Rahandusminister — Hüvitusfondi bilansi- ja kasumiaruande skeemide kinnitamine — RTL, 74, 313

(õ) 12.09.2008 17:05 Vastavalt Hüvitusfondi seaduse (RT I 1996, 71, 1240; 1997, 69, 1112) paragrahvi 38 lõikele 2 määran: 1. Kinnitada Hüvitusfondi bilansiskeem (lisa 1). 2. Kinnitada Hüvitusfondi kasumiaruande skeemina "Hüvitusfondi liikumise aruanne" (lisa 2). Minister Mart OPMANN Kantsler Agu LELLEP Lisa 1 rahandusministri 12. veebruari 1998. a. määrusele nr. 13 Hüvitusfondi bilansiskeem AKTIVA Käibevara 1. Raha ja pangakontod 2. Aktsiad ja muud väärtpaberid 2.1. Võlakirjad 2.2. Aktsiad ja osakud 2.3. Muud 3. Mitmesugused nõuded 3.1. Nõuded tütarettevõtetele 3.2. Nõuded sidusettevõtetele 3.3. Muud lühiajalised nõuded 4. Viitlaekumised 5. Ettemakstud tulevaste perioodide kulu 5.1. Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 5.2. Muud ettemakstud tulevaste perioodide kulu 6. Käibevara kokku Põhivara 7. Pikaajalised finantsinvesteeringud 7.1. Tütarettevõtete aktsiad või osakud 7.2. Pikaajalised nõuded tütarettevõtetele 7.3. Sidusettevõtete aktsiad või osakud 7.4. Pikaajalised nõuded sidusettevõtetele 7.5. Muud aktsiad 7.6. Muud pikaajalised nõuded 7.7. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded 8. Materiaalne põhivara 8.1. Põhivara 8.2. Ettemaksed põhivara eest 8.3. Akumuleeritud põhivara kulum 9. Immateriaalne põhivara 10. Põhivara kokku 11. AKTIVA KOKKU PASSIVA Lühiajalised kohustused 12. Võlakohustused krediidiasutustele 13. Võlad hankijatele 14. Võlad tütarettevõtetele 15. Mitmesugused võlad 16. Maksuvõlad 17. Viitvõlad 17.1. Intressid 17.2. Võlad töötajatele 18. Lühiajalised kohustused kokku Pikaajalised kohustused 18. Emiteeritud obligatsioonid* 19. Pikaajalised kohustused kokku 20. Fond perioodi lõpuks** 21. PASSIVA KOKKU * Aruandeperioodi lõpuks Hüvitusfondi seaduse paragrahvi 51 kohaselt emiteeritud Hüvitusfondi obligatsioonide nimiväärtus. ** Fond perioodi lõpuks on fond perioodi alguseks, millele on liidetud aruandeperioodil erastamisest laekunud raha ja Hüvitusfondi majandustegevuse tulem. Lisa 2 rahandusministri 12. veebruari 1998. a. määrusele nr. 13 Hüvitusfondi liikumise aruanne 1. Fond perioodi alguseks 2. Laekunud erastamisest 3. Emiteeritud obligatsioonid 4. Intressitulu kokku 4.1. Deposiitidelt 4.2. Võlakirjadelt 4.3. Muud intressid 5. Intressikulu kokku 5.1. Obligatsioonide intressid 5.2. Laenude intressid 5.3. Muud intressid 6. Intressi netotulem 7. Tulu investeeringutelt kokku 7.1. Lühiajalistelt investeeringutelt 7.2. Pikaajalistelt investeeringutelt 7.3. Tütar- ja sidusettevõtetelt 7.4. Kinnisvaralt 8. Investeeringutega seotud kulud kokku 8.1. Lühiajalistelt investeeringutelt 8.2. Pikaajalistelt investeeringutelt 8.3. Tütar- ja sidusettevõtetelt 8.4. Nõuded 8.5. Kinnisvaralt 9. Investeeringute netotulem 10. Muud tegevustulud 11. Muud tegevuskulud 12. Administratiivkulud kokku 12.1. Palgakulu 12.2. Sotsiaalmaks ja teised töövõtjatega seotud maksud 12.3. Muud administratiivkulud 12.4. Akumuleeritud põhivara kulum 13. Majandustegevuse tulem 14. Fond perioodi lõpuks Hüvitusfondi liikumise aruande kirjete sisu 1. Fond perioodi alguseks - fond perioodi alguseks onfond eelmise perioodi lõpuks. 2. Laekunud erastamisest - erastamisest laekuva rahakasutamise seaduse (RT I 1996, 26, 529; 1997, 13, 210; 28, 424)paragrahvi 3 lõike 1 punkti 4 ja paragrahvi 4 lõike 1 punkti 3 aluselerastamisest aruandeperioodil laekunud raha. 3. Emiteeritud obligatsioonid - aruande perioodil emiteeritud Hüvitusfondi obligatsioonide nimiväärtus. 4. Intressitulu kokku - summa 4.1 kuni 4.3. 4.1. Deposiitidelt - lühiajaliste ja pikaajaliste deposiitide intressid. 4.2. Võlakirjadelt - lühiajaliste ja pikaajaliste võlakirjade intressid. 4.3. Muud intressid - swap-, forward- ja repotehinguteintressitulud. 5. Intressikulu kokku - summa 5.1 kuni 5.3. 5.1. Obligatsioonide intressid - obligatsioonidelt arvestatavad intressikulud. 5.2. Laenude intressid - võetud laenude intressikulud. 5.3. Muud intressid - pikaajaliste swaptehingute intressid ja muud intressikulud. 6. Intressi netotulem - 4. miinus 5. 7. Tulu investeeringutelt kokku - summa 7.1 kuni 7.4. 7.1. Lühiajalistelt investeeringutelt - kaubeldavate aktsiate müügitulu, kaubeldavate võlakirjade müügitulu ja optsioonitasud. 7.2. Pikaajalistelt investeeringutelt - dividendid, mittekaubeldavate aktsiate müügitulu ja dividendid. 7.3. Tütar- ja sidusettevõtetelt - kapitaliosalusemeetodil arvestatud tulu. 7.4. Kinnisvara - kinnisvara haldustulu (rent jms.),müügitulu. 8. Investeeringutega seotud kulud kokku - summa 8.1 kuni 8.5. 8.1. Lühiajalistelt investeeringutelt - börsil noteeritud aktsiate (v.a. tütar- ja sidusettevõtjate) müügikulu, börsil noteeritud ja organiseeritud turul kaubeldavate aktsiate allahindlus, optsioonikulu ja hallatavate arvete kahjumid. 8.2. Pikaajalistelt investeeringutelt - tütar- ja sidusettevõtjate aktsiate müügikulu, muude lühiajaliste aktsiate allahindlus, kui aruandeperioodi lõpu turuväärtus on väiksem kui soetusväärtus ja pikaajaliste finantsinvesteeringute väärtusemuutus. 8.3. Tütar- ja sidusettevõtetelt - kapitaliosalusemeetodil arvestatud kahjum. 8.4. Nõuded - ebatõenäoliselt laekuvad nõuded (provisjonid),allahindlus. 8.5. Kinnisvara - kinnisvara halduskulud ja müügikahjum. 9. Investeeringute netotulem - 7. miinus 8. 10. Muud tegevustulud - muud osutatud teenused (lepingutasud, juriidiline abi jne.), saadud trahvid, viivised, kasum valuutakursimuutustest, tulu vara võõrandamisest ja muud tulud. 11. Muud tegevuskulud - makstud trahvid, viivised, kahjum valuutakursi muutustest, liikmemaksud, kahjum varavõõrandamisest, aruandeperioodil selgunud eelmiste aastate kahjum ja muud kulud. 12. Administratiivkulud kokku - summa 12.1 kuni 12.4. 12.1. Palgakulu - töötajate töötasud, preemiad, puhkusetasud, toetused ja erisoodustused (tervisesport, koolitus, muud erisoodustused). 12.2. Sotsiaalmaks ja teised töövõtjatega seotud maksud -sotsiaalkindlustus- ja ravikindlustusmaks töötasudelt ja erisoodustustelt. 12.3. Muud administratiivkulud - sideteenused, transpordi ja autohooldus, bürootarbed, kindlustused, lähetuskulud, esinduskulud, ostetud teenused, muud majanduskulud, PR-tegevuskulud (ajakirjandus, uuringud, üritused jne.), obligatsioonide emiteerimisega seotud kulud, investeeringute haldamise ja investeerimisprojektide kulud ning kinnisvara ülalpidamiskulud Hüvitusfondil (elekter, vesi, soojus jne.). 12.4. Akumuleeritud põhivara kulum - kinnisvara, seadmete ja inventari amortisatsioonid. 13. Majandustegevuse tulem - (6. pluss 9. pluss 10. miinus 11. miinus 12.). 14. Fond perioodi lõpuks - 1. pluss 2. miinus 3. pluss 13. Fond perioodi lõpuks on fond perioodi alguseks, millele on liidetud laekumised erastamisest ja majandustegevuse tulem ning lahutatud aruandeperioodil emiteeritud Hüvitusfondi obligatsioonide nimiväärtus. Õiend Lisatud avaldamisandmed.