Soveltamisala

Tämä asetus koskee sijoitusrahastolain (48/1999) 92 §:ssä tarkoitetun rahastoesitteen ja 93 §:ssä tarkoitetun yksinkertaistetun rahastoesitteen vähimmäissisältöä ja tietojen esittämistapaa.

Yksinkertaistetussa rahastoesitteessä on kerrottava lyhyesti

sijoitusrahaston nimi;

sijoitusrahaston sääntöjen viimeisin vahvistamispäivä ja vahvistamisvaltio, toiminnan aloittamispäivä sekä toimikausi, jos sellainen on määrätty;

sijoitusrahaston hallinnosta vastaavan rahastoyhtiön toiminimi;

siitä, miltä osin rahastoyhtiö käyttää toiminnassaan asiamiehiä;

sijoitusrahaston säilytysyhteisön toiminimi;

sijoitusrahaston tilintarkastajien sekä heidän varamiestensä nimet taikka hyväksytyn tilintarkastusyhteisön nimi; sekä

sijoitusrahaston markkinointia rahastoyhtiön ohella mahdollisesti hoitava rahoituskonserni.

Sen lisäksi, mitä 2 luvun 1 §:n 1―2 ja 6 kohdassa sekä 2 ja 3 §:ssä vaaditaan kerrottavaksi yksinkertaistetussa rahastoesitteessä, rahastoesitteessä on kerrottava

tiedot siitä, missä sijoitusrahaston vuosikertomus, puolivuotiskatsaus ja erikoissijoitusrahastosta myös neljännesvuosikatsaus ovat saatavilla;

sijoitusrahaston tilinpäätösajankohta;

sijoitusrahaston varojen arvostamista koskevat periaatteet ja menetelmät;

se, että rahasto-osuus oikeuttaa rahasto-osuuksien määrän suhteessa jakautuvaan osuuteen sijoitusrahaston varoista ottaen huomioon rahasto-osuussarjojen ja -lajien suhteelliset arvot;

tiedot rahasto-osuudenomistajien kokouksesta sekä äänivallan käyttöoikeudesta rahasto-osuudenomistajien kokouksessa;

tiedot säännellyistä markkinapaikoista, joissa rahasto-osuudet ovat julkisen kaupankäynnin kohteena;

tilanteet, joissa rahasto-osuuksien takaisinosto ja lunastus voidaan keskeyttää;

rahasto-osuuksien merkintä- ja lunastushinnan määräytymismenetelmä ja -aikaväli;

se, missä ja milloin rahasto-osuuden merkintä- ja lunastushinnat julkistetaan; sekä

sijoitusrahaston omistajaohjauksen tavoitteet.

Jos sijoitusrahaston varoista voidaan sen sääntöjen mukaan sijoittaa yhteensä enemmän kuin yksi kymmenesosa toisten sijoitusrahastojen tai yhteissijoitusyritysten osuuksiin, rahastoesitteessä on tuotava erityisesti esiin sijoitusrahaston ja niiden sijoitusrahastojen tai yhteissijoitusyritysten, joihin sijoitusrahasto sijoittaa, hoidosta maksettavien hallinnointipalkkioiden enimmäismäärä.

Tämä asetus tulee voimaan 1 päivänä syyskuuta 2007.

Tällä asetuksella kumotaan rahastoesitteestä ja yksinkertaistetusta rahastoesitteestä 2 päivänä huhtikuuta 2004 annettu valtiovarainministeriön asetus (233/2004).

Tätä asetusta on sovellettava viimeistään 1 päivänä marraskuuta 2007 ja sen jälkeen julkistettaviin rahastoesitteisiin ja yksinkertaistettuihin rahastoesitteisiin.

Esitteet on päivättävä sekä selkeästi otsikoitava rahastoesitteeksi tai yksinkertaistetuksi rahastoesitteeksi erotuksena muista esitteistä. Esitteissä kerrottaviksi vaaditut tiedot on kerrottava selkeästi ja ymmärrettävästi ottaen huomioon kyseisen sijoitusrahaston tyypillinen sijoittajakohderyhmä. Esitteet on pyydettäessä toimitettava paperimuotoisena.

Jos rahastoesite koostuu erillisistä osista, nämä osat on selkeästi ilmoitettava.

Yksinkertaistettu rahastoesite voidaan yhdistää rahastoesitteeseen ja esittää sen irrotettavissa olevana tiivistelmänä. Jos yksinkertaistettu rahastoesite esitetään rahastoesitteen tiivistelmänä, siinä esitettyjä tietoja ei tarvitse toistaa rahastoesitteen muissa osissa.

Yksinkertaistetussa rahastoesitteessä on kerrottava lyhyesti sijoitusrahaston

sijoitustoiminta, sen tavoitteet ja sijoituksiin erityisesti liittyvät riskit;

aiempi tuottokehitys ja siihen liittyvä varoitus, että sijoitusrahastoon tehdyn sijoituksen arvo voi nousta tai laskea ja että sijoittaja voi sijoituksensa lunastaessaan saada takaisin vähemmän kuin hän siihen alun perin sijoitti; sekä

sijoittajakohderyhmä.

Edellä 1 momentin 1 kohdassa tarkoitetuissa tiedoissa on tuotava esiin ainakin se, pyritäänkö sijoitustoiminnan tavoitteisiin aktiivisen vai passiivisen omaisuudenhoidon keinoin ja pääasialliset sijoituskohteet sekä korkoa tuottaviin sijoituskohteisiin sijoittavista sijoitusrahastoista korkosijoitusten keskimääräistä voimassaoloaikaa ja osakkeisiin sijoittavista sijoitusrahastoista sijoitusastetta osakemarkkinoille koskevat mahdolliset rajoitukset. Jos sijoitusrahasto sijoittaa johdannaissopimuksiin, kohdassa tarkoitetuissa tiedoissa on tuotava erityisesti esiin se, voidaanko johdannaissopimuksia käyttää ainoastaan sijoitustoimintaan sisältyvien riskien torjumiseksi vai myös muuten osana sijoitusrahaston tavoitteiden mukaista sijoitustoimintaa. Kohdassa tarkoitetuissa tiedoissa on myös tuotava ilmi, jos sijoitusrahaston arvo on omiaan vaihtelemaan huomattavasti sen varojen koostumuksen tai niiden hoidossa käytettävien menetelmien vuoksi.

Sen lisäksi, mitä 2 luvun 1 §:n 3 ja 4 kohdassa vaaditaan kerrottavaksi yksinkertaistetussa rahastoesitteessä, rahastoesitteessä on kerrottava

rahastoyhtiön kotipaikka ja hallinnollinen päätoimipaikka, jos se ei ole sama kuin kotipaikka;

rahastoyhtiön perustamispäivä sekä sen toimintakausi, jos se on määrätty;

rahastoyhtiön toimiala;

tiedot muista rahastoyhtiön hallinnoimista sijoitusrahastoista;

rahastoyhtiön hallituksen jäsenten ja varajäsenten nimet;

rahastoyhtiön toimitusjohtajan nimi; sekä

rahastoyhtiön osakepääoma.

Rahastoesitteessä on ilmoitettava yksityiskohtaiset tiedot 1 momentin 5 ja 6 kohdassa tarkoitettujen henkilöiden päätehtävistä rahastoyhtiön ulkopuolella, jos näillä tehtävillä on merkitystä rahastoyhtiön kannalta.

Yksinkertaistetussa rahastoesitteessä on kerrottava lyhyesti sijoitusrahaston

osuudenomistajille tarpeellinen lyhyt kuvaus sijoitusrahastoon ja osuudenomistajaan sovellettavasta verotuksesta;

rahasto-osuuden merkinnästä ja sen lunastamisesta rahasto-osuudenomistajalle aiheutuvat kulut ja niiden määräytymisperuste;

toiminnasta aiheutuvat muut mahdolliset kulut tai niiden määräytymisperuste jaoteltuina sijoitusrahaston ja sen osuudenomistajan maksettaviin kuluihin;

rahasto-osuuksien liikkeeseenlasku- ja lunastusaika, -paikka ja -tapa;

rahasto-osuuksien tuotonmaksuaika, -paikka ja -tapa; sekä

rahasto-osuuden arvon julkistamisajankohta, -paikka ja -tapa.

Edellä 1 momentin 3 kohdassa tarkoitetuissa tiedoissa on tuotava esiin ainakin sijoitusrahaston vuosittainen kulujen kokonaissuhde ja sijoitussalkun kiertonopeus sekä selvitys niiden laskentatavasta.

Sen lisäksi, mitä 2 luvun 1 §:n 5 kohdassa vaaditaan kerrottavaksi yksinkertaistetussa rahastoesitteessä, rahastoesitteessä on kerrottava

säilytysyhteisön pääasiallinen toimiala; sekä

säilytysyhteisön kotipaikka ja hallinnollinen päätoimipaikka, jos se ei ole sama kuin kotipaikka.

Yksinkertaistetussa rahastoesitteessä on kerrottava

tiedot siitä, missä sijoitusrahastosta tehty rahastoesite sekä sen säännöt, vuosikertomus ja puolivuotiskatsaus ovat saatavilla

tiedot siitä, missä erikoissijoitusrahaston neljännesvuosikatsaus on saatavilla ja sen saatavuus maksutta ennen rahasto-osuuden merkintää ja sen jälkeen;

yhteystiedot lisätietojen saamiseksi;

rahastoyhtiötä ja sijoitusrahastoa valvova viranomainen; sekä

yksinkertaistetun rahastoesitteen julkaisupäivä.

Edellä 1―3 §:ssä tarkoitetut tiedot voidaan 1 §:n 1 momentin johdantokappaleessa ja 8 kohdassa tarkoitettuja tietoja lukuun ottamatta jättää mainitsematta rahastoesitteessä, jos ne sisältyvät sijoitusrahaston rahastoesitteeseen liitettyihin sääntöihin.

Pääasiallisesti kiinteistöihin tai kiinteistöarvopapereihin sijoittavan erikoissijoitusrahaston yksinkertaistetussa rahastoesitteessä on lisäksi ilmoitettava

kiinteistörahastolain (1173/1997) 18 §:ssä tarkoitetut tiedot kiinteistönarvioitsijasta ja

erikoissijoitusrahastoyhtiön luotonoton sallittu enimmäismäärä ja luoton määrä sekä luotonantaja.