Rahandusminister — Fondivalitseja regulaarse aruandluse kord

Muudetud järgmise aktiga (kuupäev, number, avaldamine Riigi Teatajas, jõustumise aeg): 14.01.2002 nr.8 (RTL 2002, 13, 171) 26.01.2002 28.01.2004 nr 18 (RTL 2004, 15, 202) 14.02.2004 § 1 punktides 2 ja 4 kuni 6 nimetatud muudatusi rakendatakse aruandeperioodide kohta, mis algavad 1. aprillil 2004 või hiljem 07.01.2005 nr 4 (RTL 2005, 9, 80) 1.02.2005 Määrus kehtestatakse “Investeerimisfondide seaduse” paragrahvi 116 lõike 8 alusel 1. Käesolev kord sätestab fondivalitseja pooltfondivalitseja ja tema poolt valitsetavate investeerimisfondide kohta Finantsinspektsioonile lisaks investeerimisfondide seaduse paragrahvi 116 lõigetes 6 ja 7 nimetatud aruannetele täiendavate regulaarsete aruannete esitamise korra. (Rahandusmin m 14.01.2002 Nr.8 jõust.26.01.2002 - RTL 2002, 13, 171) 2. Fondivalitseja peab igal aastal hiljemalt 10 päeva jooksul kinnitamisest arvates esitama Finantsinspektsioonile raamatupidamise seaduse (RT I 2002, 102, 600; 2003, 88, 588) paragrahvi 14 lõikes 1 nimetatud majandusaasta aruande. [RTL 2004,15, 202; 14.02.2004] 3. Lisaks majandusaasta aruandele peab fondivalitseja kord kvartalis esitama Finantsinspektsioonile fondivalitseja tegevusaruande, mis täidetakse vastavalt käesolevale korrale lisatud aruandevormile (lisa 1). Tegevusaruandele lisatakse fondivalitseja bilanss kvartali lõpu seisuga ning kvartaalne kasumiaruanne ja rahavoogude aruanne. (Rahandusmin m 14.01.2002 Nr.8 jõust.26.01.2002 - RTL 2002, 13, 171) 4. Valitsetavate investeerimisfondide kohta peab fondivalitseja kord kuus esitama Finantsinspektsioonile järgmised aruanded, mis täidetakse vastavalt käesolevale korrale lisatud aruandevormidele: (Rahandusmin m 14.01.2002 Nr.8 jõust.26.01.2002 - RTL 2002, 13, 171) 1) lepingulise investeerimisfondi aruanne (lisa 2); 2) aktsiaseltsina asutatud investeerimisfondi aruanne (lisa 3); 3) investeerimisfondi investeeringute aruanne (lisa 4); 4) investeerimisfondi repo- ja pöördrepotehingute aruanne (lisa 5); 5) investeerimisfondi tuletistehingute aruanne (lisa 6); 6) investeerimisfondi kinnisasjade aruanne (lisa 7). 5. Käesoleva korra punktis 4 nimetatud aruanded esitatakse Finantsinspektsioonile aruandeperioodile järgneva kuu 10. kuupäevaks, fondivalitseja tegevusaruanne koos lisadega aruandeperioodile järgneva kuu 25. kuupäevaks. Kui esitamise päev on puhkepäev või riiklik püha, siis esitatakse aruanne järgmiseks tööpäevaks. (Rahandusmin m 14.01.2002 Nr.8 jõust.26.01.2002 - RTL 2002, 13, 171) 6. Käesoleva korra tähenduses kasutatakse mõisteid järgnevalt: 1) repotehing on väärtpaberite müügitehing kohustusega või õigusega osta need väärtpaberid edaspidi tagasi kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga; 2) pöördrepotehing on väärtpaberite ostutehing kohustusega müüa need väärtpaberid edaspidi tagasi kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga; 3) tuletisinstrument on optsioon, futuur, forward või muu tehing vara ostuks või müügiks tulevikus kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga, välja arvatud käesoleva punkti alapunktis 1 ja 2 nimetatud tehing. 7. Investeerimisfondi (edaspidi fond) aktivate turuväärtus ja puhasväärtus määratakse investeerimisfondide seaduse paragrahvi 43 lõike 2 ja paragrahvi 69 lõike 1 alusel rahandusministri poolt kehtestatud korra kohaselt. Käesoleva korrale lisatud aruandevormides näidatakse turuväärtus perioodi viimase päeva seisuga. 8. Investeerimisfondi investeeringute aruande koostamisel lähtutakse lisas 8 sätestatud mõistetest. Fondivalitseja on kohustatud investeerimisfondi investeeringute aruande esitamisel vormindama aruannet XML (eXtensible Markup Language) dokumendina ning lähtuma andmevahetuse turvamisel rahandusministri määruse nr 73 “Fondivalitseja bilansi ja kasumiaruande skeemid, kirjete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord” (RTL 2003, 73, 1079) peatükis 4 sätestatust . [RTL 2004,15, 202 ; 14.02.2004] rakendatakse aruandeperioodide kohta, mis algavad 1. aprillil 2004 või hiljem 9. Repo ja pöördrepotehingute tabelites lisas 1 ja 5 toodud aruannetes tuleb lahtris "Intress" näidata vastavalt tagasiostu- ja müügihinna või tagasimüügi- ja ostuhinna vahe protsentides, aasta baasil. Lisas 5 toodud aruande lahtris 11 märgitakse repotehingu puhul alusvara turuväärtuse suhe ja pöördrepotehingu puhul tagasimüügihinna suhe fondi aktivate turuväärtusesse. 10. Lisas 1 ja 6 toodud tuletisinstrumentide tabelites märgitakse instrumendi väljaandjana teine tehingu täitmiseks kohustatud või õigustatud isik peale fondi või fondivalitseja. Turuväärtusena märgitakse tuletisinstrumendi väärtpaberibörsil noteeritud hind või selle puudumisel alusvara turuväärtus. 11. Tuletisinstrumendid, mida ei ole võimalik kajastada käesoleva korra lisades 1 ja 6 toodud aruandevormide kohaselt, tuleb kajastada vabas vormis. Eraldi peab olema välja toodud tehingu sõlmimise ja täitmise aeg, instrumendi nimetus ja alus, instrumendi väljaandja, tehingu vastaspool, täitmishind ja muud olulised asjaolud. 12. Kõik käesoleva korra punktis 4 nimetatud aruannetes kajastatavad tehingud, mille aluseks on välisvaluuta ning muu vara, mis on arvel välisvaluutas, näidatakse Eesti kroonides lähtudes investeerimisfondide seaduse paragrahvi 43 lõike 2 ja paragrahvi 69 lõike 1 alusel rahandusministri poolt kehtestatud korras välisvaluutas fikseeritud varade hindamise kohta sätestatust . [RTL 2004,15, 202 ; 14.02.2004] Lisa 1 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud "Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale"

Lisa 2 [Kehtetu - RTL 2005, 9, 80 - jõust. 1.02.2005] Lisa 3 [Kehtetu - RTL 2005, 9, 80 - jõust. 1.02.2005] Lisa 4 [Kehtetu - RTL 2005, 9, 80 - jõust. 1.02.2005] Lisa 5 [Kehtetu - RTL 2005, 9, 80 - jõust. 1.02.2005] Lisa 6 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud "Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale"

Lisa 7 [Kehtetu - RTL 2005, 9, 80 - jõust. 1.02.2005] Lisa 8 [Kehtetu - RTL 2005, 9, 80 - jõust. 1.02.2005]