Rahandusminister — Fondivalitseja regulaarse aruandluse korra kinnitamine — RTL, 161, 605

Investeerimisfondide seaduse (RT I 1997, 34, 535) paragrahvi 116 lõike 8 alusel määran: Kinnitada «Fondivalitseja regulaarse aruandluse kord» (juurde lisatud). Minister Mart OPMANN Kantsler Agu LELLEP Kinnitatud rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 Fondivalitseja regulaarse aruandluse kord 1. Käesolev kord sätestab fondivalitseja poolt fondivalitseja ja tema poolt valitsetavate investeerimisfondide kohta Väärtpaberiinspektsioonile lisaks investeerimisfondide seaduse paragrahvi 116 lõigetes 6 ja 7 nimetatud aruannetele täiendavate regulaarsete aruannete esitamise korra. 2. Fondivalitseja peab igal aastal hiljemalt 10 päeva möödumisel pärast kinnitamist esitama Väärtpaberiinspektsioonile raamatupidamise seaduse (RT I 1994, 48, 790; 1995, 26--28, 355; 92, 1604; 1996, 40, 773; 42, 811; 49, 953) paragrahvi 22 lõikes 1 nimetatud majandusaasta aruande. 3. Lisaks majandusaasta aruandele peab fondivalitseja kord kvartalis esitama Väärtpaberiinspektsioonile fondivalitseja tegevusaruande, mis täidetakse vastavalt käesolevale korrale lisatud aruandevormile (lisa 1). Tegevusaruandele lisatakse fondivalitseja bilanss kvartali lõpu seisuga ning kvartaalne kasumiaruanne ja rahavoogude aruanne. 4. Valitsetavate investeerimisfondide kohta peab fondivalitseja kord kuus esitama Väärtpaberiinspektsioonile järgmised aruanded, mis täidetakse vastavalt käesolevale korrale lisatud aruandevormidele: 1) lepingulise investeerimisfondi aruanne (lisa 2); 2) aktsiaseltsina asutatud investeerimisfondi aruanne (lisa 3); 3) investeerimisfondi investeeringute aruanne (lisa 4); 4) investeerimisfondi repo- ja pöördrepotehingute aruanne (lisa 5); 5) investeerimisfondi tuletistehingute aruanne (lisa 6); 6) investeerimisfondi kinnisasjade aruanne (lisa 7). 5. Käesoleva korra punktis 4 nimetatud aruanded esitatakse Väärtpaberiinspektsioonile aruandeperioodile järgneva kuu 10. kuupäevaks, fondivalitseja tegevusaruanne koos lisadega aruandeperioodile järgneva kuu 25. kuupäevaks. Kui esitamise päev on puhkepäev või riiklik püha, siis esitatakse aruanne järgmiseks tööpäevaks. 6. Käesoleva korra tähenduses kasutatakse mõisteid järgnevalt: 1) repotehing on väärtpaberite müügitehing kohustusega või õigusega osta need väärtpaberid edaspidi tagasi kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga; 2) pöördrepotehing on väärtpaberite ostutehing kohustusega müüa need väärtpaberid edaspidi tagasi kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga; 3) tuletisinstrument on optsioon, futuur, forward või muu tehing vara ostuks või müügiks tulevikus kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga, välja arvatud käesoleva punkti alapunktis 1 ja 2 nimetatud tehing. 7. Investeerimisfondi (edaspidi fond) aktivate turuväärtus ja puhasväärtus määratakse investeerimisfondide seaduse paragrahvi 43 lõike 2 ja paragrahvi 69 lõike 1 alusel rahandusministri poolt kehtestatud korra kohaselt. Käesoleva korrale lisatud aruandevormides näidatakse turuväärtus perioodi viimase päeva seisuga. 8. Investeerimisfondi investeeringute aruandes ei märgita käesoleva korra punkti 4 alapunktides 4, 5 ja 6 nimetatud aruannetes märgitud investeeringuid. Samas aruandes (lisa 4) tuleb lahtris «Väärtpaberi noteerija või vahendaja» märkida väärtpaberit noteeriva väärtpaberibörsi nimi ja asukoht või börsil mittenoteeritava väärtpaberi puhul vähemalt ühe antud väärtpaberit noteeriva väärtpaberivahendaja nimi ja aadress. 9. Repo ja pöördrepotehingute tabelites lisas 1 ja 5 toodud aruannetes tuleb lahtris «Intress» näidata vastavalt tagasiostu- ja müügihinna või tagasimüügi- ja ostuhinna vahe protsentides, aasta baasil. Lisas 5 toodud aruande lahtris 11 märgitakse repotehingu puhul alusvara turuväärtuse suhe ja pöördrepotehingu puhul tagasimüügihinna suhe fondi aktivate turuväärtusesse. 10. Lisas 1 ja 6 toodud tuletisinstrumentide tabelites märgitakse instrumendi väljaandjana teine tehingu täitmiseks kohustatud või õigustatud isik peale fondi või fondivalitseja. Turuväärtusena märgitakse tuletisinstrumendi väärtpaberibörsil noteeritud hind või selle puudumisel alusvara turuväärtus. 11. Tuletisinstrumendid, mida ei ole võimalik kajastada käesoleva korra lisades 1 ja 6 toodud aruandevormide kohaselt, tuleb kajastada vabas vormis. Eraldi peab olema välja toodud tehingu sõlmimise ja täitmise aeg, instrumendi nimetus ja alus, instrumendi väljaandja, tehingu vastaspool, täitmishind ja muud olulised asjaolud. 12. Kõik tehingud, mille aluseks on välisvaluuta, näidatakse Eesti kroonides. Välisvaluuta ostmise või müümise korral arvestatakse väärtus Eesti kroonidesse tehingupäeva Eesti Panga kursi järgi. Muu vara, mis on arvel välisvaluutas, arvestatakse Eesti kroonidesse aruandeperioodi viimase päeva Eesti Panga valuutakursi järgi. Lisa 1 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud «Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale»

Lisa 2 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud «Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale»

Lisa 3 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud «Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale»

Lisa 4 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud «Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale»

Lisa 5 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud «Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale»

Lisa 6 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud «Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale»

Lisa 7 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud «Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale»