvadą dėl pateikto tvirtinti praėjusių metų Savivaldybės konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio, išvadą dėl pateikto tvirtinti praėjusių metų Savivaldybės biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinio, Savivaldybės biudžeto ir turto naudojimo;

14.3. rengia ir Tarybai teikia sprendimams priimti reikalingas išvadas dėl Savivaldybės naudojimosi bankų kreditais, paskolų ėmimo ir teikimo, garantijų suteikimo ir laidavimo kreditoriams už Savivaldybės kontroliuojamų įmonių imamas paskolas;

14.4. rengia ir Tarybai teikia sprendimams priimti reikalingas išvadas, suteikiančias Tarybai pagrindą tvirtinti koncesijos konkurso sąlygas ir pagrindines koncesijos sutarties sąlygas; Tarybai nustačius konkurso etapus iki koncesijos sutarties pasirašymo, rengia išvadas galutiniam koncesijos sutarties projektui;

14.5. rengia ir Tarybai teikia sprendimams priimti reikalingas išvadas, suteikiančias Tarybai pagrindą tvirtinti viešųjų pirkimų sąlygas, būdą ir pagrindines sutarties dėl partnerystės su privačiais subjektais sąlygas; Tarybai nustačius viešųjų pirkimų sąlygas, būdą ir pagrindines sutarties dėl partnerystės su privačiais subjektais sąlygas, iki partnerystės su privačiais subjektais sutarties pasirašymo rengia išvadas galutiniam partnerystės su privačiais subjektais sutarties projektui;

14.6. rengia ir Tarybai teikia sprendimams priimti reikalingas išvadas dėl skolininkų ir skolininkų, už kurių įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, ūkinės ir finansinės būklės, taip pat dėl iš valstybės vardu pasiskolintų lėšų, teikiamų paskolų ir valstybės garantijų teikimo, paskolų naudojimo pagal tikslinę paskirtį ir paskolų grąžinimo;

14.7. Valstybės kontrolės prašymu teikia Tarnybos atliktų auditų ataskaitas ir darbo dokumentus audito išorinei peržiūrai atlikti;

14.8. atlieka įstatymuose ir kituose teisės aktuose priskirtas funkcijas.

IV. TARNYBOS TEISĖS

15. Atlikdami Tarnybos kompetencijai priskirtas funkcijas, Savivaldybės kontrolierius ir tarnybos valstybės tarnautojai turi teisę

15.1. finansinio ir veiklos audito ar kitų kontrolės funkcijų vykdymo metu netrukdomai įeiti į audituojamo ar tikrinamo subjekto patalpas;

15.2. reikalauti, kad audito ar kitų kontrolės funkcijų vykdymo metu audituojamo subjekto vadovas suteiktų tinkamas patalpas auditui ar kitoms kontrolės funkcijoms atlikti;

15.3. gauti iš audituojamų ar tikrinamų subjektų finansiniam ir veiklos auditui ar kitoms kontrolės funkcijoms atlikti reikalingus dokumentus ar jų kopijas, informaciją, duomenis, audituojamų ar tikrinamų subjektų vadovų ir kitų darbuotojų reikiamus raštiškus ir žodinius paaiškinimus;

15.4. pagal valstybinio audito reikalavimus pasitelkti ekspertų (specialistų), turinčių reikiamų žinių patikrinimo metu iškilusiems klausimams spręsti;

15.5. atliekamo audito metu pasinaudoti Savivaldybės administracijos Centralizuoto vidaus audito skyriaus atliktų auditų ataskaitomis ir darbo dokumentais, būtinais vidaus kontrolės vertinimui atlikti, jei audito subjektas ir tikslai sutampa;

15.6. susipažinti su atliktų kitų išorės auditų Savivaldybės įstaigose ir įmonėse dokumentais;

15.7. nurodyti audituotų subjektų vadovams veiklos trūkumus ir nustatyti terminą, per kurį turi būti pašalinti nustatyti teisės aktų pažeidimai;

15.8. naudotis kitomis Lietuvos Respublikos įstatymų ir kitų teisės aktų suteiktomis teisėmis.

V. TARNYBOS DARBO ORGANIZAVIMAS

16. Savivaldybės kontrolieriaus ir Tarnybos valstybės tarnautojų tarnybos santykių ir darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, darbo santykių teisinius pagrindus nustato Valstybės tarnybos, Vietos savivaldos įstatymai ir Darbo kodeksas. Savivaldybės kontrolieriaus, kitų Tarnybos valstybės tarnautojų ir darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, darbo užmokestis nustatomas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymais ir kitais teisės aktais.

17. Savivaldybės kontrolierius į pareigas priimamas konkurso būdu ir iš jų atleidžiamas Valstybės tarnybos įstatymo nustatyta tvarka. Savivaldybės kontrolierius privalo turėti aukštąjį universitetinį išsilavinimą ir ne mažesnį kaip 3 metų darbo stažą finansų, ekonomikos, teisės, audito, kontrolės arba viešojo administravimo srityse. Savivaldybės kontrolierius gali turėti pavaduoją, kurį jis skiria ir atleidžia iš pareigų Valstybės tarnybos įstatymo nustatyta tvarka. Savivaldybės kontrolieriaus pavaduotojas tiesiogiai pavaldus Savivaldybės kontrolieriui.

18. Savivaldybės kontrolieriui įstatymais numatytą darbo užmokestį nustato Taryba, atostogas suteikia ir į komandiruotes išleidžia Savivaldybės meras Tarybos veiklos reglamente nustatyta tvarka.

19. Savivaldybės kontrolierius

19.1. tvirtina Tarnybos struktūrą, pareigybių sąrašą, pareigybių aprašymus ir pareiginius nuostatus; Valstybės tarnybos įstatymo nustatyta tvarka priima į pareigas ir iš jų atleidžia valstybės tarnautojus, Darbo kodekso nustatyta tvarka priima ir atleidžia darbuotojus, dirbančius pagal darbo sutartis, atlieka kitas Tarnybos personalo valdymo funkcijas;

19.2. leidžia įsakymus, organizuoja Tarnybos darbą, valstybės tarnautojų ir darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, mokymą ir jų kvalifikacijos tobulinimą;

19.3. sudaro Tarnybos veiklos plano projektą, gavęs Tarybos Kontrolės komiteto pritarimą, su šio plano projektu supažindina Valstybės kontrolę ir Savivaldybės administracijos Centralizuotą vidaus audito skyrių; kasmet iki einamųjų metų lapkričio 15 dienos patvirtina ateinančių metų Tarnybos veiklos planą, organizuoja jo vykdymą ir už tai yra atsakingas; prireikus patvirtintą planą tikslina bendra plano tvirtinimo tvarka;

19.4. Tarnybos veiklos planą kasmet per 10 dienų nuo jo patvirtinimo pateikia Valstybės kontrolei;

19.5. turi teisę dalyvauti Tarybos, Kolegijos, komitetų, komisijų posėdžiuose ir pareikšti nuomonę savo kompetencijos klausimais;

19.6. pats atlieka ir (arba) skiria Tarnybos valstybės tarnautojus atlikti išorės finansinį ir veiklos auditą, įgyvendina įstatymuose ir kituose teisės aktuose priskirtas funkcijas;

19.7. Valstybės kontrolieriaus rašytiniu prašymu gali dalyvauti ar pavesti Tarnybos valstybės tarnautojams pagal jų kompetenciją dalyvauti Valstybės kontrolės pareigūnų atliekamuose Savivaldybės administravimo subjektų finansiniuose ir veiklos audituose;

19.8. priima sprendimus pagal atlikto finansinio ir veiklos audito ataskaitas, nurodo Savivaldybės administracijos direktoriui, audituotų subjektų vadovams jų veiklos trūkumus ir nustato terminą, per kurį turi būti pašalinti nustatyti teisės aktų pažeidimai; Savivaldybės administracijos direktorius, audituotų subjektų vadovai per Savivaldybės kontrolieriaus nustatytą terminą (bet ne trumpesnį kaip 30 dienų) privalo ištaisyti audito metu nustatytus jų veiklos trūkumus, pažeidimus ir apie jų pašalinimą raštu pranešti Savivaldybės kontrolieriui;

19.9. teikia Savivaldybės merui, administracijos direktoriui, audituotų subjektų vadovams išvadas, ataskaitas ir sprendimus, kurie buvo priimti dėl finansinio ir veiklos audito metu nustatytų ir nepašalintų teisės aktų pažeidimų;

19.10. finansinio ir veiklos audito metu nustatęs nusikalstamos veikos požymių, apie tai praneša teisėsaugos institucijoms;

19.11. imasi prevencinių priemonių, kad būtų ištaisyti ir nepasikartotų nustatyti teisės aktų pažeidimai;

19.12. nagrinėja iš gyventojų gaunamus prašymus, pranešimus, skundus ir pareiškimus dėl Savivaldybės lėšų ir turto, patikėjimo teise valdomo valstybės turto naudojimo, valdymo ir disponavimo juo ir teikia išvadas dėl tokio tyrimo;

19.13. įstatymų ir kitų teisės aktų nustatyta tvarka teikia informaciją valstybės ir Savivaldybės institucijoms;

19.14. teikia Tarybai jos veiklos reglamente nustatyta tvarka ir terminais Tarnybos veiklos ataskaitą;

19.15. Tarybos arba Tarybos Kontrolės komiteto prašymu teikia informaciją pagal savo kompetenciją;

19.16. atlieka Savivaldybės biudžeto vykdymo ir kitų piniginių išteklių naudojimo auditą;

19.17. atsako už įstatymuose, šiuose nuostatuose ir kituose teisės aktuose Savivaldybės kontrolieriui numatytų įgaliojimų vykdymą, už nepagrįstos ir neteisingos audito išvados pateikimą;

19.18. teikia informaciją Vyriausybės atstovui apie Savivaldybės kontrolieriaus teiktas išvadas ir rekomendacijas;

19.19. sudaro sąlygas Valstybės kontrolės pareigūnams dalyvauti Savivaldybės konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio audite tokiu mastu, kad Valstybės kontrolės pareigūnai surinktų tinkamus ir pakankamus įrodymus išvadai dėl nacionalinio finansinių ataskaitų rinkinio parengti, ir teikia duomenis Valstybės kontrolei apie Savivaldybės konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio audito rezultatus.

20. Tarnybos valstybės tarnautojai

20.1. Savivaldybės kontrolieriaus pavedimu atlieka audituojamų subjektų eilinius ir veiklos plane nenumatytus finansinius ir veiklos auditus;

20.2 finansinio ir veiklos audito metu turi teisę įeiti į patalpas, gauti visus finansiniam ir veiklos auditui atlikti reikalingus dokumentus, gauti iš audituojamo subjekto darbuotojų reikiamus rašytinius paaiškinimus, pagal valstybinio audito reikalavimus pasitelkti ekspertų (specialistų), turinčių reikiamų žinių patikrinimo metu iškilusiems klausimams spręsti;

20.3. įstatymų nustatyta tvarka atsako už jiems nustatytų funkcijų netinkamą atlikimą, už nepagrįstos ar neteisingos audito išvados pateikimą;

20.4. vykdo kitas Lietuvos Respublikos įstatymų ir kitų teisės aktų nustatytas funkcijas, kitus Savivaldybės kontrolieriaus pavedimus ir užduotis.

21. Tarnybos atliekamo finansinio ir veiklos audito principus, taisykles, procedūras, audito atlikimą, ataskaitų rengimą nustato ir reglamentuoja tarptautiniai audito standartai, valstybinio audito reikalavimai, Valstybės kontrolės parengtos metodikos.

22. Tarnyba bendradarbiauja ir palaiko tarnybinius ir profesinius ryšius su Valstybės kontrole, Savivaldybių kontrolierių asociacija, kitomis audito institucijomis, įstaigomis bei vidaus audito tarnybomis, valstybės ir Savivaldybės institucijomis.

23. Savivaldybės kontrolierius ir Tarnybos valstybės tarnautojai privalo gerbti audituojamų subjektų teises ir teisėtus interesus, neskelbti atliekamo audito duomenų ir viešai jų nevertinti, kol nėra pasirašyta audito ataskaita; saugoti valstybės paslaptis, Tarnybos riboto naudojimo informaciją ir nesinaudoti bei neleisti naudotis jomis kitokia tvarka ir mastu nei nustato įstatymai ar kiti teisės aktai.

VI. TARNYBOS KONTROLĖ IR VISUOMENĖS INFORMAVIMAS

24. Tarnybos atliekamo audito išorinę peržiūrą atlieka Valstybės kontrolė valstybės kontrolieriaus nustatyta tvarka.

25. Tarnybos finansinės veiklos kontrolė vykdoma Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka.

26. Tarnybos veiklos ataskaitos, audito ataskaitos ir išvados skelbiamos Savivaldybės interneto tinklapyje www.pagegiai.lt, o jei įmanoma – ir per kitas visuomenės informavimo priemones.

VII. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

27. Tarnyba reorganizuojama ir likviduojama, jos nuostatai tvirtinami ir keičiami Lietuvos Respublikos įstatymų ir kitų teisės aktų nustatyta tvarka.

__________________________