Rahandusminister — Investorikaitse osafondi kvartaliosamakse aruandluse kord

Muudetud järgmiste aktidega (kuupäev, number, avaldamine Riigi Teatajas, jõustumise aeg): 31.12.2002 nr 157 ( RTL 2003, 7, 58) 18.01.2003 08.07.2004 nr 122 ( RTL 2004, 97, 1532) 23.07.2004 (rakendatakse osamakse aruannete koostamisel aruandeperioodide kohta, mis algavad 1. juulil 2004 või hiljem) Määrus kehtestatakse «Tagatisfondi seaduse» (RT I 2002, 23, 131; 57, 357) § 92 lõike 2 punkti 2 alusel. §1. Reguleerimisala (1) Käesolev Investorikaitse osafondi (edaspidi osafond ) kvartaliosamakse (edaspidi osamakse) aruandluse kord (edaspidi kord ) määrab kindlaks investeerimisasutuse poolt tasumisele kuuluva kvartaliosamakse aruande (edaspidi osamakse aruanne) sisu, selle koostamise metoodika ja esitamise korra. (2) Korda kohaldatakse kõigile äriühingutele, mis on investeerimisasutused «Tagatisfondi seaduse» (edaspidi seadus) § 43 lõike 1 tähenduses ning seaduse § 45 lõikes 2 sätestatud välisriikide investeerimisasutuste Eesti filiaalidele (edaspidi filiaal). (3) [kehtetu – RTL 2003, 7, 58; 18.01.2003]. §2. Investeerimisasutuse konsolideerimisgrupp (1) Seaduse §-s 48 sätestatud investeerimisasutuse konsolideerimisgrupina käsitletakse krediidiasutuse konsolideerimisgruppi «Krediidiasutuste seaduse» (RT I 1999, 23, 349; 2002, 17, 96; 21, 117; 23, 131; 53, 336; 63, 387) § 9 tähenduses, investeerimisühingu konsolideerimisgruppi «Väärtpaberituru seaduse» (RT I 2001, 89, 532; 2002, 23, 131; 63, 387) § 95 tähenduses ja kontserni «Äriseadustiku» (RT I 1995, 26–28, 355; 1998, 91–93, 1500; 1999, 10, 155; 23, 355; 24, 360; 57, 596; 102, 907; 2000, 29, 172; 49, 303; 55, 365; 57, 373; 2001, 34, 185; 56, 332 ja 336; 89, 532; 93, 565; 2002, 3, 6; 35, 214; 53, 336; 61, 375; 63, 387 ja 388) § 6 tähenduses. (2) Kui investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi kuulub vähemalt üks krediidiasutus, käsitatakse investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi krediidiasutuse konsolideerimisgrupina ja sellele kohaldatakse «Krediidiasutuste seaduses» ja selle alusel sätestatut. (3) Kui investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi ei kuulu ühtegi krediidiasutust ja sinna kuulub vähemalt üks investeerimisühing, käsitatakse investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi investeerimisühingu konsolideerimisgrupina ja sellele kohaldatakse «Väärtpaberituru seaduses» ja selle alusel sätestatut. (4) Kui investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi ei kuulu mitte ühtegi krediidiasutust ega investeerimisühingut, kohaldatakse investeerimisasutuse konsolideerimisgrupile «Äriseadustiku» kontserni mõistet. §3. Kasutatud mõisted (1) Mittetulundusühingud on isikute vabatahtlikud ühendused ja muud eraõiguslikud juriidilised isikud «Mittetulundusühingute seaduse» (RT I 1996, 42, 811; 1998, 96, 1515; 1999, 10, 155; 23, 355; 67, 658; 2000, 55, 365; 88, 576; 2001, 56, 336; 93, 565; 2002, 53, 336) tähenduses, välja arvatud juriidilisest isikust suurkliendid, kes tegelevad kaupade või teenuste pakkumisega tasuta või tasu eest, kuid kelle eesmärgiks või põhitegevuseks ei ole majandustegevuse kaudu tulu saamine. (2) Riigi- ja kohaliku omavalitsuse äriühingud käesoleva määruse tähenduses on äriühingud, kes kuuluvad riigi keskvalitsuse või kohaliku omavalitsuse valitseva mõju (kontrolli) alla. Kontroll selliste juriidiliste isikute üle võib olla saavutatud kas otseselt osaluse kaudu (riigile või kohalikule omavalitsusele kuulub 100% aktsiatest või osadest või enamotsustusõigus) või kaudselt, mis annab riigile või kohalikule omavalitsusele õiguse määrata äriühingu tegevuspoliitikat või nimetada selle juhtivaid töötajaid. Mõiste hõlmab ka riigi poolt asutatud sihtasutusi ning avalik-õiguslikke juriidilisi isikud. Mõiste alla ei kuulu juriidilisest isikust suurkliendid ning riigi keskvalitsuse ja kohaliku omavalitsuse valitseva mõju (kontrolli) alla kuuluvad kutselised investorid. (3) Muud äriühingud käesoleva määruse tähenduses on äriühingud (täisühingud, usaldusühingud, osaühingud, aktsiaseltsid, tulundusühistud), kes ei ole kutselised investorid, finantseerimisasutused, ega lõigetes 1 ja 2 nimetatud isikud. Mõiste hõlmab ka füüsilisest isikust ettevõtjad, kes on tööandjaks ühele või enamale töötajale. Muude äriühingute alla ei kuulu juriidilisest isikust suurkliendid ning investeerimisasutusega samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad äriühingud. (4) Eraisikud käesoleva määruse tähenduses on füüsilised isikud ja füüsilisest isikust ettevõtjad, kes ei ole tööandjaks ühelegi töötajale. (5) Juriidilisest isikust suurklient käesoleva määruse tähenduses on klient, kelle vähemalt 2 kolmest järgnevast majandusnäitajast on kinnitatud majandusaasta aruande põhjal suuremad kui: 1) bilansiline maht 3 125 000 eurot; 2) aasta netokäive 6 250 000 eurot; 3) aasta keskmine töötajate arv 50 inimest. (6) Investeerimisteenuse liik 1 on käesoleva määruse tähenduses väärtpaberite omandamine ja võõrandamine oma või kliendi arvel ning kliendi nimel ja tehingukorralduste vastuvõtmine, edastamine või täitmine vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 43 punktidele 1–3. (7) Investeerimisteenuse liik 2 on käesoleva määruse tähenduses väärtpaberiportfelli valitsemine vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 43 punktile 5. (8) Investeerimisteenuse liik 3 on käesoleva määruse tähenduses väärtpaberite hoidmine kliendi jaoks vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 44 punktile 1. (9) Turuväärtuste summa on käesoleva määruse mõistes investeerimisteenuse liigile 2 vastava teenuse osutamise puhul investeerimisasutuse poolt valitsetavate raha ja väärtpaberite ja investeerimisteenuse liigile 3 vastava teenuse osutamise puhul investeerimisasutuse poolt hoitavate väärtpaberite turuväärtuste summa. Investeerimisteenuse liigile 3 vastava teenuse osutamise puhul ei kuulu turuväärtuste summa alla nende väärtpaberite turuväärtused, mida hoitakse investeerimisasutuse klientide nimel ja arvel Eesti Väärtpaberite Keskregistris avatud väärtpaberikontodel. [RTL 2004, 97, 1532; 23.07.2004] §4. Osamakse aruande koostamine ja esitamine (1) Investeerimisasutus koostab lisa 1 kohase osamakse aruande. (2) Osamakse aruande esitab Investeerimisasutus Finantsinspektsioonile (edaspidi Inspektsioon) elektrooniliselt XML formaadis. (3) Inspektsioon edastab osamakse aruannete andmed Tagatisfondile (edaspidi Fond) elektrooniliselt XLS formaadis. §5. Aruandeperiood ja tähtajad (1) Investeerimisasutuse osamakse aruandluse aruandeperioodiks on kvartal. (2) Osamakse aruande Inspektsioonile esitamise tähtaeg on aruandeperioodile järgneva kuu 20. päev. (3) Inspektsioon edastab laekunud osamakse aruannete andmed Fondile hiljemalt iga kvartali teise kuu esimeseks päevaks. (4) Juhul kui kuu 20. päev või kvartali teise kuu esimene päev on puhkepäev, esitatakse ja edastatakse osamakse aruanne puhkepäevale järgneval esimesel tööpäeval . [RTL 2004, 97, 1532; 23.07.2004] §6. Rakendussätted (11) Teine osamakse aruanne koostatakse lisas 3 toodud nõuete kohaselt ja esitatakse XLS formaadis Inspektsioonile 17. jaanuariks 2003. a Inspektsioon edastab laekunud osamakse aruanded Fondile hiljemalt 3. veebruariks 2003. a. (1) Esimene osamakse aruanne koostatakse lisas 2 toodud nõuete kohaselt ja esitatakse XLS formaadis Inspektsioonile 7. novembriks 2002. a. Inspektsioon edastab laekunud osamakse aruanded Fondile hiljemalt 11. novembriks 2002. a. (2) Kuni 1. jaanuarini 2004. a ei arvestata osamakse aruande koostamisel juriidilisest isikutest klientide investeeringuid. [RTL 2003, 7, 58; 18.01.2003] Rahandusministri 23. oktoobri 2002. a määruse nr 123 «Investorikaitse osafondi kvartaliosamakse aruandluse kord» lisa 1 (rahandusministri 31. detsembri 2002. a määruse nr 157 sõnastuses) NÕUDED INVESTORIKAITSE OSAFONDI KVARTALIOSAMAKSE ARUANDELE I. Nõuded aruande koostamisele 1. Ühe reana tuleb näidata nende ostu- ja müügikäivete ning turuväärtuse summa, mille identifikaatorid langevad kokku. 2. Aruande valdkonda kuuluvate andmete puudumisel tuleb esitada tühi aruanne. 3. Investorikaitse osafondi kvartaliosamakse aruande kood on 436. II. Nõuded aruande struktuurile Aruande struktuur jaguneb üheksaks alaliigiks: 1. Investeerimisteenuse liik 2. Kliendi liik 3. Ostukäibe summa 4. Müügikäibe summa 5. Turuväärtuste summa 1 6. Turuväärtuste summa 2 7. Turuväärtuste summa 3 8. Turuväärtuste summa 4 9. Turuväärtuste summa 5 10. Turuväärtuste summa 6 11. Turuväärtuste summa 7 12. Turuväärtuste summa 8 13. Turuväärtuste summa 9 14. Klientide arv 15. Osamakse määr 16. Kvartaliosamakse suurus III. Nõuded aruande struktuuri alaliikidele 1. Investeerimisteenuse liigi identifikaator Aruande selles osas näidatakse, millist investeerimisteenust investeerimisasutus oma kliendile osutab. Investeerimisteenuse liik Identifikaatori number 1) Liik 1 1 2) Liik 2 2 3) Liik 3 3 2. Kliendi liigi identifikaator Aruande selles osas näidatakse kliendi liik, kellele investeerimisasutus investeerimisteenust osutab. Kliendi liik Identifikaatori number 1) Riigi või kohaliku omavalitsuse äriühing 7 2) Muu äriühing 8 3) Mittetulundusühing 9 4) Eraisik 10 3. Ostukäibe summa Aruande selles osas näidatakse väärtpaberite aruandeperioodi viimase 10 tööpäeva summaarne ostukäive, mis tekkis investeerimisasutusel seoses investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 1 vastava teenuse osutamisega. Käive näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaatorid 2 ja 3) osutamise puhul on ostukäibeks 0 (null). 4. Müügikäibe summa Aruande selles osas näidatakse väärtpaberite aruandeperioodi viimase 10 tööpäeva summaarne müügikäive, mis tekkis investeerimisasutusel seoses investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 1 vastava teenuse osutamisega. Käive näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaatorid 2 ja 3) osutamise puhul on müügikäibeks 0 (null). 5. Turuväärtuste summa 1 Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2 ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi esimese kuu kümnenda päeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa 1 näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null). 6. Turuväärtuste summa 2 Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2 ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi esimese kuu 20-nda päeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa 2 näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null). 7. Turuväärtuste summa 3 Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2 ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi esimese kuu viimase päeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa 3 näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null). 8. Turuväärtuste summa 4 Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2 ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi teise kuu kümnenda päeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa 4 näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null). 9. Turuväärtuste summa 5 Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2 ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi teise kuu 20-nda päeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa 5 näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null). 10. Turuväärtuste summa 6 Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2 ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi teise kuu viimase päeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa 6 näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null). 11. Turuväärtuste summa 7 Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2 ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi kolmanda kuu kümnenda päeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa 7 näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null). 12. Turuväärtuste summa 8 Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2 ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi kolmanda kuu 20-nda päeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa 8 näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null). 13. Turuväärtuste summa 9 Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2 ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi kolmanda kuu viimase päeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa 9 näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null). 14. Klientide arv Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse 2 ja 3 osutamisel mitme kliendi investeeringute turuväärtuste summa on aruandereal identifikaatori «Turuväärtuste summa 9» puhul näidatud. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on klientide arvuks 0 (null). 15. Osamakse määr Aruande selles osas näidatakse Tagatisfondi nõukogu poolt aruandereal näidatud investeeringu mahule kehtestatud osamakse määr. Osamakse määr esitatakse formaadis osamakse määr jagatud sajaga (m/100). 16. Kvartaliosamakse suurus Aruande selles osas näidatakse aruanderea andmete alusel arvutatud kvartaliosamakse suurus Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Rahandusministri 23. oktoobri 2002. a määruse nr 123 «Investorikaitse osafondi kvartaliosamakse aruandluse kord» lisa 2 NÕUDED INVESTORIKAITSE OSAFONDI I KVARTALIOSAMAKSE ARUANDELE I. Aruande koostamise vorm (kroonides, ümardatuna täisühikutesse) Investeerimisteenuse liik Keskmine ostukäive Keskmine müügikäive Turuväärtus Liik 1 × Liik 2 × × Liik 3 × × II. Nõuded aruande täitmisele 1) × – ei kuulu täitmisele; 2) Investeerimisteenuse liik Liik 1 – Väärtpaberite omandamine ja võõrandamine oma/kliendi arvel ning kliendi nimel ja tehingukorralduste vastuvõtmine, edastamine ja täitmine (vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 43 punktidele 1–3); Liik 2 – Väärtpaberiportfelli valitsemine (vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 43 punktile 5); Liik 3 – Väärtpaberite hoidmine kliendi jaoks (vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 44 punktile 1); 3) Keskmine ostukäive – 2002. a septembrikuu viimase 10 tööpäeva ostukäivete aritmeetiline keskmine; 4) Keskmine müügikäive – 2002. a septembrikuu viimase 10 tööpäeva müügikäivete aritmeetiline keskmine; 5) Turuväärtus (liik 2) – investeerimisasutuse poolt valitsetavate eraisikutele kuuluvate raha ja väärtpaberite turuväärtuste 2002. a septembrikuu kümnenda, 20. ja viimase päevalõpu seisude aritmeetiline keskmine; 6) Turuväärtus (liik 3) – investeerimisasutuse poolt hoitavate eraisikutele kuuluvate väärtpaberite turuväärtuste 2002. a septembrikuu kümnenda, 20. ja viimase päevalõpu seisude aritmeetiline keskmine. Summa arvutamisel ei võeta arvesse väärtpabereid, mis hoitakse investeerimisasutuse eraisikust klientide nimel ja arvel Eesti Väärtpaberite Keskregistris avatud väärtpaberikontodel. Rahandusministri 23. oktoobri 2002. a määruse nr 123 «Investorikaitse osafondi kvartaliosamakse aruandluse kord» lisa 3 (rahandusministri 31. detsembri 2002. a määruse nr 157 sõnastuses) NÕUDED INVESTORIKAITSE OSAFONDI II KVARTALIOSAMAKSE ARUANDELE I. Aruande koostamise vorm (kroonides, ümardatuna täisühikutesse) Investeerimisteenuse liik Keskmine ostukäive Keskmine müügikäive Turuväärtus Liik 1 X Liik 2 X X Liik 3 X X II. Nõuded aruande täitmisele 1) X – ei kuulu täitmisele; 2) Keskmine ostukäive – detsembrikuu viimase kümne tööpäeva ostukäivete aritmeetiline keskmine; 3) Keskmine müügikäive – detsembrikuu viimase kümne tööpäeva müügikäivete aritmeetiline keskmine; 4) Turuväärtus (liik 2) – investeerimisasutuse poolt valitsetavate eraisikutele kuuluvate raha ja väärtpaberite turuväärtuste oktoobri-, novembri- ja detsembrikuu kümnendate, 20-ndate ja viimaste päevade lõpu seisude aritmeetiline keskmine; 5) Turuväärtus (liik 3) – investeerimisasutuse poolt hoitavate eraisikutele kuuluvate väärtpaberite turuväärtuste oktoobri-, novembri- ja detsembrikuu kümnendate, 20-ndate ja viimaste päevade lõpu seisude aritmeetiline keskmine.