Eesti Panga President — Pankade maksebilansialane aruandlus

Pankade maksebilansialane aruandlus Vastu võetud Eesti Panga presidendi 28. 12.1995. a. määrusega nr 35 (RTL 1996, 5, 30), jõustunud 1.01.1996. Muudetud järgmise aktiga: 1.07.1996 nr 23 (RTL 1996, 81/82, 469) 24.07.1996 Eesti maksebilansi aruandluse usaldusväärsuse suurendamiseks ja Eesti Panga seaduse (RT I 1993, 28, 498; 1994, 30, 463) paragrahv 34 alusel Eesti Pank määrab: 1. Kinnitada lisatud "Kommertspankade maksebilansialaste aruannete koostamise ja esitamise kord". 2.[käesolevast tekstist välja jäetud] 3. Kehtestada käesolev määrus 1. jaanuarist 1996. a. Kinnitatud Eesti Panga presidendi 28. detsembri 1995. a. määrusega nr. 35 Kommertspankade maksebilansialaste aruannete koostamise ja esitamise kord 1. Aruannete esitamise kord pankade klientide tehingute kohta 1.1. Kommertspangad saadavad Eesti Panga maksebilansi osakonnale (MBO) andmed pankade klientide rahvusvaheliste tehingute kohta. Rahvusvahelisteks tehinguteks tuleb lugeda kõik välismaksed ning need siseriiklikud maksed, kus makse üks osapooltest, kas maksja või saaja, on mitteresident. [RTL 1996, 81/82, 469; 24.07.1996] 1.1.1. Residentide ja mitteresidentide vaheliste tehingute kohta tuleb MBO-le esitada järgmised andmed: Tehingu Eesti osapoole: Registrinumber EV ettevõtteregistris või äriregistris/isikukood Nimi Aadress Telefon Summa Valuuta liik Summa Kuupäev Tehingu kirjeldus Kood Sõnaline seletus Mitteresidendist osapoole: Nimi Riik Omandisuhe saajasse Emaettevõte Tütarettevõte Muu 1.1.2. Mitteresidentide vaheliste tehingute kohta üksikandmeid esitada pole vaja, nende koondsumma tuleb kajastada aruandes "Maksebilansi vorm 1 - kommertspangad". 1.2. Makse sooritamisel kasutatakse kuupäeva, millal makse algataja krediidiasutus on kohustatud täitma makset; makse saamisel kasutatakse kuupäeva, millal makse saabus residentsesse panka. [RTL 1996, 81/82, 469; 24.07.1996] 1.3. MBO-le edastatavate üksikute tehingute minimaalsuuruseks (edaspidi alampiir) on 100 000 (sada tuhat) Eesti krooni või vastav väärtus välisvaluutas. 1.4. Tehingute kohta, mille suurus on alla alampiiri, esitab pank MBO-le koondsumma. 1.5. Makse sooritamisel tuleb MBO-le saata üks eksemplar (või koopia) punktis 1.1 nõutud andmeid sisaldavast panga maksekorraldusest. 1.6. Makse saamisel tuleb MBO-le esitada kas üks eksemplar (või koopia) punktis 1.1 nõutud andmeid sisaldavast panga maksekorraldusest või vormist A ("makse saamine"). Klient peab täidetud vormi A tagastama pangale 7 kalendripäeva jooksul pärast makse laekumist. [RTL 1996, 81/82, 469; 24.07.1996] 1.7. Juhul, kui maksmine toimub mõne erilise maksevormi alusel (näiteks akreditiiv, tðekk, inkasso), tuleb pangatöötajal MBO jaoks eraldi täita maksekorraldus või vorm A. 1.8. Juhul, kui tasutakse korraga mitme tehingu eest (näiteks laen ja intressid), tuleb kõiki tehingu osasid eraldi kirjeldada, alampiir kehtib tehingu kogusumma kohta. 1.9. Andmed pankade klientide rahvusvaheliste tehingute kohta esitatakse MBO-le kaks korda kuus. Esimene periood hõlmab kuu esimest 15 kalendripäeva, teine periood kuu ülejäänud päevi. Andmed esitatakse aruandeperioodile järgneva 7 pangapäeva jooksul. [RTL 1996, 81/82, 469; 24.07.1996] 2. Aruannete esitamise kord pankadevaheliste tehingute kohta Juhul kui üks residentne pank sooritab välistehinguid teise residentse panga vahendusel, siis esitavad MBO-le nende tehingute kohta andmed mõlemad pangad. 3. Koondandmete esitamine Lisaks andmete esitamisele üksikute tehingute kohta tuleb kommertspankadel täita "Maksebilansi vorm 1 C kommertspangad". Saadud ja lähetatud maksete koondsummas tuleb kajastada kõik panga klientide rahvusvahelised tehingud, kaasa arvatud need summad, mille kohta pole õnnestunud kõiki nõutavaid andmeid hankida. Juhul kui mitteresidentide üksiktehingud on alla 100 000 EEK (või vastav väärtus välisvaluutas), siis tuleb need kajastada üksnes koondiridadel 1.1 ja 2.1 (tehingud alla 100 000 EEK). Summade konverteerimisel Eesti kroonideks kasutab iga kommertspank oma päevakursse. Kuupäeva määratlemisel tuleb lähtuda punktis 1.2 toodud põhimõtetest. [RTL 1996, 81/82, 469; 24.07.1996] MAKSEBILANSI VORM 1 - KOMMERTSPANGAD Aruandeperiood: Panga kood: Kontaktisik: Tel. Tehingute arv Summa (tuh. EEK) 1. Saadud maksed - KOKKU sh. 1.1. tehingud alla 100 000 EEK 1.2. mitteresidentide vahelised tehingud 2. Lähetatud maksed - KOKKU sh. 2.1. tehingud alla 100 000 EEK 2.2. mitteresidentide vahelised tehingud 4. Andmete säilitamine Eesti Pangal on õigus nõuda kommertspankadelt andmeid üksikute maksebilansialaste tehingute kohta 5 kuu jooksul pärast tehingute toimumist. 5. Koodid Tehingute kodeerimisel tuleb kasutada järgmisi koode. KAUBAD 1100 Kaupade eksport / import 1200 Kaubanduskrediit Ettemaksed kaupade eest ja kaubanduskrediidi võlgade tasumine TRANSPORDITEENUSED 2100 Kaubavedu Sissetulekud (kulutused) seoses kaupade transpordiga 2200 Reisijate vedu Sissetulekud (kulutused) seoses reisijate veoga (sõidupiletite maksumus, müügiagentide tasud jne.) 2300 Muud transporditeenused Selle punkti alla kuuluvad sissetulekud (kulutused) seoses transpordivahendite üüriga (nii meeskonnaga kui meeskonnata); kaupade peale- ja mahalaadimisega, sadamate, lennuväljade jms. kasutamisega, transpordivahendite hooldus- ja kapitaalremondiga; transpordivahendite agenteerimisega jm. transporti korraldava tegevusega MUUD TEENUSED 3100 Reisiteenused Siia kuuluvad ostetud / müüdud turismipakettide maksumus; hotellide teenused (mis ei sisaldu turismipaketis); komandeeringurahad, päevarahad; kursuste, seminaride, konverentside, võistluste jms. osavõtumaksud; raviteenused; haridusteenused jne. 3200 Side- ja kommunikatsiooniteenused Sellesse punkti kuuluvad teenused, mis on seotud telefonide, telefakside, elektronposti jms. kasutamisega; informatsiooni edastamine kaablite või satelliitide abil; postiteenused, kulleriteenused jne. 3300 Ehitusteenused (k.a. projekteerimine) Antud punkt hõlmab kõiki teenuseid, mis on seotud ehitiste projekteerimise, ehitamise, siseviimistlustööde teostamise, restaureerimise, remondiga jne. 3400 Finantsteenused (v.a. kindlustusteenused) Sellesse punkti kuuluvad pangateenused, vahendustasud, komisjonitasud jne. 3500 Kindlustusteenused (v.a. finantsteenused) Sellesse punkti kuuluvad kõik kindlustusteenuste liigid (kaupade kindlustamine, kinnisvara ja vallasvara kindlustamine, elu kindlustamine) k.a. edasikindlustus. Tähtis on märkida, kas ülekanne on seotud kindlustuspreemiaga või kahjutasuga 3600 Äriteenused (kontoriruumide, hoonete, ladude, korterite, seadmete üürimine; reklaam; konsulteerimine, juriidilised teenused, audiitorteenused jne.) 3700 Arvutiteenused Sellesse punkti kuuluvad tarkvara loomine ja hooldus (infoloogilised uuringud, programmeerimine, süsteemide hooldamine); programmipakettide ostmine; riist- ja tarkvara alased konsultatsioonid; arvutite installeerimine, hooldamine ja parandus 3800 Valitsuse teenused (riigilõivud, maksud ning nendega seotud viivised ja trahvid; firmade, kaubamärkide jne. registreerimine, litsentside väljaandmine; viisade vormistamine jne.) 3900 Muud teenused TULUD 4100 Töötasud, palgad 4200 Dividendid investeeringutelt ja aktsiatelt 4300 Laenude intressid ja viivised 4400 Väärtpaberite intressid 4500 Trahvid 4600 Tulu autoriõiguselt (patentide, kaubamärkide, litsentside kasutamisõiguse ost ja müük) 4700 Tulu muudelt omandiliikidelt (näiteks rent) LIIKMEMAKSUD, ANNETUSED JA VÄLISABI 5100 Osamaksud, aastamaksud jne. rahvusvahelistele organisatsioonidele 5200 Välisabi (v.a. eraisikute ülekanded) 5300 Eraisikute ülekanded (kingitused, pärandused, pensionid, alimendid, stipendiumid, loteriivõidud jne.) 6000 INVESTEERINGUD JA TEHINGUD AKTSIATEGA Tehingud põhi(aktsia)kapitaliga (investeeringute saamine välismaalt või investeerimine välismaale) 7000 TEHINGUD VÄÄRTPABERITEGA (V.A. AKTSIAD), RAHATURU INSTRUMENTIDEGA NING FINANTSTULETISTEGA Tehingud väärtpaberitega (obligatsioonid, sertifikaadid, vekslid, pangatähed jne. ning rahaturu instrumentidega (tähtajatehingud - futuurid, valiktehingud - optsioonid jne.) 8000 LAENUD Laenude saamine välismaalt ning andmine välismaale; laenude tagasimaksmine KONTODEVAHELISED TEHINGUD Järgnevate koodide alla kuuluvad ettevõtete, organisatsioonide ja teiste klientide mitmesugused summade ümberpaigutused nendele kuuluvate kontode vahel 9100 Summade ülekandmine oma Eestis asuvalt arvelt oma välismaal asuvale arvele 9200 Summade ülekandmine oma välisarvelt oma Eestis asuvale arvele 9300 Summade ülekandmine ühelt oma välisarvelt teisele oma välisarvele 9400 Eesti kroonidega seotud konverteerimised 9999 ALLA 100 000 EEK TEHINGUD 6. Mittekonverteeritavate valuutade keskmised kursid Juhul, kui aruandev pank sooritab välistehinguid ka valuutades, mida Eesti Pank ametlikult ei noteeri, tuleb maksebilansi osakonnale koos teiste aruannetega esitada ka noteerimata valuutade keskmised kursid aruande perioodi jooksul. Eraldi tuleb tuua keskmine kurss nii väljaminevate kui sissetulevate maksete kohta. 7. Sanktsioonid Käesoleva korra mittekohase täitmise puhul rakendatakse kommertspangale krediidiasutuste seaduse paragrahvis 88 ettenähtud sanktsioone.