Rahandusminister — Ministeeriumi ja tema valitsemisala 2004. aasta eelarve projekti koostamise tingimused, projekti vormid, tegevuskava ja investeeringute kava koostamise kord ning eelarve projekti esitamise tähtaeg — RTL, 61, 873

Määrus kehtestatakse «Riigieelarve seaduse» (RT I 1999, 55, 584; 67, 405; 2003, 13, 69; 24, 148) § 10 alusel. 1. peatükk MINISTEERIUMI JA TEMA VALITSEMISALA EELARVE PROJEKTI KOOSTAMISE TINGIMUSED, PROJEKTI VORMID JA PROJEKTI ESITAMISE TÄHTAJAD § 1. Üldsätted «Riigieelarve seaduse» § 1 lõike 2 kohaselt kehtivad Riigikogu, Vabariigi Presidendi, Riigikontrolli, õiguskantsleri, Riigikohtu (edaspidi põhiseaduslikud institutsioonid), Riigikantselei ja maavalitsuste eelarve projektide koostamisel käesolevas määruses ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti koostamiseks antud juhised ja eelarve projekti koostamise kord. § 2. Eelarve projekti liigendus ja koostamine (1) Ministeeriumi ja tema valitsemisala 2004. aasta eelarve projekti tulud, kulud ja finantseerimistehingud esitatakse rahandusministri 13. augusti 2002. a määruses nr 99 «Eelarveklassifikaatorite kehtestamine» (RTL 2002, 93, 1450; 2003, 11, 127) eelarveklassifikaatorite jaotuste lõikes. (2) Ministeeriumi ja tema valitsemisala 2004. a eelarve projekti lisade 1–10 täitmine toimub veebi-keskkonnas. Eelarve projekti lisade 11 ja 13–15 täitmine toimub vastavalt lisatud vormidele. Määruse lisad 12, 16 ning 17 on esitatud lisainfoks. Kõik määruses nimetatud lisad on kättesaadavad aadressil http://www.fin.ee/?id=6513 ning nende asukoht on Riigieelarve/Riigieelarve 1995-2004/Riigieelarve 2004/Eelarveweb. (3) Riigieelarve koostatakse kassapõhiselt, sellest tulenevalt juhindutakse ka välisabi ja välislaenu kulude planeerimisel tegelikest väljamaksetest. (4) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti tulud esitatakse käesoleva määruse lisa 1 kohaselt asutuste või üheliigiliste asutuste gruppide lõikes, kes on pädevad tulu koguma. (5) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti kulud esitatakse käesoleva määruse lisade 2–5 kohaselt asutuste või üheliigiliste asutuste gruppide lõikes, kes on pädevad kulu tegema. (6) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti finantseerimistehingud esitatakse käesoleva määruse lisa 6 kohaselt asutuste või üheliigiliste asutuste gruppide lõikes, kes on pädevad finantseerimistehingut tegema. (7) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti kulu, mille jaotuse asutuste või üheliigiliste asutuste gruppide vahel kinnitab minister pärast riigieelarve vastuvõtmist, näidatakse ministeeriumi valitsemisala (jao) all eelarveklassifikaatori jaotuste lõikes majandusliku sisu järgi. Vastavad selgitused märgitakse ära eelarve projekti seletuskirjas. (8) Riigiasutus, tellides teiselt riigiasutuselt selle asutuse põhimääruse järgsete põhiülesannete täitmisega seotud tegevust (nt laboratooriumiteenused, kontsertide korraldamine, hoolekandeteenuse osutamine jms), näitab antud ülesande täitmiseks vajalikud vahendid enda eelarve projektis ja kajastab põhjendused eelarve projekti seletuskirjas, ühtlasi näitab riigiasutus, kellelt teenust tellitakse, planeeritava tulu ning kulu asutuse eelarve projektis. (9) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekti osadeks on alljärgnevalt loetletud lisad: 1) Tulud lisa 1 2) Tegevuskulud lisa 2 3) Eraldised lisa 3 4) Materiaalsed ja immateriaalsed varad lisa 4 5) Investeeringute kava lisa 4A 6) Muud kulud lisa 5 7) Finantseerimistehingud lisa 6 8) Näitajad lisa 7 9) Seletuskiri lisa 8 10) Suhtarvud lisa 9 (andmeid ei ole vaja eraldi sisestada, tekib programmis automaatselt) 11) Asutuse koond lisa 10 12) Välisabi vahenditest kaasfinantseeritavad projektid ja programmid lisa 11 13) Infotehnoloogia projektid lisa 11 a 14) Tegevuskava vormid lisa 13 15) Lepingu projektid eraldiste taotlemiseks (vastavalt lisas 14 toodud nõuetele) 16) Käesoleva määruse paragrahvis 10 nimetatud lisa 15, selgitused ning nõutud dokumentatsioon. § 3. Eelarve projekti seletuskiri (1) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projektile lisatakse selgitused neljas osas: 1) üldosa ministeeriumi valitsemisala kohta; 2) selgitused artiklite lõikes majandusliku sisu järgi (lisa 8 alusel); 3) ministeeriumi ja tema valitsemisala riigiasutuste tegevuskava; 4) selgitused investeeringute kava kohta (käesoleva määruse § 10 alusel). (2) Seletuskirja üldosas (vabas vormis) esitatakse meetmed, mida on rakendatud või planeeritakse rakendada kulude kokkuhoiuks ja tulemuste parandamiseks; planeeritavad funktsioonide ümberkorraldused valitsemisalas ning mõjud ressurssidele. (3) Käesoleva määruse lisas 8 esitab ministeerium taotluste kohta selgitused asutuste kaupa artiklite lõikes majandusliku sisu järgi tulude, kulude (v.a lisa 4a kohta) ning finantseerimistehingute kohta põhjendades taotletava summa suurust ning lisades, millistel eeldustel see on saadud; võimalusel tuua ära tulude, kulude ja finantseerimistehingute õiguslikud alused ning siduda kulud tegevuskavas toodud eesmärkide ja tegevustega. § 4. Riigieelarvest kolmandatele isikutele vahendite taotlemise kord Ministeeriumid, kes taotlevad riigieelarvest eraldisi avalik-õiguslikele või eraõiguslikele juriidilistele isikutele, esitavad 2003. a eelarve ja 2004. a eelarve projekti ning seletuskirja. Lisaks on eraldise taotlemise aluseks lepingu projekt, mis sõlmitakse ministeeriumi ning vastava isiku vahel. Lepingu projekt peab vastama lisas 14 toodud «Avalik-õiguslike ülesannete täitmiseks eraldiste kasutamise lepingu sisu» nõuetele. Kui nimetatud toetus on käsitletav riigiabina «Konkurentsiseaduse» (RT I 2001, 56, 332; 93, 565; 2002, 61, 375; 63, 387; 82, 480; 87, 505; 102, 600; 2003, 23, 133) mõistes, kohaldatakse käesoleva määruse peatükis 4 sätestatut. § 5. Eelarve projekti lähteandmed (1) Ministeerium koostab enda ja oma valitsemisala eelarve projekti, võttes aluseks käesoleva määruse lisas 12 toodud lähteandmed. (2) Lähteandmetes toodud arvestuslike kulude (lisa 12 veerg 2) suuruse muutmiseks ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projektis esitatakse koos eelarve projektiga vastava õigusakti muutmise eelnõu või arvestused koos põhjendustega arvestuslike kulude prognoosi muutmiseks. (3) Lähteandmetest suuremate vahendite taotluse esitamine toimub vastavate lähteandmete esitamise lisade 2–6 lisataotluste veerus. Põhjendus esitada seletuskirja lisas 8. § 6. Eelarve projekti esitamine (1) Ministeeriumi ja tema valitsemisala eelarve projekt koos seletuskirjaga esitatakse Rahandusministeeriumile hiljemalt 12. juuniks 2003. a allkirjastatuna paberkandjal ning veebipõhiselt lisad 1–10 ja e-postiga eelarve taotluse osa, mida ei esitata veebipõhiselt. (2) Juhul kui esitatud eelarve projekt ei vasta käesoleva määrusega sätestatud nõuetele, on Rahandusministeeriumil õigus nõuda esitatud eelarve projekti kooskõlla viimist käesoleva määruse nõuetega rahandusministri poolt määratud tähtajaks. 2. peatükk MINISTEERIUMI JA TEMA VALITSEMISALA TEGEVUSKAVA KOOSTAMISE TINGIMUSED JA VORMID § 7. Tegevuskava Ministeeriumi ja tema valitsemisala riigiasutuste tegevuskavas esitatakse asutuse tulemusvaldkondade lõikes pikaajalised strateegilised eesmärgid, nende saavutamiseks vajalikud tegevused ja ressursid järgnevaks eelarveaastaks ning tegevuste lõikes soovitavad tulemused ja tulemuslikkuse hindamise indikaatorid. Asutuse tulemusvaldkond on põhifunktsioonide grupp ja tulemusvaldkonnad kokku katavad kogu asutuse tegevuse. § 8. Tegevuskava koostamine (1) Põhiseaduslikud institutsioonid koostavad tegevuskava seletuskirja osana käesoleva määruse § 2 lõike 9 punkti 14 tähenduses vabas vormis, tuues võimalusel ära asutuse tulemusvaldkonnad (grupeeritud asutuse funktsioonid) ja nende lõikes eesmärgid (soovitavalt neljaks aastaks), mida nimetatud perioodi jooksul tahetakse saavutada ning nende saavutamiseks vajaminevad tegevused eelarveaastaks. (2) Üheliigilised asutused, kellele riigieelarves määratakse vahendid koondpeatükina, tegevuskava koostama ei pea. Üheliigiliste asutuste peamised eesmärgid järgnevaks eelarveaastaks ja muu tegevusinformatsioon esitatakse eelarve projekti seletuskirjas. (3) Ministeerium koostab tegevuskava eelarve projekti seletuskirja osana iga asutuse kohta eraldi, lähtudes käesoleva määruse lisas 13 toodud selgitustest. Riigikantselei, maavalitsuste ja ministeeriumide kohta täidetakse käesoleva määruse lisa 13 vorm 1, ametite, inspektsioonide ja teiste seadusega moodustatud valitsusasutuste, v.a hallatavate riigiasutuste kohta käesoleva määruse lisa 13 vorm 2. (4) Hallatavad riigiasutused esitavad oma tegevuskava koos eelarve projektiga valitsemisala ministeeriumile. (5) Ministeerium, kelle eelarvest finantseeritakse maavalitsuse hallatava asutuse tegevusi ja kes maavalitsuse hallatavat asutust finantseerides on teenuse tellijaks, esitab vastava tegevusinformatsiooni ministeeriumi valitsemisala tegevuskavas. Tegevuskava koostatakse käesoleva määruse lisa 13 vormide 1 ja 2 alusel 2004. aasta kohta. Käesoleva määruse lisa 13 vormis 2 kajastatakse indikaatorite tasemed ka 2002. ja 2003. aasta kohta. 3. peatükk INVESTEERINGUTE KAVA KOOSTAMISE TINGIMUSED JA VORMID § 9. Investeeringute kava (1) Investeeringute kavas esitatakse andmed ministeeriumi ja tema valitsemisala kõigi investeeringute, s.t nii kavandatavate kui jätkuvate investeeringute maksumuse ja nende finantseerimisallikate kohta eelarveaastate ja investeerimisprojektide lõikes. (2) Käesoleva määruse kohaselt loetakse investeeringuks materiaalse ja immateriaalse vara soetamist ja renoveerimist vastavalt eelarveklassifikaatori artikligrupile 23. (3) Ministeeriumi investeeringute kavas kajastatakse ka sihtotstarbelisi eraldisi materiaalse ja immateriaalse vara soetamiseks ja renoveerimiseks riigile ja riigiasutustele (artikli alajaotis 223.01.3), valitsussektorisse kuuluvatele avalik-õiguslikele juriidilistele isikutele (artikli alajaotis 223.03.3), sihtasutustele (artikli alajaotis 223.04.3), kohalike omavalitsuste üksustele ja omavalitsusasutustele (artikli alajaotis 223.02.3), välismaistele valitsustele (artikli alajaotis 224.02.2), rahvusvahelistele organisatsioonidele (artikli alajaotis 224.03.2) ning residentidele (artikli alajaotis 229). (4) Investeeringute kavad on Rahandusministeeriumile aluseks riiklike investeeringute programmi (edaspidi RIP) eelnõu koostamisel. (5) «Riigieelarve seaduse» § 10 lõike 5 tähenduses käsitletakse põhiseadusliku institutsiooni investeeringute kavas järgmiseks eelarveaastaks ja sellele järgnevaks kolmeks aastaks kavandatud investeeringuid ettepanekuna, ministeeriumi investeeringute kavas aga taotlusena nende RIPi arvamiseks. (6) Investeeringutoetused valla- ja linnaeelarvetele kajastatakse selle ministeeriumi investeeringute kavas, kelle tegevusvaldkonda antud investeerimisobjekt kuulub. § 10. Investeeringute kava selgitused (1) Investeeringute kava juurde lisatakse seletuskiri, milles tuuakse ministeeriumi valitsemisala investeeringute üldiseloomustus ning kirjeldatakse, milliste tulemusvaldkonna eesmärkide saavutamisele kavandatavad investeeringud kaasa aitavad või kuidas on need seotud eesmärkide täitmiseks ettenähtud meetmete rakendamisega. (2) Kõigi pooleliolevate investeerimisprojektide jätkamise otstarbekus tuleb põhjendada. Investeerimisprojektid, mille maksumus on võrreldes varasema rahataotlusega suurenenud, tuleb esitada arvestused ja selgitused kallinemise põhjendamiseks. (3) Kõikide investeeringute kavasse võetavate uute investeerimisprojektide kohta tuleb anda järgmised selgitused: 1) selgelt määratletud eesmärgid, mida investeerimisprojektiga tahetakse saavutada ning projekti elluviimisega saavutatavate tulemuste mõju antud valdkonna arengule; 2) investeerimisprojekti elluviimise võimalike alternatiivvariantide võrdlev analüüs ja hindamine; 3) investeerimisprojekti maksumuse määramiseks kasutatud metoodika; 4) investeerimisprojekti rahastamise skeem; 5) arvestused projekti haldamisega kaasnevate keskmiste iga-aastaste kulude ja võimalike tulude kohta. (4) Uute investeerimisprojektide kohta maksumusega 10 miljon krooni ja enam tuleb lisaks käesoleva paragrahvi lõikes 2 toodud nõuetele anda järgmised selgitused: 1) investeerimisprojekti sotsiaalne ja regionaalne põhjendatus; 2) investeerimisprojekti tasuvus- ja teostatavusuuringu kokkuvõte ja järeldused ning projekti riskide analüüs ja võimalused nende maandamiseks. (5) Kavandatava hoone ehitus- või renoveerimisprojekti kohta maksumusega 10 miljon krooni ja enam tuleb esitada ruumiprogramm käesoleva määruse lisas 15 toodud vormil. 4. peatükk RIIGIABI § 11. Riigiabi kajastamine eelarve projektis Ministeeriumi valitsemisala 2004. a eelarve projekti võib lülitada riigiabi, millele rahandusminister on vastavalt «Konkurentsiseaduses» sätestatud korrale andnud riigiabi andmise loa. Minister Tõnis PALTS Kantsler Aare JÄRVAN