Eesti Panga Nõukogu — AS-i ERA Pank pankrotimenetluse alustamine [otsus nr 3-1] — RTL, 63, 847

AS-i ERA Pank pankrotimenetluse alustamine Eesti Panga Nõukogu 6. aprilli 1999. a otsus nr 3-1 Eesti Panga Nõukogule esitatud Eesti Panga presidendi 6. oktoobri 1998. a määrusega nr 24 (RTL 1998, 300, 1227) määratud AS-i ERA Pank (äriregistri kood 10023410) moratooriumihalduri hr Veli Kraavi ettekannetest AS-i ERA Pank varalise seisundi kohta, samuti Eesti Panga Pangainspektsiooni poolt 5. märtsist 1999. a kuni 10. märtsini 1999. a läbi viidud AS-i ERA Pank kohapealse inspekteerimise tulemusena koostatud AS-i ERA Pank inspekteerimise aktist ja Eesti Panga Pangainspektsiooni poolt esitatud informatsioonist AS-i ERA Pank kohta, samuti audiitorbüroo AS KPMG Estonia 12. märtsi 1999. a vahekokkuvõttest AS-i ERA Pank majandusliku olukorra kohta ning AS-i KPMG Estonia 1. aprilli 1999. a. kirjast AS-i ERA Pank olukorra kohta nähtub, et AS ERA Pank on maksejõuetu ning ei ole suuteline rahuldama oma võlausaldajate nõudeid ning see suutmatus ei ole AS-i ERA Pank majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine. 1. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri ettekannetest AS-i ERA Pank varalise seisundi kohta 14. oktoobrist 1998. a, 15. jaanuarist 1999. a, 23. veebruarist 1999. a ja 15. märtsist 1999. a, selle täiendustest 31. märtsist 1999. a ning 5. aprillist 1999. a (lisad 1 kuni 6) nähtub, et vastavalt moratooriumihalduri seisukohale on AS ERA Pank olnud maksejõuetu alates 14. oktoobrist 1998. a. 2. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri 15. märtsi 1999. a ettekandest AS-i ERA Pank varalise seisundi kohta (lisa 4) ning selle täiendustest 31. märtsist 1999. a (lisa 5) ja 5. aprillist 1999. a (lisa 6) nähtub moratooriumihalduri seisukoht, et seisuga 15. märts 1999. a ning 5. aprill 1999. a oli AS ERA Pank püsivalt maksejõuetu, see tähendab et pank ei olnud suuteline rahuldama oma võlausaldajate nõudeid ning see suutmatus ei olnud ajutise iseloomuga. Moratooriumihalduri hinnangul on AS-i ERA Pank maksejõuetuse kõige olulisem põhjus panga poolt laenude väljastamisel toime pandud õiguserikkumised. 3. Audiitorbüroo AS KPMG Estonia 12. märtsi 1999. a vahekokkuvõttest AS-i ERA Pank 1998. a aastaaruande auditist seisuga 31. detsember 1998. a (lisa 7) ning kirjast 1. aprillist 1999. a AS-i ERA Pank olukorra kohta (lisa 8) nähtub, et AS-i ERA Pank kohustused AS-i KPMG Estonia hinnangul ületavad seisuga 31. detsember 1998. a panga varasid 49 miljoni krooni võrra. 4. Vastavalt Eesti Panga Pangainspektsiooni poolt 5. märtsist 1999. a kuni 10. märtsini 1999. a läbi viidud AS-i ERA Pank kohapealse inspekteerimise tulemusena koostatud inspekteerimise aktile (lisa 9) ületasid AS-i ERA Pank kohustused seisuga 15. veebruar 1999. a panga varasid 40,3 miljoni krooni võrra. 5. AS-i ERA Pank poolt Eesti Pangale esitatud likviidsuse aruandest seisuga 28. veebruar 1999. a (lisa 10) nähtub, et seisuga 31. märts 1999. a ületavad AS-i ERA Pank nõudmiseni kohustused nõudmiseni vara 136,5 miljoni krooni võrra. 6. AS ERA Pank ei ole kinni pidanud enda koostatud kavadest panga tervendamiseks ning panga finants-majandusliku seisundi parandamiseks ning ei ole suutnud taastada oma maksevõimet. AS ERA Pank esitas 19. märtsil 1999. a panga moratooriumihaldurile dokumendi «AS-i ERA Pank tegevuskava moratooriumi lõpuni» (lisa 11), millele oli panga nimel alla kirjutanud juhatuse liige Peep Akkel. Tegevuskavas kirjeldas AS ERA Pank tema poolt kavandatavaid tehinguid ja toiminguid panga rekapitaliseerimiseks ja panga taasavamisjärgse likviidsuse kindlustamiseks, mille edukas, täielik ning õigusaktide sätetele vastav täitmine pidi AS-i ERA Pank arvates olema tema suhtes kehtestatud moratooriumi lõpetamise eeltingimuseks. Tegevuskavas esitatud panga rekapitaliseerimiseks vajalikud tehingud oli kavas täita ja vajalikud summad pidid laekuma hiljemalt 26. märtsiks 1999. a ning panga avamist peeti võimalikuks 1. aprillil 1999. a. Oma ettekirjutusega 23. märtsist 1999. a nr 19-6/288 (lisa 12) kohustas Eesti Panga Pangainspektsioon AS-i ERA Pank, tulenevalt «AS-i ERA Pank tegevuskavast moratooriumi lõpuni» ning panga poolt Eesti Pangale esitatud «AS-i ERA Pank tegevuskava sõlmpunktidest» esitama Eesti Panga Pangainspektsioonile kirjalikud kinnitused nimetatud dokumentides esitatud kavade realiseerimise kohta, samuti selle kohta, et AS-i ERA Pank majanduslik seisund vastab õigusaktidega sätestatud nõuetele. Kuni käesoleva ajani ei ole AS ERA Pank esitanud ei moratooriumihaldurile ega Eesti Pangale dokumente ega muid tõendeid selle kohta, et ta on oma maksevõime taastanud, ega selle kohta, et pank on täitnud nimetatud dokumentides esitatud kavad panga enda poolt nimetatud tingimustel. AS-i ERA Pank poolt on 6. aprillil 1999. a Eesti Pangale esitatud kiri «AS-i ERA Pank omakapitalist vabatahtliku likvideerimise korral» (lisa 20) ning samuti 6. aprillil 1999. a Letter of Intent, millele on alla kirjutanud AS Polaris Elu ja AS Polaris Vara ühelt poolt ning Sampo Kindlustuse AS teiselt poolt (lisa 21). AS ERA Pank ei ole esitanud dokumente, mis tõendaksid ülalnimetatud kirjas nimetatud kõikide andmete õigsust ning tehingute ja toimingute tegemist kirjas nimetatud tingimustel. Samuti ei ole AS ERA Pank esitanud tõendeid selle kohta, et Letter of Intent'is nimetatud tehingud tehakse Letter of Intent'is nimetatud tingimustel. Seega ei saa nimetatud dokumendid ilma täiendavate tõenditeta olla aluseks AS-i ERA Pank moratooriumihalduri, AS-i KPMG ning Eesti Panga Pangainspektsiooni poolt antud hinnangutele AS-i ERA Pank majandusliku seisundi ja maksevõime kohta. 7. AS ERA Pank esitas 5. aprillil 1999. a Eesti pangale AS-i ERA Pank aktsionäride erakorralise üldkoosoleku protokolli ja otsuse (lisa 13), mis on dateeritud 23. märtsil 1999. a ning millest nähtub, et AS-i ERA Pank aktsionärid on otsustanud lõpetada AS-i ERA Pank vabatahtliku likvideerimise teel. Nimetatud aktsionäride üldkoosoleku materjalidest nähtub, et AS ERA Pank tunnistab asjaolu, et ta ei ole suuteline tõstma omakapitali suurust õigusaktidega kehtestatud tasemeni, samuti seda, et pank ei ole suutnud realiseerida enda poolt esitatud kavasid panga tervendamiseks ning panga finantsmajandusliku seisu parandamiseks. Aktsionäride üldkoosoleku materjalides esitatud väide, nagu oleks AS-i ERA Pank varad piisavad selleks, et rahuldada kõigi võlausaldajate põhjendatud nõudmised, ei ole põhistatud ega tõendatud. Lisaks sellele tekitab AS-i ERA Pank tegevus vastamisel Eesti Panga Pangainspektsiooni 23. märtsi 1999. a kirjale kahtlusi üldkoosoleku läbiviimise suhtes 23. märtsil 1999. a. Nimetatud kirjas nõudis Pangainspektsioon AS-ilt ERA Pank teatud dokumente ning tegi rea ettekirjutusi, mille täitmine oli tingimuseks moratooriumi lõpetamisele ning panga taasavamisele vastavalt AS-i ERA Pank poolt koostatud tegevuskavale. Oma vastustes 29. märtsist 1999. a ja 31. märtsist 1999. a taotles AS ERA Pank kirjas esitatud tingimuste täitmiseks antud tähtaja pikendamist, mainimata seejuures aktsionäride üldkoosoleku otsust panga likvideerimise kohta. Panga likvideerimise otsuse olemasolu nimetatud ajal oleks välistanud vajaduse taotleda panga taasavamist, mida AS ERA Pank jätkuvalt tegi oma vastustes Eesti Pangale 29. märtsist 1999. a ja 31. märtsist 1999. a. 8. AS ERA Pank ei suutnud ajavahemikul 2. oktoober 1998. a kuni 6. oktoober 1998. a rahuldada oma võlausaldajate õigustatud nõudeid. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri poolt esitatud andmetest ning AS-i ERA Pank hoiustajate (Eesti Muusikaakadeemia, OÜ Eesti Loodus, LõunaEesti Keskkonnakaitse Instituut, OÜ Heno, Eesti Rahvusvaheliste Autovedajate Assotsiatsioon) kirjadest (lisad 14 kuni 19) nähtub, et AS ERA Pank ei täitnud AS-i ERA Pank hoiustajatelt saadud maksejuhiseid ajavahemikus 2. oktoober 1998. a kuni 6. oktoober 1998. a (kaasa arvatud), kogusummas 44 094 799,83 krooni. Maksejuhiste täitmata jätmisega rikkus AS ERA Pank 2. oktoobrist 1998. a kuni 6. oktoobrini 1998. a. Eesti Panga Nõukogu 7. mai 1996. a otsusega nr 5-1 krediidiasutustele kehtestatud maksete tegemise tähtaegu, samuti Eesti Panga presidendi 26. juuni 1996. a määrusega nr 20 kehtestatud «Maksete arveldustähtaegade eeskirja» punkti 3 sätteid. 9. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri ja Eesti Panga Pangainspektsiooni poolt esitatud informatsioonist nähtub, et AS-i ERA Pank maksejõuetuse üheks põhjuseks võivad olla AS-i ERA Pank juhtide poolt tehtud juhtimisvead panga juhtimisel: 9.1. AS-i ERA Pank poolt Eesti Pangale ajavahemikus 1. jaanuar 1998. a kuni 31. märts 1999. a esitatud AS-i ERA Pank aruandlus, sealhulgas bilansid ei vasta headele raamatupidamistavadele ja kajastavad AS-i ERA Pank varalist seisu vääralt. Sellega on AS ERA Pank rikkunud raamatupidamise seaduses ja Eesti Vabariigi Raamatupidamise Toimkonna 30. septembri 1995. a juhendis nr 6 sätestatud raamatupidamisbilansi koostamise põhimõtteid. Samuti on AS ERA Pank rikkunud sellega krediidiasutuste seaduse paragrahvi 43 lõikes 2 sätestatud kohustust viivislaenude aruandluses kajastamise ja kuludesse kandmise kohta ning paragrahvi 51 lõikes 2 sätestatud kohustust, mille kohaselt krediidiasutuse raamatupidamine peab tagama tõese informatsiooni saamise krediidiasutuse finantsseisundi kohta. Samuti on AS ERA Pank ülalnimetatud kohustuste mittetäitmisega rikkunud Eesti Panga presidendi 31. jaanuari 1997. a määrusega nr 2 (RTL 1997, 23, 131) kehtestatud «Krediidiasutuse bilansi koostamise juhendi» punkti 5 sätteid. Arvestades eeltoodut võib väita, et AS-i ERA Pank juhid on teinud panga juhtimisel raskeid juhtimisvigu pankrotiseaduse paragrahvi 60 lõike 3 punktide 6 ja 7 sätete tähenduses. 9.2. AS ERA Pank on andnud oma juhtidele laene intressiga, mis on madalam kui AS-i ERA Pank poolt võetud laenude ja saadud hoiuste pealt makstava intressi määr. Sellega on AS ERA Pank teadlikult kahjustanud AS-i ERA Pank hoiustajate huve ning rikkunud krediidiasutuste seaduse paragrahvi 40 lõike 8 sätteid. Arvestades eeltoodut võib väita, et AS-i ERA Pank juhid on laenude andmisel teinud raskeid juhtimisvigu pankrotiseaduse paragrahvi 60 lõike 3 punktide 1 ja 3 sätete tähenduses. 9.3. AS ERA Pank on andnud laenu panga juhtidele ning ettevõtjatele, mille juhatuse ja nõukogu liikmete enamuse moodustavad AS-i ERA Pank juhatuse liikmed. Korduvalt on esinenud juhtumeid, kus ülalnimetatud isikutele antud laenud on tagamata või ei ole piisavalt tagatud. Sellega on pank rikkunud krediidiasutuste seaduse paragrahvi 40 lõike 9 sätteid, mis keelavad anda laene muuhulgas panga juhatuse esimehele ja juhatuse liikmetele, samuti juriidilisele isikule, kelle juhatuse või nõukogu liikmete enamuse moodustavad krediidiasutuse juhatuse liikmed või krediidiasutusest palka saavad ametnikud ja teenistujad. Arvestades eeltoodut võib väita, et AS-i ERA Pank juhid on laenude andmisel teinud raskeid juhtimisvigu pankrotiseaduse paragrahvi 60 lõike 3 punkti 3 sätete tähenduses. Tulenevalt eeltoodust on Eesti Panga Nõukogu seisukohal, et: 1) AS ERA Pank on püsivalt maksejõuetu, sest ta ei suuda rahuldada võlausaldajate nõudeid ja see suutmatus ei ole AS-i majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine; 2) AS ERA Pank ei suuda oma tegevust jätkata ning tema tegevus tuleb lõpetada. Lähtudes eeltoodust ja tuginedes Eesti Panga seaduse paragrahvi 9 lõikele 3, paragrahvi 24 lõikele 3, krediidiasutuste seaduse paragrahvi 68 lõikele 1, paragrahvile 79, paragrahvi 80 lõike 1 punktile 3, paragrahvi 81 lõigetele 1, 2, 3 ja 4, paragrahvile 82 ja paragrahvi 83 lõikele 1 ning pankrotiseaduse paragrahvi 1 lõikele 2, paragrahvi 6 lõikele 3 ja paragrahvi 11 lõikele 7 ja paragrahvi 12 lõigetele 2 ja 3, Eesti Panga Nõukogu otsustab: 1. Lõpetada AS-i ERA Pank (äriregistri kood 10023410) moratoorium. 2. Mitte anda luba AS-ile ERA Pank vabatahtlikuks likvideerimiseks ning alustada AS-i ERA Pank pankrotimenetlust. 3. Taotleda Tartu Linnakohtult hagi tagamise abinõudena AS-ile ERA Pank kuuluvate, kolmandate isikute valduses olevate vallasasjade arestimist, AS-ile ERA Pank kuuluva kinnis- ja muu vara võõrandamist ja koormamist keelavate märgete tegemist kinnistusraamatusse ja teistesse vararegistritesse ajutise pankrotihalduri äranägemisel ning keelata AS-il ERA Pank kõik tehingud ja toimingud oma varaga ilma ajutise pankrotihalduri loata, samuti taotleda Tartu Linnakohtult elukohast lahkumise keelu rakendamist AS-i ERA Pank juhatuse liikmete, pearaamatupidaja, sisekontrolli juhi ning laenujuhi suhtes. 4. Eesti Panga presidendil avaldada teade AS-i ERA Pank pankrotimenetluse alustamise otsustamise kohta ajalehtedes Eesti Päevaleht ja Postimees ning korraldada käesoleva otsuse täitmiseks ja AS-i ERA Pank pankrotimenetluse algatamiseks ning läbiviimiseks vajalike toimingute tegemine. Lisad 1. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri ettekanne AS-i ERA Pank varalise seisundi kohta 14. oktoobrist 1998. a. 2. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri ettekanne AS-i ERA Pank varalise seisundi kohta 15. jaanuarist 1999. a. 3. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri ettekanne AS-i ERA Pank varalise seisundi kohta 23. veebruarist 1999. a. 4. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri ettekanne AS-i ERA Pank varalise seisundi kohta 15. märtsist 1999. a. 5. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri täiendused 15. märtsi 1999. a ettekandele AS-i ERA Pank varalise seisundi kohta 31. märtsist 1999. a. 6. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri täiendused 15. märtsi 1999. a ettekandele AS-i ERA Pank varalise seisundi kohta 5. aprillist 1999. a. 7. AS-i KPMG Estonia 12. märtsi 1999. a vahekokkuvõte AS-i ERA Pank 1998. a. aastaaruande auditist seisuga 31. detsember 1998. a. 8. AS-i KPMG Estonia kiri 1. aprillist 1999. a AS-i ERA Pank olukorra kohta. 9. AS-i ERA Pank inspekteerimise akt 5. märts 1999. a kuni 10. märts 1999. a. 10. AS-i ERA Pank likviidsuse aruanne 28. veebruarist 1999. a. 11. «AS-i ERA Pank tegevuskava moratooriumi lõpuni» 19. märtsist 1999. a. 12. Eesti Panga Pangainspektsiooni ettekirjutus 23. märtsist 1999. a nr 19-6/288. 13. AS-i ERA Pank aktsionäride erakorralise üldkoosoleku 23. märtsist 1999. a protokoll ja otsused koos lisadega. 14. AS-i ERA Pank moratooriumihalduri kiri annulleeritud maksejuhistest. 15. Eesti Muusikaakadeemia kiri 16. oktoobrist 1998. a nr 15-51/254. 16. OÜ Eesti Loodus kiri 13. oktoobrist 1998. a. 17. Lõuna-Eesti Keskkonnakaitse Instituudi kiri 13. oktoobrist 1998. a. 18. OÜ Heno kiri 15. jaanuarist 1999. a. 19. Eesti Rahvusvaheliste Autovedajate Assotsiatsiooni kirjad 13. oktoobrist 1998. a nr 1774 ja 27. novembrist 1998. a nr 1845. 20. AS-i ERA Pank 5. aprilli 1999. a kiri «AS-i ERA Pank omakapitalist vabatahtliku likvideerimise korral». 21. Letter of Intent 5. aprillist 1999. a, AS-i Polaris Elu ja AS-i Polaris Vara ning Sampo Kindlustuse AS-i vahel. Nõukogu esimees Mart SÕRG