Türi Vallavolikogu — Türi Vallavolikogu 29. mai 2014 määruse nr 16 „Türi valla finantsjuhtimise kord“ muutmine — RT IV, 2017, 24

Määrus kehtestatakse kohaliku omavalitsuse üksuse finantsjuhtimise seaduse § 21 lõike 1 alusel.§ 1. Türi valla finantsjuhtimise korra muutmine

Türi Vallavolikogu 29. mai 2014 määrust nr 16 „Türi valla finantsjuhtimise kord“ (RT IV, 03.06.2016, 29) muudetakse järgmiselt

1) määruse § 5 kehtestatakse järgmiselt

„ § 5. Vallaeelarve tekkepõhisus

Vallaeelarve koostatakse tekkepõhiselt. Tekkepõhises eelarves kajastatakse tehingud vastavalt nende toimumisele, sõltumata sellest, millal nende eest raha laekub või välja makstakse.“;

2) määruse § 6 kehtestatakse järgmiselt

„ § 6. Vallaeelarve ülesehitus

Vallaeelarve koosneb põhitegevuse tuludest, põhitegevuse kuludest, investeerimistegevusest ja finantseerimistegevusest.“.

3) määruse § 7 tunnistatakse kehtetuks;

4) määruse § 8 kehtestatakse järgmiselt

„ § 8. Vallaeelarve koostamise ja vastuvõtmise detailsus ja sisu

(1) Vallavolikogu liigendab vallaeelarve põhitegevuse kulud tegevusalade ja vallaasutuste lõikes.

(2) Kulude ja tulude arvestus raamatupidamises toimub klassifikaatori kõige detailsemal viisil.

(3) Struktuuriüksuste ja vallaasutuste juhid liigendavad eelarve tuludeks ja kuludeks neljakohaliste tulu- ja kululiikidena. Liigenduse kinnitab vallavalitsus korraldusega.“;

5) määruse § 19 kehtestatakse järgmiselt

„ § 19. Vallaeelarve täitmine

(1) Vallaeelarve täitmist ja raamatupidamist korraldab vallavalitsus.

(2) Vallaeelarve täitmine on sissetulekute kogumine, väljaminekute tegemine ning tehingud varade ja kohustustega, samuti nende kohta arvestuse pidamine vastavuses vallaeelarve koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtetega.

(3) Vallaeelarve või lisaeelarvega võib kavandada eelarveosades kogusummana eelmisel eelarveaastal tegemata jäänud väljaminekuid, kui need tulenevad

1) investeeringute elluviimiseks sõlmitud lepingust või välja kuulutatud riigihankest;

2) põhivara soetamiseks sõlmitud antud sihtfinantseerimise lepingust;

3) sõlmitud lepingu alusel saadud sihtfinantseerimisest.

(4) Käesoleva paragrahvi lõikes 3 nimetatud väljaminekute kogusummadena kavandamise korral kehtestab väljaminekute jaotuse vallavalitsus. Ülekantud väljaminekuid võib kasutada eelmise aasta eelarves määratud otstarbeks.

(5) Vallaeelarve täitmisel on lubatud kajastada arvestuspõhimõtetest tulenevaid amortisatsioone, allahindlusi, mahakandmisi, väärtuste muutusi, ebatõenäoliselt laekuvaks hindamisi, valuuta kursi muutusest tingitud kasumeid ja kahjumeid, eraldiste moodustamist ja korrigeerimist ning muid raamatupidamise arvestuspõhimõtetest tulenevaid ümberhindlusi ja korrigeerimisi, olenemata sellest, kas need olid eelarve ette nähtud või mitte.

(6) Vallavalitsusel, ametiasutusel ning ametiasutuse hallatavatel asutustel on keelatud teha tehinguid, mida ei ole valleelarves ette nähtud, välja arvatud seadustes nimetatud juhtudel.

(7) Vallavalitsus, ametiasutus ja ametiasutuse hallatav asutus võivad sõlmida lepinguid, millega võetakse kohustusi või tagatakse kohustusi eelarveaastast pikemaks perioodiks, kooskõlas eelarvestrateegiaga ja vallavolikogu antud volituste alusel.

(8) Vallavalitsus informeerib vallavolikogu vallaeelarves kirjendamata väljaminekutest, kui lisaeelarve koostamine ei ole nõutav.“;

6) määruse § 20 kehtestatakse järgmiselt

„ § 20. Aruandlus vallaeelarve täitmise kohta

(1) Vallaeelarve täitmise kohta koostab ametiasutuse rahandusosakond igas kuus aruande.

(2) Iga kuu hiljemalt 25-ndaks kuupäevaks

1) saadetakse ametiasutuse hallatavatele asutustele nende eelarve täitmine eelarveaasta algusest arvestatuna;

2) tehakse ametiasutuse ning ametiasutuse tegevusvaldkondade eelarve täitmine ametiasutuses kättesaadavaks.

(3) Vähemalt üks kord kuus edastab ametiasutuse finantsjuht eelarve täitmisest vallavalitsusele kokkuvõtte.

(4) Vallavalitsus annab vallavolikogu juhtivkomisjonile vallaeelarve täitmise kohta informatsiooni komisjoni esimehe nõudmisel.

(5) Vallavalitsus annab vallavolikogule vallaeelarve täitmisest ülevaate ühel korral kvartalis vallavolikogu istungil.

(6) Ametiasutus esitab Rahandusministeeriumile saldoandmikke süsteemi andmed vallaeelarve, lisaeelarve ja vallaeelarve täitmise kohta tegevusalade lõikes igale kvartalile järgneva kuu viimaseks kuupäevaks.“;

7) määrust täiendatakse §-ga 281 järgmiselt

„ § 281 . 2017. aastal Türi valla lisaeelarve koostamine

(1) Türi valla 2017. aasta eelarve on koostatud kassapõhisena, mistõttu vajadusel lisaeelarve koostatakse ning vallaeelarve täitmisele ja aruandlusele rakendatakse kassapõhise eelarve põhimõtteid.

(2) Kassapõhise eelarve puhul kavandatakse majandustehingud selles perioodis, millal planeeritakse nendega seotud raha laekumine või väljamaksmine.

(3) Kassapõhine vallaeelarve, sh lisaeelarve koosneb järgmistest osadest

1) põhitegevuse tulud;

2) põhitegevuse kulud;

3) investeerimistegevus;

4) finantseerimistegevus;

5) likviidsete varade muutus.

(4) Kassapõhise vallaeelarve osad liigendatakse majandusliku sisu järgi käesoleva paragrahvi lõigetes 5-9 sätestatust lähtuvalt.

(5) Põhitegevuse tulude liigid majandusliku sisu järgi on

1) maksutulud;

2) tulud kaupade ja teenuste müügist;

3) saadavad toetused;

4) muud tegevustulud.

(6) Põhitegevuse kulude liigid majandusliku sisu järgi on

1) antavad toetused;

2) muud tegevuskulud (sh reservfond).

(7) Investeerimistegevuse liigid on

1) põhivara soetus (-);

2) põhivara müük (+);

3) põhivara soetuseks saadav sihtfinantseerimine (+);

4) põhivara soetuseks antav sihtfinantseerimine (-);

5) osaluste soetus (-);

6) osaluste müük (+);

7) muude aktsiate ja osade soetus (-);

8) muude aktsiate ja osade müük (+);

9) antavad laenud (-);

10) tagasilaekuvad laenud (+);

11) finantstulud ja finantskulud (+).

(8) Finantseerimistegevuse liigid on

1) laenude võtmine, võlakirjade emiteerimine, kapitalirendi- ja faktooringukohustuste võtmine ning kohustuste võtmine teenuste kontsessioonikokkulepete alusel (+);

2) võetud laenude tagasimaksmine, kapitalirendi- ja faktooringukohustuste täitmine, emiteeritud võlakirjade lunastamine ning tagasimaksed teenuste kontsessioonikokkulepete alusel (-).

(9) Likviidsete varade muutuse liigid on

1) raha ja pangakontode saldo muutus;

2) rahaturu- ja intressifondide aktsiate või osakute saldo muutus;

3) soetatud võlakirjade saldo muutus.

(10) Lisaks käesoleva paragrahvi lõigetes 5-9 sätestatule liigendab vallavolikogu vallaeelarve põhitegevuse kulud tegevusalade, struktuuriüksuste ja vallaasutuste lõikes. Struktuuriüksuste ja vallaasutuste juhid liigendavad eelarve tuludeks ja kuludeks neljakohaliste tulu- ja kululiikidena. Liigenduse kinnitab vallavalitsus korraldusega.

8) määrust täiendatakse §-ga 29 järgmiselt

„ § 29. Türi valla 2017. aasta eelarve täitmine ja aruandlus

(1) Türi valla 2017. aasta eelarve täitmisel ja aruannete koostamisel lähtutakse kassapõhise eelarve põhimõtetest.

(2) Vallaasutuse juht võib võtta rahalisi kohustusi ainult asutuse eelarves selleks ettenähtud kulude piires. Vallaasutuste juhid võivad sõlmida lepinguid, millega kaasnevad väljaminekud tulevastel eelarveaastatel juhul kui lepinguga kaasnevate väljaminekutega on arvestatud eelarvestrateegias. Kui väljaminekutega ei ole eelarvestrateegias arvestatud, võib lepingu sõlmida ainult vallavolikogu loal.

(3) Põhitegevuse kulu ja investeerimistegevuse eelarveosade täitmisel võib üht osa täita selles mahus rohkem, mille võrra teine jääb täitmata, kui see on põhjustatud hangete korraldamise järel selgunud tingimustest. Eelarve sellise täitmise korral klassifitseeritakse planeeritud tehing tulenevalt põhivara arvele võtmise reeglitest.

(4) Kaupade ja teenuste müügieelarve (nn omatulu) alatäitmise korral peab vallavalitsus vähendama vastavate struktuuriüksuse ja vallaasutuse finantseerimist alatäitmise summa võrra.

(5) Kaupade ja teenuste müügieelarve (nn omatulu) ületäitmise korral on vallavalitsusel õigus vastavalt ametiasutuse hallatava asutuse taotlusele suurendada finantseerimist ületäitmise summa võrra.

(6) Kui vallaeelarve tulu laekub kavandatust vähem, on vallavalitsusel õigus 1 kuuks piirata vallaeelarves ettenähtud väljaminekute tegemist, lubades vaid vältimatute kulude tegemist. Väljaminekute tegemise piiramise otsustab vallavalitsus korraldusega, teavitades sellest koheselt ka vallavolikogu esimeest ja juhtivkomisjoni esimeest.

(7) Juhul, kui tulu laekub kavandatust vähem võib vallavalitsus algatada negatiivse lisaeelarve tegemise.“;

9) määrust täiendatakse §-ga 30 järgmiselt

„§ 30. Määruse sätete kehtetuks tunnistamine

Määruse §-d 281 -29 on 1. jaanuarist 2018 kehtetud.“.