Rahandusminister — Rahandusministri 12. septembri 2002. a määruse nr 109 "Investeerimisühingu neto-omavahendite arvutamise ning minimaalsuuruse kehtestamise kord" muutmine — RTL, 34, 509

Määrus kehtestatakse «Väärtpaberituru seaduse» (RT I 2001, 89, 532; 2002, 23, 131; 63, 387; 102, 600; 105, 612) § 941 lõike 7 alusel, kooskõlas § 96 lõikega 3 ja § 94 lõikega 2. § 1. Rahandusministri 12. septembri 2002. a määrust nr 109 «Investeerimisühingu neto-omavahendite arvutamise ning minimaalsuuruse kehtestamise kord» (RTL 2002, 108, 1602) muudetakse järgmiselt: 1) määruse pealkiri sõnastatakse järgmiselt: «Investeerimisühingu neto-omavahendite, neto-omavahendite minimaalsuuruse ning püsivate üldkulude arvutamise juhend ja neto-omavahendite aruandluse kord»; 2) määruse preambul sõnastatakse järgmiselt: «Määrus kehtestatakse «Väärtpaberituru seaduse» (RT I 2001, 89, 532; 2002, 23, 131; 63, 387; 102, 600; 105, 612) § 941 lõike 7 alusel, kooskõlas § 96 lõikega 3 ja § 94 lõikega 2.»; 3) paragrahvi 13 tekst sõnastatakse järgmiselt: «Neto-omavahendite minimaalsuurus on sätestatud «Väärtpaberituru seaduse» § 941 lõigetes 1 kuni 6.»; 4) paragrahvi 14 lõige 2 tunnistatakse kehtetuks; 5) paragrahv 19 sõnastatakse järgmiselt: « § 19. Aruannete esitamine (1) Investeerimisühing ning investeerimisühingu konsolideerimisgrupi emaettevõtja on kohustatud esitama käesoleva korraga määratud aruanded Inspektsioonile elektrooniliselt. Neto-omavahendite aruande kood soolo baasil on 45 ja konsolideeritud baasil 46. (2) Investeerimisühing ja investeerimisühingu konsolideerimisgrupi emaettevõtja on kohustatud aruannete esitamisel vormindama aruandeid XML (eXtensible Markup Language) dokumentidena. (3) Aruannete edastamise tehnilised tingimused ja aruannete skeemid on kättesaadavad Eesti Panga veebilehel.»; 6) lisa «Neto omavahendite aruanne» kehtestatakse uues sõnastuses (lisatud). § 2. Rakendussäte Määruse § 1 punktid 5 ja 6 jõustuvad 1. aprillil 2003. a. Minister Harri ÕUNAPUU Kantsler Aare JÄRVAN Rahandusministri 12. septembri 2002. a määruse nr 109 «Investeerimisühingu neto-omavahendite arvutamise ning minimaalsuuruse kehtestamise kord» lisa (Rahandusministri 4. märtsi 2003. a määruse nr 44 sõnastuses) NETO-OMAVAHENDITE ARUANNE 1. Aruanderea struktuur 1) kirje identifikaator 2) väärtus 2. Aruanderea struktuuri seletus 1) Kirje identifikaatorid Kirje nimetus Identifikaator Esimese taseme omavahendid 4000 Sissemakstud aktsiakapital 4001 Muud reservid 4002 Eelmiste aastate jaotamata kasum/kahjum 4003 Jooksva majandusaasta kasum 4004 Vähemusosalus (ainult konsolideeritud aruandes) 4005 Realiseerimata kursivahed (ainult konsolideeritud aruandes) 4006 Negatiivne firmaväärtus (ainult konsolideeritud aruandes) 4007 Oma aktsiad (miinusega) 4008 Immateriaalne põhivara (miinusega) 4009 Jooksva majandusaasta kahjum (miinusega) 4010 Teise taseme omavahendid 4011 Teise taseme ülemised omavahendid 4012 Tähtajatud allutatud laenud 4013 Tähtajatud eelisaktsiad 4014 Ümberhindluse reserv 4015 Muud tähtajatud kapitali iseloomuga kirjed 4016 Teise taseme alumised omavahendid 4017 Tähtajalised allutatud laenud 4018 Tähtajalised eelisaktsiad 4019 Muud tähtajalised kapitali iseloomuga kirjed 4020 Teise taseme omavahendid, mis kaasatakse neto-omavahendite arvestusse 4021 Kokku bruto-omavahendid 4022 Mahaarvamised bruto-omavahenditest 4023 Osalused teiste krediidi- ja finantseerimisasutuste aktsia- ja osakapitalis (osalus üle 10%) ning investeeringud nende omavahendite koosseisu kaasatavatesse kapitali iseloomuga instrumentidesse 4024 Osalused teiste krediidi- ja finantseerimisasutuste aktsia- ja osakapitalis (osalus kuni 10%) ning investeeringud nende omavahendite koosseisu kaasatavatesse kapitali iseloomuga instrumentidesse 4025 Kokku neto-omavahendid 4026 Neto-omavahendite minimaalsuurus püsivate üldkulude katteks 4027 2) Väärtus Kirje väärtus aruandeperioodi lõpu seisuga esitatakse tuhandetes Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Minister Harri ÕUNAPUU