Eesti Panga President — Kohustusliku reservi nõude arvestuse ja täitmise kord

Muudetud järgmisete määrustega (kuupäev, number, avaldamine Riigi Teatajas, jõustumine): 2.02.2006 nr 4 (RTL 2006, 15, 263) 20.02.2006 «Eesti Panga seaduse» § 14 punkti 4 ning «Krediidiasutuste seaduse» § 80 lõike 5 ning Eesti Panga Nõukogu 31. oktoobri 2002. a otsuse nr 11-2 «Krediidiasutuste kohustusliku reservi nõue» (RTL 2002, 128, 1872) alusel Eesti Pank määrab: 1. Kehtestada «Kohustusliku reservi nõude arvestuse ja täitmise kord» (lisa 1) ja «Kohustusliku reservi nõude täitmise arvestuse tehnilised tingimused» (lisa 2). 2. Kehtetu - (RTL 2006, 15, 263; 20.02.2006). Krediidiasutustel esitada esmakordne aruanne Eesti Pangale vastavalt nimetatud aruande vormile 25. veebruaril 2004. a. Edaspidi esitada aruanded «Kohustusliku reservi nõude arvestuse ja täitmise korra» punktis 3 nimetatud tähtajaks. 3. - 4. [käesolevast tekstist välja jäetud] 5. Määruse punktid 2 ja 3 jõustuvad 15. veebruaril 2004. a, punktid 1 ja 4 jõustuvad 1. märtsil 2004. a. KEHTESTATUD Eesti Panga presidendi 29. jaanuari 2004. a määrusega nr 1 Lisa 1 KOHUSTUSLIKU RESERVI NÕUDE ARVESTUSE JA TÄITMISE KORD 1. Krediidiasutuste kohustusliku reservi nõude suuruse arvestuse baasi arvestatakse vastavalt Eesti Panga Nõukogu 31. oktoobri 2002. a otsuse nr 11-2 «Krediidiasutuste kohustusliku reservi nõue» (RTL 2002, 128, 1872) punktile 2. Bilansivälistest kohustustest arvestatakse kohustusliku reservi nõude arvestuse baasi hulka aruandva krediidiasutuse konsolideerimisgruppi kuuluvate residentsete finantseerimisasutuste kohustuste katteks väljastatud finantsgarantiid. 2. Kohustusliku reservi nõude suurus arvutatakse eelmise kuu lõpu bilansi alusel. Kohustusliku reservi nõude suurus järgnevaks kuuks loetakse kehtivaks alates kuu esimesest pangapäevast. Kohustusliku reservi nõue peab olema täidetud kuu keskmisena. 3. «Kohustusliku reservi nõude arvestuse aruanne» esitatakse Eesti Pangale iga kuu 17. pangapäevaks. 4. Kohustusliku reservi nõude täidab krediidiasutus vahendite hoidmisega Eesti Panga vastaval arvelduskontol (edaspidi kroonireservi nõue ) ja soovi korral Eesti Panga poolt aktsepteeritavate likviidsete välisvaradega (edaspidi likviidsusportfell) vastavalt käesolevas korras sätestatud reeglitele. Kroonireservi nõue sõltub vastava krediidiasutuse välisvarade arvestatavuse määrast1, mis fikseeritakse krediidiasutuse ja Eesti Panga vahel sõlmitava kohustusliku reservi nõude kuukeskmise täitmise ja välisvarade arvestamise lepinguga. 5. Välisvarade arvestatavus 5.1. Krediidiasutus, kellel on Eesti Pangaga sõlmitud leping kohustusliku reservi nõude kuukeskmise täitmise ja välisvarade arvestamise kohta, võib täita kohustusliku reservi nõuet likviidsusportfelliga kuni 50% ulatuses. 5.2. Kohustusliku reservi nõude täitmisel likviidsete välisvaradega lähtutakse reservinõude täitmise arvestuses kuukeskmisest arvestusest. 5.3. Likviidsusportfell tohib krediidipiirangute raames sisaldada vaid euros nomineeritud fikseeritud ja ujuva kupongimääraga ning diskontovõlakirju, mis on emiteeritud või garanteeritud Euroopa Liidu supranatsionaalsete emitentide või järgmiste riikide valitsuste poolt: 5.3.1. Eurotsooni riigid, 5.3.2. Austraalia, 5.3.3. Jaapan, 5.3.4. Kanada, 5.3.5. Norra, 5.3.6. Rootsi, 5.3.7. Šveits, 5.3.8. Suurbritannia, 5.3.9. Taani, 5.3.10. USA, 5.3.11. Uus-Meremaa. 5.4. Likviidsusportfell tohib sisaldada vaid võlakirju, mis omavad vähemalt järgmisi minimaalseid krediidireitinguid (S&P/Moody’s): 5.4.1. Supranatsionaalsed finantsorganisatsioonid – AA-/Aa3; 5.4.2. Eurotsooni riikide valitsused – piirang puudub; 5.4.3. Eurotsooni mittekuuluvate riikide valitsused – AA-/Aa3; 5.4.4. Valitsuse garantiiga emitendid – AA-/Aa3. 5.5. Mitte-eurotsooni riiklike võlakirjade osakaal turuväärtuse põhjal arvestatuna ei tohi ületada 20% kogu likviidsusportfelli turuväärtusest. Võlakirja turuväärtus Eesti kroonides leitakse välisdepositooriumi likviidsusportfelli konto portfellihindamise aruandes2 toodud võlakirja puhashinna3 ja arvestusliku intressi põhjal leitud turuhinna4, võlakirja nominaali ning valuutakursi5 alusel. Ujuva kupongimääraga võlakirjade puhul võetakse arvesse ainult nende puhasväärtus (puhashind*nominaalmaht), kogunenud intressi arvesse ei võeta. 5.6. Mitteriiklike emitentide võlakirjade osakaal turuväärtuse põhjal arvestatuna ei tohi ületada 30% likviidsusportfelli turuväärtusest. 5.7. Likviidsusportfell tohib sisaldada vaid varasid, 5.7.1. mis ei ole optsioonilepingu objektiks, 5.7.2. millel ei lasu koormatist6 ning 5.7.3. mille üle omab aruandev krediidiasutus kontrolli7. Erandina tohib likviidsusportfell sisaldada pöördrepo-tehinguga8 soetatud punktis 5.4 nimetatud minimaalse krediidireitingu nõudele vastavaid võlakirju, juhul kui nende võlakirjade vastu müüdud varade krediidikvaliteet ja turuväärtus ei ole ostetud võlakirjade omast madalam. 5.8. Likviidsusportfellis olevad ujuva kupongimääraga võlakirjad peavad vastama järgmistele tingimustele: 5.8.1. Kupongimäär fikseeritakse perioodi alguses; 5.8.2. Ujuva kupongimääraga võlakirjade kupongi määramise aluseks olevaks refinantseerimismääraks (RI) tohib olla kas 5.8.2.1. Euribor, 5.8.2.2. Euro Libor või 5.8.2.3. võlakirja väljaandnud riigi valitsuse võlakirjade intressimääradel põhinev intressimäär. 5.8.3. Ujuv kupongimäär peab olema määratud kujul kas: 5.8.3.1. RI + fikseeritud marginaal või 5.8.3.2. RI – fikseeritud marginaal või 5.8.3.3. RI 5.8.4. Võlakirjal peab olema likviidne järelturg. 5.8.5. Võlakiri peab kuuluma Eurosüsteemi Tier1 tagatisvarade nimekirja. 5.9. Eesti Pank avaldab oma veebilehel nimekirja likviidsusportfellis lubatavatest ujuva kupongimääraga võlakirjadest. 5.10. Kohustusliku reservi nõude täitmisel arvestatakse likviidsusportfellis ujuva kupongimääraga võlakirju, mis on kantud nimekirja eelmise pangapäeva hommiku kella 9.00-ks Eesti aja järgi. 5.11. Võlakirja nimekirja lisamiseks esitab krediidiasutus taotluse Eesti Panga veebilehel toodud taotlusvormil või muul Eesti Panga poolt aktsepteeritud kujul. 5.12. Kui võlakiri vastab punktis 5.8 nimetatud tingimustele, siis lisab Eesti Pank võlakirja nimekirja kolme pangapäeva jooksul arvates taotluse saamise päevast. 5.13. Kui nimekirja kantud võlakiri ei vasta punktis 5.8 nimetatud tingimustele, siis eemaldab Eesti Pank võlakirja nimekirjast, teatades sellest viis pangapäeva ette. 5.14. Krediidiasutuse likviidsusportfelli kontol asuvate võlakirjade päevalõpu nominaalmahtude ja puhashindade fikseerimine toimub Eesti Panga poolt aktsepteeritud välisdepositooriumide Euroclear või Clearstream (edaspidi välisdepositoorium) poolt, kus likviidsusportfelli konto on avatud. 5.15. Eesti Pank viib igal pangapäeval läbi krediidiasutuse eelmise pangapäeva likviidsusportfelli turuväärtuse arvestuse, mis koosneb järgmistest protseduuridest: 5.15.1. Leitakse krediidiasutuse likviidsusportfelli turuväärtus Eesti kroonides, võttes aluseks likviidsusportfelli kvaliteedi nõuded ning välisdepositooriumi poolt likviidsusportfelli konto portfellihindamise aruandes kajastatud varade puhashinnad ning nominaalmahud, varade arvestusliku intressi, välisdepositooriumi poolt likviidsusportfelli varade päevalõpu nominaalmahtude fikseerimise hetkel kehtinud Eesti Panga fikseeritud Eesti krooni päevakursid. 5.15.2. Arvutatakse krediidiasutuse aruandekuu keskmine likviidsusportfelli turuväärtus Eesti kroonides vastavalt punktides 10 kuni 12 toodud valemitele. 5.15.3. Igal pangapäeval fikseeritakse, kas krediidiasutuse aruandekuu keskmine likviidsusportfelli turuväärtus ei ületa krediidiasutusele kehtestatud välisvarade arvestatavuse piirmäära kohustusliku reservi nõude täitmisel. Aruandekuu viimasel kalendripäeval välisvarade arvestatavuse piirmäära ületavat likviidsusportfelli turuväärtust kohustusliku reservi nõude täitmisel ei arvestata. 5.16. Juhul kui pangapäeval on välisdepositoorium suletud või mittepangapäeval avatud, arvestatakse krediidiasutuse likviidsusportfelli turuväärtuseks eelmisel pangapäeval fikseeritud likviidsusportfelli turuväärtus. 5.17. Likviidsusportfelli varadele ettenähtud kriteeriumidele vastavuse kontrollimiseks on Eesti Pangal õigus saada andmeid likviidsusportfelli kontode ja neil hoitavate väärtpaberite kohta. 6. Krediidiasutuse Eesti Pangas avatud arvelduskonto igapäevane miinimumtase on 40% kroonireservi nõude suurusest. 7. Krediidiasutuse kohustusliku reservi nõude või arvelduskonto igapäevase miinimumtaseme mittetäitmise korral rakendab Eesti Pank antud krediidiasutuse suhtes leppetrahvi, mille intressimääraks on 20% aastas (0,056% päevas). Leppetrahvi arvestamise kord fikseeritakse Eesti Panga ja krediidiasutuse vahelise lepinguga. 8. Residendist krediidiasutus võib Eesti Pangaga sõlmida 8.1. kohustusliku reservi nõude kuukeskmise täitmise lepingu või 8.2. kohustusliku reservi nõude kuukeskmise täitmise ja välisvarade arvestamise lepingu. 9. Kohustusliku reservi nõude täitmise arvestus ning intresside ja trahvide arvestus toimub punktides 10 kuni 12 kirjeldatud valemite alusel. 10. Valemites kasutatavad tähistused on toodud järgnevas tabelis. i Jooksev kalendripäev; kui i ei ole pangapäev, siis arvestatakse selle päeva näitajatena eelmise pangapäeva vastavaid andmeid m Kalendripäevade arv aruandekuus o Kalendripäevade arv aruandekuus, mille jooksul kehtis kohustusliku reservi nõude kuukeskmise täitmise ja välisvarade arvestamise leping Ri Kohustusliku reservi nõue kalendripäeval i Li Likviidsusportfelli turuväärtus kalendripäeval i Si Arvelduskonto päevalõpu jääk kalendripäeval i Pi Kalendripäeval i kehtiv arvelduskonto igapäevane miinimumtase Mi Kalendripäeval i kehtiv vastava krediidiasutuse välisvarade arvestatavuse määr kohustusliku reservi nõude täitmisel KR Kuukeskmine kohustusliku reservi nõue KJ Kuukeskmine arvelduskonto päevalõpu jääk KRT Kuukeskmine kohustusliku reservi nõude täitmine LP Kohustusliku reservi nõude täitmisel arvestatud välisvarade maht LP1 Kuukeskmine likviidsusportfelli turuväärtus LP2 Kuukeskmine välisvarade arvestatavus T Leppetrahvi määr päevas (0,056%) IR Aruandekuu viimasel kalendripäeval kehtiv reserviintressi aastamäär IPV Aruandekuu viimasel kalendripäeval kehtiv püsivõimaluse intressi aastamäär PT Trahv arvelduskonto igapäevase miinimumtaseme kasutamise eest KT Trahv kohustusliku reservi nõude mittetäitmise eest RI Krediidiasutusele makstav reserviintress PVI Krediidiasutusele makstav hoiustamise püsivõimaluse intress 11. Likviidseid välisvarasid arvestatakse vastavalt järgnevale tabelile. Juhul kui krediidiasutusel on sõlmitud kohustusliku reservi nõude kuukeskmise täitmise leping Juhul kui krediidiasutusel on sõlmitud kohustusliku reservi nõude kuukeskmise täitmise ja välisvarade arvestamise leping Likviidsusportfelli turuväärtus kalendripäeval i 0 Li Kuukeskmine välisvarade arvestatavus 0 LP2 Kuukeskmine likviidsusportfelli turuväärtus 0 LP1 Kuukeskmine välisvarade arvestatavuse täitmine 0 LP 12. Kasutatavad valemid

KEHTESTATUD Eesti Panga presidendi 29. jaanuari 2004. a määrusega nr 1 Lisa 2 KOHUSTUSLIKU RESERVI NÕUDE TÄITMISE ARVESTUSE TEHNILISED TINGIMUSED 1. Kohustusliku reservi nõude täitmise arvestuse kohta edastab Eesti Pank krediidiasutusele igal pangapäeval eelmise pangapäeva kohta kella 9.30–10.00-ni järgmised aruanded: 1.1. Kõikidele krediidiasutustele edastatakse «Kohustusliku reservi täitmise aruanne». 1.2. Krediidiasutusele, kes on sõlminud Eesti Pangaga lepingu kohustusliku reservi kuukeskmise täitmise ja välisvarade arvestamise kohta, edastatakse täiendavalt punkti 1.1 all nimetatud «Kohustusliku reservi täitmise aruandele» ka «Likviidsusportfelli turuväärtuse aruanne». 2. Kohustusliku reservi täitmise aruanne 2.1. Kohustusliku reservi täitmise aruanne printimiseks Näide: EESTI PANK Estonia pst 13 15095 Tallinn Tel xxxx xxx KOHUSTUSLIKU RESERVI TÄITMISE ARUANNE Krediidiasutus: yyyyyyyyy Kuupäev: pp.kk.aaaa Konto nr: zzzzzzzzzz Kood Näitaja Summa P10 Kohustusliku reservi nõue P30 Arvelduskonto igapäevane miinimumtase P40 Arvelduskonto päevalõpu jääk P50 Likviidsusportfelli turuväärtus P60 Arvelduskonto igapäevase miinimumtaseme kasutamine K10 Kuukeskmine kohustusliku reservi nõue K30 Kuukeskmine välisvarade arvestatavus K40 Kuukeskmine likviidsusportfelli turuväärtus K50 Kohustusliku reservi nõude täitmisel arvestatud välisvarade maht K60 Kuukeskmine arvelduskonto päevalõpu jääk K70 Kohustusliku reservi nõude täitmine kroonide ja välisvarade arvelt I10 Trahv arvelduskonto igapäevase miinimumtaseme kasutamise eest I20 Krediidiasutusele makstud reserviintress I30 Krediidiasutusele makstud hoiustamise püsivõimaluse intress I40 Trahv kohustusliku reservi nõude mittetäitmise eest 2.2. Kohustusliku reservi täitmise aruanne infosüsteemi lugemiseks 1 kuni n-1 rida Väli Andmetüüp / maks. pikkus SELGITUS 1 Pank N5 Krediidiasutuse kood 2 Kuupäev N8 Aruande pangapäev. Formaat: AAAAKKPP 3 Kirjekood C4 Kirjekood (P10…P60, K10…K70, I10…I40) 4 Valuuta C3 Valuutakood ISO 4217 5 Summa N17.2 Näitaja väärtus kroonides n-s rida Väli Andmetüüp / maks. pikkus SELGITUS 1 Pank N5 Krediidiasutuse kood 2 Kuupäev N8 Aruande pangapäev. Formaat: AAAAKKPP 3 Kirjekood C4 9999 4 Valuuta C4 Tühikud 5 Summa N17.2 Välja «Summa» 1 kuni n-1 kirje kontrollsumma 3. Likviidsusportfelli turuväärtuse aruanne 3.1. Likviidsusportfelli turuväärtuse aruanne printimiseks Näide: EESTI PANK Estonia pst 13 15095 Tallinn Tel xxxx xxx LIKVIIDSUSPORTFELLI ARUANNE Krediidiasutus: yyyyyyyyy Kuupäev: pp.kk.aaaa Konto nr: zzzzzzzzzz ISIN Nominaalsumma valuutas Turuhind (Dirty price)9 Esialgne turuväärtus Likviidsusportfelli turuväärtuse arvestusse minev osa Arvestatud likviidsusportfelli turuväärtus Kvaliteedi grupp DE0001136927 82 405 000.00 103.47315 1 334 142 1 1 334 142 832.43 A DE0001141240 48 010 000.00 104.31075 783 577 1 783 577 358.62 A Kokku kvaliteedigrupp A 2 117 720 191.00 Likviidsusportfelli turuväärtus (kvaliteedigrupid A) kokku 2 117 720 191.00 3.2. Likviidsusportfelli turuväärtuse aruanne infosüsteemi lugemiseks 1 kuni n-1 rida Väli Andmetüüp/ maks. pikkus SELGITUS 1 Pank N5 Krediidiasutuse kood 2 Kuupäev N8 Aruande pangapäev. Formaat: AAAAKKPP 3 ISIN N12 Väärtpaberi unikaalne tunnus 4 Nominaal N15.2 Nominaalsumma valuutas 5 Turuhind N12.6 Turuhind (Dirty price) 6 E_turuvrt N17.2 Esialgne turuväärtus 7 Grupp C1 Väärtpaberi kvaliteedigrupp 8 Osakaal N5.2 Koefitsient: likviidsusportfelli turuväärtuse arvestusse minev osa 9 Turuvrt N17.2 Arvestatud likviidsusportfelli turuväärtus n-s rida Väli Andmetüüp/ maks. pikkus SELGITUS 1 Pank N5 Krediidiasutuse kood 2 Kuupäev N8 Aruande pangapäev. Formaat: AAAAKKPP 3 ISIN N12 9999 4 5 6 7 8 9 Turuvrt N17.2 Välja «Turuvrt» 1 kuni n-1 kirje kontrollsumma 4. Aruandefailide spetsifikatsioon 4.1. Aruanded edastatakse krediidiasutusele failidena (edaspidi aruandefail), kusjuures kasutuse otstarbe järgi eristatakse kaht tüüpi aruandefaile: 4.1.1. aruandefail printimiseks (tüübitähis «t»); 4.1.2. aruandefail infosüsteemi lugemiseks (tüübitähis «d»). 4.2. Infosüsteemi lugemiseks mõeldud aruandefaili spetsifikatsioon: 4.2.1. aruandefailis on andmeväljade eraldajaks püstjoon (ASCII 124); 4.2.2. märgistringvormingus (C-character) paiknevad andmeväljad on jutumärkide (ASCII 034) vahel; 4.2.3. andmevälja «Nominaal» väärtus on välisvääringus; 4.2.4. andmeväli «Turuhind» on koefitsient; 4.2.5. andmeväljad «E_turuvrt» ning «Turuvrt» väärtused on kroonides; 4.2.6. arvu täis- ja murdosa eraldaja on punkt (ASCII 046). 4.3. Aruandefailide nimestandard: xxxxx.aaaakkpp.jt.fffff.html

4.4. Aruandefailide edastamine krediidiasutustele 4.4.1. Aruandefail zipitakse kohustusliku reservi failiks ning zipfaili nimeks on pref.aaaakkppnnnnn.kresv, kus aaaa –jooksva aasta number, kk –jooksva kuu kahekohaline number, pp –pangapäeva kahekohaline number jooksval kuul, kresv –konstant, nnnnn –kokkupakitud faili järjekorranumber antud pangapäeval, pref –saaja osapoole lühend. 4.4.2. Kohustusliku reservi faili ei signeerita ega krüptita. 4.4.3. Kohustusliku reservi fail antakse üle Eesti Panga netoarveldussüsteemi (DNS) failivahetusviisi ja kanaleid kasutades. 4.5. Koodide tabelid 4.5.1. Krediidiasutused ja Eesti Pank Kood Lühend Nimetus 720 samp Sampo Pank 767 hans Hansapank 742 ekre Eesti Krediidipank 801 nord Nordea Bank Finland plc Eesti filiaal 793 arip Tallinna Äripank 401 eup Eesti Ühispank 798 prea Preatoni Pank 160 ep Eesti Pank 4.5.2. Kvaliteedigrupp Kood Nimetus A Eurotsooni keskvalitsuse võlakirjad B Muud lubatud keskvalitsuse võlakirjad C Supranatsionaalsed emitendid ja keskvalitsuse garantiiga emitendid D Likviidsusportfelli kvaliteedi nõuetele mittevastavad võlakirjad KEHTESTATUD Eesti Panga presidendi 29. jaanuari 2004. a määrusega nr 1 Lisa 3 KOHUSTUSLIKU RESERVI NÕUDE ARVESTUSE ARUANNE [Kehtetu - RTL 2006, 15, 263 - jõust. 20.02.2006] 1 Kroonireservi nõue = kohustusliku reservi nõue * (100%-vastava krediidiasutuse välisvarade arvestatavuse määr). 2 Välisdepositooriumi likviidsusportfelli konto portfellihindamise aruanne sisaldab krediidiasutuse likviidsusportfelli kontol hoiustatud varade päevalõpu hindu puhashinnas (clean price) ja varade nominaalmahtusid. Välisdepositooriumi portfellihindamise aruanded on kättesaadavad hiljemalt arvelduspäevale järgneva pangapäeva (S+1) hommikul. 3 Puhashind (clean price) on võlakirja hind, mis ei sisalda kogunenud intressi. 4 Turuhind (dirty price) on võlakirja hind, mis sisaldab kogunenud intressi. 5 Valuutakursina kasutatakse välisdepositooriumi poolt likviidsusportfelli varade päevalõpu nominaalmahtude fikseerimise hetkel kehtinud Eesti Panga poolt fikseeritud Eesti krooni päevakurssi. 6 Näiteks võlakohustuse katteks panditud võlakirjad. 7 Vastavalt rahvusvahelisele raamatupidamise standardile IAS on kontroll vara üle defineeritav, kui õigus vara käsutada, kasutada ja saada varast omanditulu. 8 k.a väärtpaberite müügi-tagasiostu tehinguga. 9 Ujuva kupongimääraga võlakirjade puhul puhashind (clean price). 10 Lähtutakse ressursi jäägi aruandes, väärtpaberikohustuste jääkide aruandes ning garantiide ja muude tühistamatute ja tühistatavate kohustuste ning nõuete jääkide aruandes kasutatud kirjetest. 11 Vastava krediidiasutuse Eesti kroonis hoitava reservi määr = 100% – vastava krediidiasutuse välisvara arvestatavuse määr.