Rahandusminister — Ministeeriumi valitsemisala 2005. aasta eelarve projekti koostamise tingimused ja projekti vormid, investeeringute kava koostamise kord ja selle vormid, tegevuskava vormid ning eelarve projekti esitamise tähtaeg — RTL, 79, 1273

Määrus kehtestatakse «Riigieelarve seaduse» (RT I 1999, 55, 584; 2002, 67, 405; 2003, 13, 69; 24, 148; 88, 588; 2004, 22, 148) § 10 lõike 7 alusel. § 1. Üldsätted (1) Kooskõlas «Riigieelarve seaduse» § 1 lõikega 2 rakendatakse käesolevat määrust ka Riigikogu, Vabariigi Presidendi, Riigikontrolli, Õiguskantsleri, Riigikohtu ja Riigikantselei eelarve projektide koostamisel. (2) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti koostamisel peab arvestama Vabariigi Valitsuse 31. mai 2004. a korraldusega nr 392-k heaks kiidetud «Riigi eelarvestrateegiaga 2005–2008». § 2. Eelarve projekti liigendus ja koostamine (1) Ministeeriumi ja tema valitsemisala 2005. aasta eelarve projekti tulud, kulud ja finantseerimistehingud esitatakse rahandusministri 11. detsembri 2003. a määruse nr 103 «Eelarveklassifikaatorite kehtestamine» (RTL 2003, 128, 2074; 2004, 14, 194) eelarveklassifikaatorite jaotuste lõikes. (2) Riigieelarve koostatakse kassapõhiselt. (3) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti osad on alljärgnevad: 1) tulude projekt; 2) kulude projekt, mis koosneb §-s 5 nimetatud lisadest; 3) finantseerimistehingute projekt; 4) seletuskiri. § 3. Eelarve projekti esitamine (1) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekt koos seletuskirjaga esitatakse Rahandusministeeriumile hiljemalt 30. juuniks 2004. a allkirjastatuna paberkandjal ning elektrooniliselt «Eelarvewebi» kaudu, mille asukoht Rahandusministeeriumi veebilehel on Riigieelarve/Riigieelarve 1995-2005/Riigieelarve 2005/Eelarveweb. (2) Juhul kui esitatud eelarve projekt ei vasta käesoleva määrusega sätestatud nõuetele, on rahandusministril õigus nõuda esitatud eelarve projekti kooskõlla viimist käesoleva määruse nõuetega uueks määratud tähtajaks. (3) «Eelarvewebis» on käesoleva määruse lisad esitatud järgmiste numbrite all: 1) käesoleva määruse lisa 1 on «Eelarvewebis» lisa 1 all; 2) käesoleva määruse lisa 2 on «Eelarvewebis» lisa 13 all; 3) käesoleva määruse lisa 2a on «Eelarvewebis» lisa 4a all; 4) käesoleva määruse lisa 2b on «Eelarvewebis» lisa 12 all; 5) käesoleva määruse lisa 3 on «Eelarvewebis» lisa 6 all; 6) käesoleva määruse lisa 4a on «Eelarvewebis» lisa 8 all. § 4. Tulude projekt (1) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti tulud esitatakse tulude projekti vormi (lisa 1) kohaselt asutuste lõikes, kes on pädevad tulu koguma. (2) Tulusid selgitatakse seletuskirjas (lisa 4a), kus tuuakse välja tulude laekumise täpsed allikad ning põhjendatakse muutusi tulude mahtudes võrreldes eelneva aastaga. § 5. Kulude projekt (1) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti kulud esitatakse tegevuskavas (lisa 2) «Riigi eelarvestrateegia 2005–2008» alusel ja selles kajastuvate piirsummade raames. (2) Tegevuskaval on järgmised lisad: 1) investeeringute kava (lisa 2a); 2) Euroopa Liidult, rahvusvahelistelt organisatsioonidelt, välisriigilt või välisriigi valitsusväliselt organisatsioonilt saadavate toetuste arvelt aasta jooksul tegelikult tehtavad väljamaksed projektidele ja programmidele (lisa 2b); 3) infotehnoloogia arendusprojektid (lisa 2c). (3) Ministeeriumi ja tema valitsemisala riigiasutuste tegevuskavas esitatakse tegevusvaldkondade lõikes eelarvestrateegiast tulenevad strateegilised eesmärgid, samuti eesmärkide saavutamiseks vajalikud meetmed ja nende kulueelarved allikate lõikes kulude majandusliku sisu järgi aastaks 2005. 2004. ja 2006. aasta kohta esitatakse meetme maksumuse koondsumma. Tegevuskavas kajastatakse ka meetmete all kavandatavad olulisemad tegevused 2005. aastal ning nende maksumused, eraldi tuuakse välja uued algatused. Meetmete kulueelarvete selgitused esitatakse artiklite lõikes majandusliku sisu järgi põhjendades taotletava summa suurust, lisades millistel eeldustel see on saadud ning tuues ära kulude õiguslikud alused. Samas tuuakse välja kulude meetmetele jagamise metoodika kirjeldus. (4) Riigiasutus, kavandades tellida teiselt riigiasutuselt teenust või kaupa (nt laboratooriumiteenused) või tehes teisele riigiasutusele eraldise (nt eraldised sotsiaalhoolekande teenuse osutamiseks), näitab antud ülesande täitmiseks vajalikud vahendid enda eelarve projektis vastavalt majandamiskuluna või eraldisena ja kajastab põhjendused eelarve projekti seletuskirjas. Ühtlasi näitab riigiasutus, kellelt teenust või kaupa tellitakse või kes toetust saab, planeeritava tulu vastavalt laekumisena kaupade ja teenuste müügist või toetusena ning teiselt riigiasutuselt laekuva summa arvelt tehtava kulu asutuse eelarve projektis. (5) Investeeringute kavas esitatakse andmed ministeeriumi ja tema valitsemisala kõigi investeeringute, st nii kavandatavate kui jätkuvate investeeringute maksumuse ja nende finantseerimisallikate kohta eelarveaastate ja investeerimisprojektide lõikes. Investeeringutoetused valla- ja linnaeelarvetele kajastatakse selle ministeeriumi investeeringute kavas, kelle tegevusvaldkonda antud investeerimisobjekt kuulub. (6) Lisas 2b näidatakse kassapõhiselt finantseeritavate väljamaksetena Euroopa Liidult, rahvusvahelistelt organisatsioonidelt, välisriigilt või välisriigi valitsusväliselt organisatsioonilt saadavate toetuste arvelt kavandatavad projektid ja programmid koos muude allikate arvelt sama arvestusprintsiibi alusel finantseeritavate kuludega. Euroopa Liidult, rahvusvahelistelt organisatsioonidelt, välisriigilt või välisriigi valitsusväliselt organisatsioonilt saadavate toetuste maht tulude projektis peab võrduma lisas 2b kajastuvate kuludega, mida tehakse tegelike väljamaksetena eespool nimetatud allika arvelt. (7) Lisas 2c esitatatavate infotehnoloogia arendustöödega seotud investeeringute projektide kavandamisel tuleb võimalusel tugineda «Infopoliitika tegevuskavas aastaks 2005» loetletud tegevustele ja prioriteetidele. § 6. Finantseerimistehingute projekt (1) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti planeeritavad finantseerimistehingud esitatakse finantseerimistehingute projekti vormi (lisa 3) kohaselt asutuste lõikes, kes on pädevad finantseerimistehingut tegema. (2) Finantseerimistehingud selgitatakse seletuskirjas (lisa 4a), kus tuuakse välja, milliste tegevuskavas kajastuvate eesmärkide saavutamiseks finantseerimistehingut tehakse. § 7. Seletuskiri (1) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projektile lisatakse selgitused viies osas: 1) üldosa ministeeriumi valitsemisala kohta (esitatakse vabas vormis); 2) selgitused investeeringute kava kohta (esitatakse vabas vormis); 3) tulude ja finantseerimistehingute seletuskiri (lisa 4a); 4) selgitused kulude kokkuhoiu kohta vastavalt Vabariigi Valitsuse lähteülesandele koostatud kokkuhoiuprogrammile (esitatakse vabas vormis); 5) selgitused Euroopa Liidult, rahvusvahelistelt organisatsioonidelt, välisriigilt või välisriigi valitsusväliselt organisatsioonilt saadavate toetuste kohta (esitatakse vabas vormis). (2) Seletuskirja üldosas esitatakse tegevusi, mida planeeritakse rakendada 2005. aastal kulude kokkuhoiuks ja tulemuste parandamiseks (sealhulgas tegevused avalike teenuste ja nende osutamise kvaliteedi parandamiseks ning organisatsiooni arendamiseks ja toimimise tõhustamiseks) vastavalt Vabariigi Valitsuse lähteülesandele koostatud kokkuhoiuprogrammile. Lisaks kirjeldada planeeritavad funktsioonide ümberkorraldused valitsemisalas ning sellest tulenevad mõjud ressurssidele. (3) Selgitustes investeeringute kava kohta tuuakse ministeeriumi valitsemisala investeeringute üldiseloomustus ning kirjeldatakse, milliste tegevusvaldkonna eesmärkide saavutamisele kavandatavad investeeringud kaasa aitavad ning milliste meetmete koosseisus nad kajastuvad. Kõigi pooleliolevate investeerimisprojektide kohta esitatakse jätkamise otstarbekuse põhjendus. Investeerimisprojektide kohta, mille maksumus on võrreldes varasema rahataotlusega suurenenud, esitatakse arvestused ja selgitused kallinemise põhjendamiseks. Esitatakse kõikide Riigi Kinnisvara AS-le üle antud ja anda kavandatavate varade loetelu (üle antud objektide puhul märkida kokkulepitud rendisummad) ning kõikide investeeringute kavasse võetavate uute investeerimisprojektide kohta antakse järgmised selgitused: 1) eesmärgid, mida investeerimisprojektiga tahetakse saavutada ning projekti elluviimisega saavutatavate tulemuste mõju antud tegevusvaldkonna eesmärkide saavutamisele; 2) rakendamiseks ettevalmistamise seis ja ajakava; 3) investeerimisprojekti maksumuse määramiseks kasutatud metoodika; 4) investeerimisprojekti finantseerimise mudel; 5) arvestused projekti haldamisega kaasnevate keskmiste iga-aastaste kulude ja võimalike tulude kohta (k.a rendikulud); 6) projekti riskide analüüs ja võimalused nende maandamiseks; 7) keskkonnamõjude analüüs vastavalt «Keskkonnamõju hindamise ja keskkonnaauditeerimise seadusele» (RT I 2000, 54, 348; 2002, 61, 375; 63, 387; 90, 521; 99, 579; 2004, 30, 209; 38, 258). (4) Selgituste kulude kokkuhoiu kohta vastavalt Vabariigi Valitsuse lähteülesandele koostatud kokkuhoiuprogrammile koostamiseks vaatavad ministrid üle 2003. a sügisel rahandusministrile esitatud kokkuhoiuprogrammid ning esitavad selle algselt väljatoodud meetmete või tegevuste lõikes aruande kulude kokkuhoiust lisades juba esitatud programmile järgneva informatsiooni: saavutatud rahaline kokkuhoid 2004. aasta 1. juuniks; täiendavalt saavutatav rahaline kokkuhoid 2004. aastal; selgitused saavutatud kokkuhoiu jaoks rakendatud meetmete kohta. (5) Toetuste osas Euroopa Liidult, rahvusvahelistelt organisatsioonidelt, välisriigilt või välisriigi valitsusväliselt organisatsioonilt näidatakse seletuskirjas aastate kaupa alates käesolevast aastast lisaks tegelikult tehtavate väljamaksete prognoosile (sisalduv informatsioon lisas 2 b) ka võetavad kohustused programmide, meetmete, projektide lõikes. Märkida tuleb programmi, meetme või projekti raames saadava toetuse kogumaht, mis ei tohi ületada eelnevatel perioodidel tehtud väljamaksete ja tulevaste perioodide kohustuste kogusummat. (6) Eraldiste taotlemisel äriühingule ning sihtasutusele ja mittetulundusühingule, milles riik ei ole vastavalt kas aktsionär või osanik, asutaja või liige, on ministeeriumid kohustatud esitama selgitused, millest nähtub milliste avalike huvide esindamist taotletakse, milline on taotletav tulemus ning kuivõrd on see majanduslikult põhjendatud. Avalik-õiguslikele või eraõiguslikele juriidilistele isikutele eraldise taotlemise aluseks on ministeeriumi ja vastava isiku vahel sõlmitava lepingu projekt. Lisaks üldistele tingimustele peab leping sisaldama teavet: 1) lepingu objekti kohta, s.o teenuse osutamine või projekti teostamine, milleks on eraldis määratud, koos soovitavate tulemustega ning teenuse osutamise või projekti teostamise eesmärk ja lepingupoolte ühised huvid; 2) aruandluse esitamise korra kohta; 3) valitsusasutuse määratud isiku kohta, valitsusasutuse üle järelevalvet teostava isiku poolt määratud isiku kohta ja õiguse kohta Riigikontrollil kontrollida selle isiku, kellele eraldis on määratud, poolt esitatud aruandluse õigsust, eraldise saamise tingimuseks olevate asjaolude paikapidavust ning eraldise kasutamise sihipärasust. Lepingu lisana esitatakse eraldise saaja eelarve projekt 2005. aasta kohta. § 8. Arvestusmetoodika erisused (1) Eelarveprojektide koostamisel põhivara soetuse alampiiriks loetakse 35 400 krooni (koos käibemaksuga). (2) Ostetavate kaupade ja teenuste hinnas sisalduv käibemaks kajastatakse vastava kauba või teenuse ostukulu osana. Minister Taavi VESKIMÄGI Asekantsler kantsleri ülesannetes Tauno TATS Rahandusministri 8. juuni 2004. a määruse nr 116 «Ministeeriumi valitsemisala 2005. aasta eelarve projekti koostamise tingimused ja projekti vormid, investeeringute kava koostamise kord ja selle vormid, tegevuskava vormid ning eelarve projekti esitamise tähtaeg» lisa 1

Rahandusministri 8. juuni 2004. a määruse nr 116 «Ministeeriumi valitsemisala 2005. aasta eelarve projekti koostamise tingimused ja projekti vormid, investeeringute kava koostamise kord ja selle vormid, tegevuskava vormid ning eelarve projekti esitamise tähtaeg» lisa 2

Rahandusministri 8. juuni 2004. a määruse nr 116 «Ministeeriumi valitsemisala 2005. aasta eelarve projekti koostamise tingimused ja projekti vormid, investeeringute kava koostamise kord ja selle vormid, tegevuskava vormid ning eelarve projekti esitamise tähtaeg» lisa 2a

Rahandusministri 8. juuni 2004. a määruse nr 116 «Ministeeriumi valitsemisala 2005. aasta eelarve projekti koostamise tingimused ja projekti vormid, investeeringute kava koostamise kord ja selle vormid, tegevuskava vormid ning eelarve projekti esitamise tähtaeg» lisa 2b

Rahandusministri 8. juuni 2004. a määruse nr 116 «Ministeeriumi valitsemisala 2005. aasta eelarve projekti koostamise tingimused ja projekti vormid, investeeringute kava koostamise kord ja selle vormid, tegevuskava vormid ning eelarve projekti esitamise tähtaeg» lisa 2c

Rahandusministri 8. juuni 2004. a määruse nr 116 «Ministeeriumi valitsemisala 2005. aasta eelarve projekti koostamise tingimused ja projekti vormid, investeeringute kava koostamise kord ja selle vormid, tegevuskava vormid ning eelarve projekti esitamise tähtaeg» lisa 3

Rahandusministri 8. juuni 2004. a määruse nr 116 «Ministeeriumi valitsemisala 2005. aasta eelarve projekti koostamise tingimused ja projekti vormid, investeeringute kava koostamise kord ja selle vormid, tegevuskava vormid ning eelarve projekti esitamise tähtaeg» lisa 4a