Kohtla-Järve Linnavolikogu 30. septembri 2015. a määruse nr 75 „Kohtla-Järve linna põhimäärus“ muutmine

Kohtla-Järve Linnavolikogu 30. septembri 2015. a määruses nr 75 „Kohtla-Järve linna põhimäärus“ tehakse järgmised muudatused

1) paragrahvi 1 täiendatakse punktiga 7 järgmises sõnastuses

„7) sisekontrollisüsteemi ja siseauditi põhimõtted.“;

2) määrust täiendatakse 71. peatükiga järgmises sõnastuses

„71. peatükk

Sisekontrollisüsteem ja siseaudit

§ 292. Sisekontrollisüsteem

(1) Sisekontrollisüsteem on ametiasutuse ja ametiasutuse hallatavate asutuste ning linna kui omavalitsusüksuse juhtimisel rakendatav seaduslikkusele ja otstarbekusele suunatud terviklik abinõude kompleks, mis võimaldab tagada

1) õigusaktidest kinnipidamise;

2) vara kaitstuse raiskamisest, ebasihipärasest kasutamisest, ebakompetentsest juhtimisest ja muust sarnasest tingitud kahju eest;

3) tegevuse otstarbekuse ametiasutuse, ametiasutuse hallatavate asutuste ja linna kui omavalitsusüksuse ülesannete kvaliteetsel täitmisel;

4) ametiasutuse ja ametiasutuse hallatavate asutuste tegevusest tõese, õigeaegse ja usaldusväärse informatsiooni kogumise, säilitamise ja avaldamise.

(2) Sisekontrollisüsteemi rakendamise ametiasutuses, ametiasutuse hallatavates asutustes ja linnas kui omavalitsusüksuses tagab volikogu.

(3) Sisekontrollisüsteemi rakendab ja selle tulemuslikkuse eest vastutab valitsus.

(4) Valitsus kuulab kord aastas ära sisekontrolöri tööaruande.

§ 293. Siseaudit

(1) Siseaudit on tegevus, mille käigus hinnatakse ja analüüsitakse

1) ametiasutuses ja ametiasutuse hallatavates asutustes, samuti linnas kui omavalitsusüksuses sisekontrolli süsteemi olemasolu, tema tõhusust ja vastavust õigusaktides kehtestatud nõuetele;

2) juhtimismeetmete seaduslikkust, otstarbekust ja tõhusust;

3) vara kasutamise otstarbekust;

4) olemasolevate protseduurireeglite ja dokumenteerimise piisavust ametiasutuse ja ametiasutuse hallatavate asutuste õiguspärase tegevuse tagamiseks;

5) Riigikontrolli ettekirjutuste ja soovituste ning sisekontrolöri ja audiitori ettepanekute täitmist.

(2) Siseaudiitori kutsetegevuse korraldamise tagab volikogu.

(3) Valitsus võib tellida siseauditi teenuse.“;

3) paragrahvi 151 lõike 3 punktis 1 ja § 291 lõikes 3 asendatakse sõna „ametiasutuste“ sõnaga „ametiasutuse“;

4) paragrahvi 151 lõike 3 punktis 1 ja § 19 lõike 2 punktides 4–7 asendatakse sõna „linnavalitsuse“ sõnaga „ametiasutuse“;

5) paragrahvi 19 lõike 2 punkt 3 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt

„3) kinnitab ametisse ametiasutuse hallatavate asutuste juhid;“.