Välisminister — Välisministeeriumi teadaanne — RT II, 2015, 2

Välislepingu muutmine Ameerika Ühendriigid Eesti Vabariigi valitsuse ja Ameerika Ühendriikide valitsuse vahelise rahvusvahelise maksukuulekuse parandamise ja FATCA rakendamise kokkuleppe (RT II, 29.06.2014, 2) I lisa VI osa muudatus jõustus 30. juunil 2014. aastal. I lisa VI osa uue punkti H tõlge eesti keelde: Ettevõtte uutele kontodele, mis on avatud perioodil 1. juuli kuni 31. detsember 2014, kohaldatavad alternatiivsed hoolsusmeetmed. Briti Neitsisaared võivad lubada Briti Neitsisaarte aruandekohustuslikel finantsasutustel käsitada kõiki perioodil 1. juuli kuni 31. detsember 2014 avatud ettevõtte uusi kontosid või eraldi selliste kontode mõnda selgelt eristuvat gruppi ettevõtte olemasolevate kontodena ja võtta nende suhtes I lisa IV osas sätestatud ettevõtte olemasolevate kontode hoolsusmeetmeid I lisa V osas sätestatud hoolsusmeetmete asemel. Sellisel juhul võetakse I lisa IV osas sätestatud hoolsusmeetmeid, kohaldamata I lisa IV osa punktis A sätestatud konto jäägi ja väärtuse piirmäärasid. I lisa VI osa uue punkti H tekst inglise keeles: Alternative Procedures for New Entity Accounts Opened on or after July 1, 2014, and before January 1, 2015. For New Entity Accounts opened on or after July 1, 2014, and before January 1, 2015, either with respect to all New Entity Accounts or, separately, with respect to any clearly identified group of such accounts, the British Virgin Islands may permit Reporting British Virgin Islands Financial Institutions to treat such accounts as Preexisting Entity Accounts and apply the due diligence procedures related to Preexisting Entity Accounts specified in section IV of this Annex I in lieu of the due diligence procedures specified in section V of this Annex I. In this case, the due diligence procedures of section IV of this Annex I must be applied without regard to the account balance or value threshold specified in paragraph A of section IV of this Annex I. Alused: Eesti Vabariigi valitsuse ja Ameerika Ühendriikide valitsuse vahelise rahvusvahelise maksukuulekuse parandamise ja FATCA rakendamise kokkuleppe artikli 7 lõige 2, maksualase teabevahetuse seaduse § 20 ja rahandusministri 14. veebruari 2015 käskkiri nr 022.