Rahandusminister — Rahandusministri 2. juuli 1998. a määrus nr 50 "Nõuete kinnitamine investeerimisfondide aasta- ja poolaastaaruannetele" muutmine — RTL, 55, 801

Määrus kehtestatakse «Investeerimisfondide seaduse» (RT I 1997, 34, 535; 1998, 61, 979; 2000, 10, 55; 57, 373; 2001, 48, 268; 79, 480; 89, 532; 93, 565; 2002, 23, 131; 53, 336; 63, 387; 102, 600; 105, 612; 2003, 23, 133) § 116 lõike 7 alusel. § 1. Rahandusministri 2. juuli 1998. a määrusega nr 50 «Nõuete kinnitamine investeerimisfondide aasta- ja poolaastaaruannetele» (RTL 1998, 220/221, 874) kinnitatud «Nõuetes investeerimisfondide aasta- ja poolaasta aruannetele» tehakse järgmised muudatused: 1) punkt 2 sõnastatakse järgmiselt: « 2. Investeerimisfondide aasta- ja poolaastaaruanded koostatakse «Raamatupidamise seaduses» (RT I 2002, 102, 600), «Investeerimisfondide seaduses» ja käesolevates nõuetes sätestatu kohaselt ning lähtudes raamatupidamise üldtunnustatud põhimõtetest ja headest tavadest.»; 2) punkti 3 alapunkt 3 tunnistatakse kehtetuks; 3) punkti 3 alapunkt 4 sõnastatakse järgmiselt: « 4) välisvaluutas fikseeritud tehingute ja näitajate arvestust peetakse Eesti kroonides investeerimisfondi depoopanga poolt kehtestatud aruandekuupäeva seisuga viimase välisvaluuta ostukursi alusel. Juhul kui depoopank ei määra ostukurssi vastavale välisvaluutale, tuleb Eesti kroonidesse ümberarvestamiseks kasutada Eesti Panga poolt määratud vastavat välisvaluuta kurssi aruandekuupäeva seisuga;»; 4) punkt 10.1 sõnastatakse järgmiselt: « 10.1. Väärtpaberid (1) Siin näidatakse turuhindades «Investeerimisfondide seaduse» §-des 102 ja 149 nimetatud väärtpaberid. Väärtpaberibörsil või muul reguleeritud väärtpaberiturul (edaspidi börs) noteeritud väärtpaberid hinnatakse viimase börsinoteeringu (sulgemishinna) alusel. Väärtpaberite all kajastatakse ka repotehingu alusvaraks olevad vastavat liiki väärtpaberid nende turuhinnas. Pöördrepotehingute alusvaraks olevad väärtpaberid kajastatakse nende soetusmaksumuses. Optsiooniga repo- või pöördrepotehingut kajastatakse tagasiostu- või tagasimüügiõiguse mittekasutamisel vastavalt müügi- või ostutehinguna ning tehingu alusvaraks olnud väärtpaberid hinnatakse sel juhul turuhindades.»; 5) punkt 10.1.3 sõnastatakse järgmiselt: «Rahaturuinstrumendid (1.3) Siin näidatakse fondi varasse kuuluvad «Väärtpaberituru seaduse» (RT I 2001, 89, 532; 2002, 23, 131; 63, 387; 102, 600; 105, 612) § 2 lõike 1 punktis 5 nimetatud väärtpaberid.»; 6) punkt 16.3 sõnastatakse järgmiselt: «Väärtpaberid (3) Siin näidatakse «Investeerimisfondide seaduse» §-des 102 ja 149 nimetatud väärtpaberid. Väärtpaberite all kajastatakse ka repotehingu alusvaraks olevad vastavat liiki väärtpaberid. Pöördrepotehingu alusvaraks olevad väärtpaberid kajastatakse nende soetusmaksumuses. Optsiooniga repo- või pöördrepotehingut kajastatakse tagasiostu- või tagasimüügiõiguse mittekasutamisel vastavalt müügi- või ostutehinguna.» § 2. Rakendussäte Määrust rakendatakse investeerimisfondide aasta- ja poolaastaaruannete koostamisel aruandeperioodide kohta, mis algavad 1. jaanuaril 2003. a või hiljem. Minister Tõnis PALTS Kantsler Aare JÄRVAN