Eesti Panga President — Eesti Panga presidendi 19. oktoobri 1999. a määruse nr 25 "Krediidiasutuste avalikud aruanded" muutmine — RTL, 16, 249

«Krediidiasutuste seaduse» (RT I 1999, 23, 349; 2002, 17, 96; 21, 117; 23, 131; 53, 336; 63, 387; 102, 600; 105, 612; 2003, 17, 95; 23, 133; 81, 544) § 91 lõigete 1 ja 3 ning § 92 lõike 2 alusel ja tulenevalt Eesti Panga presidendi 3. detsembri 2003. a määrusest nr 13 «Krediidiasutuse bilanss ja kasumiaruanne ning krediidiasutuse konsolideerimisgrupi bilanss, kasumiaruanne ja bilansivälised kohustused» (RTL 2003, 126, 2056) Eesti Pank määrab: 1. Eesti Panga presidendi 19. oktoobri 1999. a määruses nr 25 «Krediidiasutuste avalikud aruanded» (RTL 1999, 148, 2094; 2000, 29, 346; 2001, 17, 243; 139, 2071; 2002, 112, 1622) tehakse järgmised muudatused: 1.1. punkt 3 tunnistatakse kehtetuks; 1.2. «Krediidiasutuste «Avaliku aruande» koostamise korra»: 1.2.1. I peatüki «Üldosa» punkt 2.7 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 2.7. Arvestuspõhimõtete või hindamisaluste muutmiste mõju olulisuse hindamisel ja avalikustamisel tuleb lähtuda «Raamatupidamise seaduse» (RT I 2002, 102, 600; 2003, 88, 588) § 22 lõikest 2 ning heast raamatupidamistavast.»; 1.2.2. II peatüki ««Avaliku aruande» sisu»: 1) punkti 3.1 alapunkt 5 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5) juhtimisorganite deklaratsioon.»; 2) punkti 3.6 pealkiri muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 3.6. Juhtimisorganite deklaratsioon»; 3) punktis 3.6 asendatakse sõna «avaldust» sõnadega «kirjalikku deklaratsiooni»; 4) punkt 4.4 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 4.4. Tegevusaruanne koostatakse vastavalt «Raamatupidamise seaduse» §-le 24.»; 5) punkt 4.8.4 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 4.8.4. Krediidiasutus ja tema konsolideerimisgrupp koostavad kapitali adekvaatsuse aruande lähtudes Eesti Panga presidendi 2. juuli 2002. a määruse nr 12 «Krediidiasutuste usaldatavusnormatiivid» (RTL 2002, 80, 1236; 112, 1622; 2003, 3, 36; 39, 577) lisast 1 «Krediidiasutuste kapitali adekvaatsuse arvutamise juhend soolo ja konsolideeritud baasil».»; 6) punkti 4.9.5 alapunktis 3 asendatakse sõnad «Tulu materiaalse ja immateriaalse põhivara väärtuse muutusest (+)» ja «Materiaalse ja immateriaalse põhivara väärtuse muutus (+)» sõnadega «Kasum/tulu kinnisvarainvesteeringute, materiaalse ja immateriaalse põhivara väärtuse muutusest (+)»; 7) punkti 4.9.5 alapunktis 4 asendatakse sõnad «Tulu materiaalse ja immateriaalse põhivara väärtuse muutusest» ja «Materiaalse ja immateriaalse põhivara väärtuse muutus (+)» sõnadega «Kasum/tulu kinnisvarainvesteeringute, materiaalse ja immateriaalse põhivara väärtuse muutusest (+)» ja sõnad «Kasum/tulu nõuete ja bilansiväliste kohustuste väärtuse muutusest» sõnadega «Kasum/tulu nõuete ja bilansiväliste kohustuste väärtuse muutusest (+)»; 8) punkti 4.9.5 alapunktides 5 ning 7 asendatakse sõnad «Võlakirjad ja fikseeritud tulumääraga väärtpaberid» sõnadega «Võlakirjad ja muud fikseeritud tulumääraga väärtpaberid»; 9) punkti 4.9.5 alapunkti 7 kolmandas lõigus asendatakse sõnad «Väljaantud võlakirjad» sõnadega «Emiteeritud võlakirjad»; 10) punkti 4.9.5 alapunkti 7 neljas lõik tunnistatakse kehtetuks; 11) punkt 5.4.1 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.4.1. Krediidiasutuse bilanss koostatakse lähtudes Eesti Panga presidendi 3. detsembri 2003. a määrusest nr 13 «Krediidiasutuse bilanss ja kasumiaruanne ning krediidiasutuse konsolideerimisgrupi bilanss, kasumiaruanne ja bilansivälised kohustused».»; 12) punkt 5.4.2 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.4.2. Krediidiasutuse kontserni bilanss koostatakse lähtudes Eesti Panga presidendi 3. detsembri 2003. a määrusest nr 13 «Krediidiasutuse bilanss ja kasumiaruanne ning krediidiasutuse konsolideerimisgrupi bilanss, kasumiaruanne ja bilansivälised kohustused».»; 13) punkt 5.4.4 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.4.4. «Avalikus vahearuandes» krediidiasutuse bilansi esitamisel järgida Eesti Panga presidendi 3. detsembri 2003. a määrusega nr 13 «Krediidiasutuse bilanss ja kasumiaruanne ning krediidiasutuse konsolideerimisgrupi bilanss, kasumiaruanne ja bilansivälised kohustused» kinnitatud krediidiasutuse bilansikirjeid ning avaldada ainult veerg «Kokku».»; 14) punktis 5.5.3 tabeli «Bilansivälised tehingud» veergude nimetused «1.3. Krediidiliinid ja arvelduskrediidid», «2. Tuletistehingud, sh optsioonid», «2.1. Valuutaga seotud tuletistehingud», «2.2. Intressimääraga seotud tuletistehingud», «2.3. Aktsiatega seotud tuletistehingud», «2.4. Muu alusvaraga seotud tuletistehingud» ja «3.1. Krediidiliinid ja arvelduskrediidid» muudetakse ja asendatakse veergude nimetustega «1.3. Krediidiliinide ja arvelduskrediitide kasutamata osa», «2. Tuletisväärtpaberid, sh optsioonid», «2.1. Valuutaga seotud tuletisväärtpaberid», «2.2. Intressimääraga seotud tuletisväärtpaberid», «2.3. Aktsiatega seotud tuletisväärtpaberid», «2.4. Muu alusvaraga seotud tuletisväärtpaberid» ja «3.1. Krediidiliinide ja arvelduskrediitide kasutamata osa»; 15) punkt 5.6.1 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.6.1. Krediidiasutuse kasumiaruanne koostatakse lähtudes Eesti Panga presidendi 3. detsembri 2003. a määrusest nr 13 «Krediidiasutuse bilanss ja kasumiaruanne ning krediidiasutuse konsolideerimisgrupi bilanss, kasumiaruanne ja bilansivälised kohustused».»; 16) punkt 5.6.2 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.6.2. Krediidiasutuse kontserni kasumiaruanne koostatakse lähtudes Eesti Panga presidendi 3. detsembri 2003. a määrusest nr 13 «Krediidiasutuse bilanss ja kasumiaruanne ning krediidiasutuse konsolideerimisgrupi bilanss, kasumiaruanne ja bilansivälised kohustused».»; 17) punkt 5.6.4 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.6.4. «Avalikus vahearuandes» krediidiasutuse kasumiaruande esitamisel järgida Eesti Panga presidendi 3. detsembri 2003. a määrusega nr 13 «Krediidiasutuse bilanss ja kasumiaruanne ning krediidiasutuse konsolideerimisgrupi bilanss, kasumiaruanne ja bilansivälised kohustused» kinnitatud krediidiasutuse kasumiaruande kirjeid ning avaldada ainult veerg «Kokku».»; 18) punkt 5.7.1 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.7.1. Krediidiasutuse ja kontserni rahavoogude aruanded koostatakse lähtudes Raamatupidamise Toimkonna juhendist 2 «Nõuded informatsiooni esitusviisile raamatupidamise aastaaruandes» (RTL 2003, 10, 117)».»; 19) punkti 5.9.3 esimene lause muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: «Krediidiasutuse ja kontserni «Avaliku majandusaasta aruande» lisas nr 1 avalikustatakse vastavalt «Raamatupidamise seaduse» §-le 17 põhimõtted, milledest lähtuvalt on raamatupidamise aruanded koostatud.»; 20) punkti 5.9.3 alapunktides 4, 5 ja 7 asendatakse sõna «tuletisinstrumendid» sõnaga «tuletisväärtpaberid» vastavas käändes; 21) punkt 5.9.4 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.9.4. «Avaliku vahearuande» lisades selgitatakse arvestuspõhimõtete muutuste mõju lõppenud ja eelolevate perioodide majandustulemustele, lähtudes Raamatupidamise Toimkonna juhendist 15 «Vahearuanded» (RTL 2003, 124, 2013).»; 22) punkt 5.9.5.4 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.9.5.4. Geograafiliste piirkondade määratlemisel lähtutakse Riikide ja territooriumide klassifikaatorist.1 1 Kättesaadav Statistikaameti koduleheküljel (http://www.stat.ee/).»; 23) punkt 5.9.6.3 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: « 5.9.6.3. Majandussektorite defineerimisel lähtutakse Eesti Majanduse Tegevusalade Klassifikaatorist (EMTAK)1.» 2. Krediidiasutustel arvestada käesoleva määrusega tehtud muudatusi 2003. a «Avaliku majandusaasta aruande» ja «Avalike vahearuannete», mille aruandeperiood algab alates 1. jaanuarist 2004. a, koostamisel. President Vahur KRAFT