Vabariigi Valitsus — Eesti Vabariigi Valitsuse ja Taani Kuningriigi Valitsuse vaheline leping vastastikusest abistamisest tolliasjades — RT II, 1994, 26, 99

Vabariigi Valitsuse 28. septembri 1993. a korraldus nr 566-k Välisministeeriumi teadaanne välislepingu jõustumise kohta Mitteametlik tõlge Eesti Vabariigi Valitsus ja Taani Kuningriigi Valitsus, edaspidi lepingupooled, võttes arvesse, et tolliseaduste rikkumised kahjustavad nende riikide majanduslikke, rahanduslikke, sotsiaalseid ja kaubanduslikke huve, võttes arvesse kaupade importimisel või eksportimisel võetavate tollimaksude ja muude maksude täpse määramise tagamise, samuti keelde, piiranguid ja kontrolli puudutavate eeskirjade ja sätete õige rakendamise tähtsust, olles veendunud, et tolliseaduse rikkumiste vastast tegevust saab muuta efektiivsemaks, laiendades koostööd tollivõimude vahel, võttes arvesse Tollikoostöö Nõukogu soovitusi vastastikuse administratiivabi kohta 5. detsembrist 1953 Brüsselis, on kokku leppinud alljärgnevas: Artikkel 1. Definitsioonid Käesolevas lepingus tähendavad: 1. «Tolliseadused» – seadusega kehtestatud sätteid või eeskirju, mis puudutavad kaupade importi, eksporti ja transiiti seoses tollimaksude, aktsiisimaksude või muude kohustistega või seoses keelustamis-, piiramis- või kontrollimeetmetega. 2. «Tollivõimud» – Eesti Vabariigis Riigi Tolliametit ja Taani Kuningriigis Maksuministeeriumi Tolli ja Maksude Keskvalitsust. 3. «Rikkumine» – tolliseaduste mis tahes rikkumist või rikkumise katset. Artikkel 2. Abi ulatus 1. Lepingupooled annavad teineteisele oma tollivõimude kaudu vastastikust administratiivabi igasuguse rikkumise vältimiseks, uurimiseks ja abinõude rakendamiseks vastavuses käesoleva lepingu sätetega. 2. Käesoleva lepingu kohast abi antakse taotluse korral ka tollimaksude, aktsiisimaksude ja muude kohustiste määramiseks ning kontrolli kehtestamiseks tollivõimude volituste piires. 3. Abi käesoleva lepingu raames antakse vastavuses selle lepingupoole seadustega, kellelt abi on palutud ning tollivõimude pädevuse ja ressursside piires. Artikkel 3. Informatsiooni edastamine 1. Tollivõimud varustavad omal initsiatiivil või taotluse alusel teineteist kogu kättesaadava informatsiooniga tegevuste kohta, mille tulemuseks võib olla seaduserikkumine teise lepingupoole territooriumil. See hõlmab ka dokumentatsiooni, mis on seotud kaupade veo ja laadimisega, näidates ära nende kaupade väärtuse, paiknemise ja sihtkoha. 2. Taotluse korral informeerivad tollivõimud teineteist sellest, kas ühe lepingupoole territooriumilt eksporditud kaubad on teise lepingupoole territooriumile imporditud või toodud seaduslikult. Taotluse korral sisaldab informatsioon tolliprotseduure, mida kasutatakse nimetatud kaupadega seoses ja nende kaupadega seotud üksikasju. 3. Kui taotluse saanud tollivõimudel puudub vastav informatsioon, otsib ta seda informatsiooni vastavuses oma tolliseaduste sätetega. Artikkel 4 1. Ühe lepingupoole tollivõimud saadavad teise lepingupoole tollivõimudele taotluse korral aruandeid, tõestusmaterjale või dokumentide koopiaid, mis annavad kogu kättesaadava informatsiooni avastatud või kavandatud toimingute kohta, mis kujutavad endast teise lepingupoole tolliseaduste rikkumist. 2. Toimikute või dokumentide originaale taotletakse ainult juhul kui koopia on ebapiisav. Eritaotlusel tõendatakse selliste toimikute, dokumentide ja muu materjali koopiate autentsus. 3. Edastatud dokumentide või toimikute originaalid tagastatakse esimesel võimalusel. Artikkel 5. Transpordivahendite, kaupade ja isikute kontroll Taotluse korral teostavad lepingupoole tollivõimud oma võimete piires kontrolli: (a) transpordivahendite üle, mida teatakse või mida kahtlustatakse kasutatavat rikkumiste toimepanekul taotleva lepingupoole territooriumil, (b) kaupade üle, mida taotlev lepingupool teab olevat laialdase salakaubanduse objektiks oma territooriumile või sealt välja. (c) isikute üle, keda teatakse või kahtlustatakse taotleva lepingupoole tolliseaduste rikkumistes. Artikkel 6. Uurimine 1. Kui ühe lepingupoole tollivõimud seda taotlevad, algatavad teise lepingupoole tollivõimud ametliku uurimise operatsioonide suhtes, mis on või näivad olevat vastuolus tolliseadustega. Ta edastab nende uurimiste tulemused taotluse esitanud tollivõimudele. 2. Nimetatud uurimine viiakse läbi vastavuses taotluse saanud lepingupoole seaduste ja eeskirjadega. Artikkel 7. Vabastus abistamisest 1. Kui taotluse saanud lepingupool leiab, et nõustumine abitaotlusega kahjustaks tema suveräänsust, julgeolekut, avalikku korda või muid olulisi riiklikke huve, võib ta abist keelduda, osutada seda osaliselt või teatud tingimustel. 2. Juhul kui taotletakse abi, mida taotlev pool ise poleks võimeline osutama vastava taotluse saamisel teiselt lepingupoolelt, juhib abitaotlev lepingupool sellele tähelepanu oma taotluses. Sellise taotluse rahuldamine jääb selle poole otsustada, kellelt abi palutakse. 3. Juhul kui abitaotlust ei saa rahuldada, teatatakse abitaotlevale poolele sellest viivitamatult ning teda informeeritakse abiandmisest keeldumise põhjustest. Artikkel 8. Konfidentsiaalsuse järgimise kohustus 1. Ühe lepingupoole tollivõimude poolt saadud informatsioon, dokumendid ja muud teated alluvad samale ametlikule konfidentsiaalsusele, mida see lepingupool rakendab sama liiki informatsiooni ja dokumentide puhul. 2. Vastastikuse abi käigus saadud informatsiooni, dokumente ja muid teateid võib kasutada ainult käesolevas lepingus määratletud eesmärkidel. Nimetatud informatsiooni, dokumente ja muid teateid võib muul otstarbel kasutada ainult juhul, kui seda edastavad tollivõimud on selleks andnud oma kirjaliku selgesõnalise nõusoleku. 3. Nimetatud informatsiooni ja dokumentide kasutamise kohtutes tõendusmaterjalina ja nende tõendusjõud määratakse kindlaks vastavuses siseriikliku seadusandlusega. Artikkel 9. Abitaotluse vorm ja sisu 1. Taotlused vastavalt käesolevale lepingule tehakse kirjalikult. Taotlusele tuleb lisada selliste taotluste rahuldamiseks vajalikud dokumendid. Tungival vajadusel võidakse aktsepteerida ka suulisi taotlusi, kuid sellele peab järgnema kirjalik kinnitus. 2. Taotlused vastavalt käesoleva artikli lõikele 1 peavad sisaldama järgmist informatsiooni: (a) taotlust esitav ametkond; (b) menetluste iseloom; (c) taotluse esitamise eesmärk ja põhjus; (d) menetluses osalevate poolte nimed ja aadressid, juhul kui need on teada; (e) kaalumisel oleva küsimuse lühikirjeldus ja asjassepuutuvad õiguslikud elemendid. 3. Kogu lepingupoolte vaheline suhtlemine toimub inglise keeles. Lepingupoolte vaheline informatsioon, dokumendid ja muud teated tõlgitakse lisaks originaalkeelele ka inglise keelde. Artikkel 10 1. Abistamist teostatakse vastavate tollivõimude juhtide poolt määratud ametnike omavahelise otsese suhtlemise teel. Vastavate tollivõimude juhid vahetavad ametnike määramist puudutavad kirjad. 2. Kui abitaotlevate tollivõimude poolt palutud abi ei kuulu abitaotluse saanud tollivõimude kohustuste hulka, võivad abitaotluse saanud tollivõimud edastada selle mõnele teisele vastavale ametkonnale. Abistamine toimub selle ametkonna äranägemisel. Igasugune sel teel antud abi edastatakse abitaotluse saanud tollivõimude kaudu. Artikkel 11. Kulud Lepingupoolte tollivõimud loobuvad kõigist nõuetest kulude hüvitamiseks, mis on tehtud käesoleva lepingu elluviimisel, välja arvatud ekspertide ja tunnistajatega seotud kulud. Artikkel 12. Lepingu rakendamine Eesti Vabariigi Riiklik Tolliamet ja Taani Kuningriigi Maksuministeeriumi Tolli ja Maksude Keskvalitsus võivad omavahel pidada otsesidet käesolevast lepingust tulenevate küsimuste käsitlemiseks. Sel moel mittelahendatavad küsimused vahendatakse diplomaatiliste kanalite kaudu. Artikkel 13. Territoriaalne kohaldamine Käesolev leping on rakendatav Eesti Vabariigi tolliterritooriumil ja Taani Kuningriigi tolliterritooriumil (mis ei hõlma Fääri saari ja Gröönimaad). Artikkel 14. Jõustumine, läbivaatamine ja lõpetamine 1. Käesolev leping kuulub kinnitamisele vastavalt kummagi lepingupoole seadusele. Lepingupooled teatavad teineteisele diplomaatiliste nootide vahetamise teel, et nad on käesoleva lepingu tingimused aktsepteerinud ning et kõik riiklikud õiguslikud nõuded lepingu jõustamiseks on täidetud. Leping jõustub kolmkümnendal päeval pärast viimase teate saamist. 2. Lepingupooled lepivad kokku käesoleva lepingu ülevaatamiseks kohtuda kolme aasta pärast alates selle jõustumise päevast, kui nad pole teineteisele kirjalikult teatanud, et läbivaatamine pole vajalik. Sellegipoolest võidakse kummagi lepingupoole palvel igal ajal tõstatada läbivaatamisega seotud küsimusi. 3. Käesolev leping on sõlmitud määramata tähtajaks. See võidakse lõpetada kirjaliku teate saatmisega diplomaatiliste kanalite kaudu ning see lakkab kehtimast kuus kuud pärast seda kui vastav teade on saadud. Koostatud Tallinnas 29. septembril 1993 kahes originaalis inglise keeles. Eesti Vabariigi Valitsuse nimel Rein TALVIK Taani Kuningriigi Valitsuse nimel Ulla TROLLE Agreement between the Government of the Republic of Estonia and the Government of the Kingdom of Denmark on Mutual Assistance in Customs Matters The Government of the Republic of Estonia and the Government of the Kingdom of Denmark, hereinafter referred to as the Contracting Parties, Considering that offences against customs laws are prejudicial to the economic, fiscal, social and commercial interests of their respective States, Considering the importance of assuring the accurate assessment of duties and other taxes collected on the importation or exportation of goods, as well as the proper implementation of provisions of prohibition, restriction and control, Convinced that actions against customs offences can be made more effective by expanding the cooperation between their Customs Authorities, Having regard to the Recommendation of the Customs Co-operation Council in Brussels on Mutual Administrative Assistance of December 5, 1953, Have agreed as follows: Article 1. Definitions For the purposes of the present Agreement, 1. “Customs laws” shall mean provisions laid down by law, or regulations concerning the importation, exportation and transit of goods, whether relating to customs duties, excise duties or other liabilities, or to measures of prohibition, restriction or control; 2. “Customs Authorities” shall mean in the Republic of Estonia, the National Customs Board and, in the Kingdom of Denmark, the Ministry of Taxation, Central Customs and Tax Administration. 3. “Offence” shall mean any violation of the customs laws as well as any such attempted violation. Article 2. Scope of Assistance 1. The Contracting Parties shall, through their Customs Authorities afford each other mutual administrative assistance to prevent, investigate and repress any offence, in accordance with the provisions of the present Agreement. 2. Assistance, as provided in this Agreement, shall be rendered upon request for the purpose of assessing customs duties, excise duties and other liabilities and for the purpose of enforcing controls within the competence of the Customs Authorities. 3. Assistance within the framework of this Agreement shall be rendered in accordance with the laws of the requested Contracting Party and within the competence and resources of the Customs Authorities. Article 3. Communication of Information 1. The Customs Authorities shall, on their own initiative or upon request, furnish each other all available information regarding activities which may result in offences within the territory of the other Contracting Party. This would include documentation relating to transportation and shipment of goods showing value, disposition and destination of those goods. 2. Upon request, the Customs Authorities shall inform each other whether goods exported from the territory of one Contracting Party have been lawfully imported or brought into the territory of the other Contracting Party. The information shall, upon request, contain the customs procedures used for the goods and particulars concerning such goods. 3. If the Customs Authority so requested does not have the information asked for, it will seek that information in accordance with the provisions of its customs laws. Article 4 1. The Customs Authority of one Contracting Party shall, upon request, supply to the Customs Authority of the other Contracting Party reports, records of evidence or copies of documents giving all available information on transactions, detected or planned, which constitute an offence of the customs laws of that Contracting Party. 2. Originals of files or documents shall be requested only in cases where copies would be insufficient. Upon specific request, copies of such files, documents and other materials shall be appropriately authenticated. 3. Originals of files or documents which have been transmitted shall be returned at the earliest opportunity. Article 5. Control of Means of Transport, Goods and Persons Upon request, the Customs Authorities of one of the Contracting Parties shall, to the extent of their abilities exercise control of: (a) means of transport, known or suspected of being used in committing offences against the customs laws and within the territory of the requesting Contracting Party, (b) goods known by the requesting Contracting Party as the object of an extensive illicit traffic into or from its territory, (c) persons known or suspected of committing offences against the customs laws of the requesting Contracting Party. Article 6. Investigations 1. If the Customs Authority of one Contracting Party so requests, the Customs Authority of the other Contracting Party shall initiate all official inquiries concerning operations which are or appear to be contrary to the customs laws. It shall communicate the results of such inquiries to the Customs Authority making the request. 2. These inquiries shall be conducted under the laws and regulations of the Contracting Party which has been requested to make them. Article 7. Exemptions from Assistance 1. If compliance with a request for assistance is considered to infringe upon the sovereignty, security, public order or other essential interests of the requested State, compliance may be refused, or assistance provided partly or subject to certain conditions or requirements. 2. If the Customs Authority of one Contracting Party requests assistance which it would be unable to give if requested to do so by the Customs Authority of the other Contracting Party, the requesting Customs Authority shall draw attention to this fact in its request. Compliance with such a request shall be within the discretion of the requested Customs Authority. 3. If a request for assistance cannot be complied with, the Customs Authority which has asked for assistance shall be notified without delay and shall be informed of the reasons for the refusal to provide assistance. Article 8. Obligation to Observe Confidentiality 1. Information, documents and other communications received by the Customs Authority of one Contracting Party shall be subjected to the same official confidentiality as applied by that Contracting Party to the same kind of information and documents. 2. Information, documents and other communications received in the course of mutual assistance may only be used for the purposes specified in the present Agreement. Such information, documents and other communications may be used for other purposes only when the supplying Customs Authority has given its express consent in writing. 3. The use made of such information and documents as evidence in the courts and the weight to be attached thereto shall be determined in accordance with national laws. Article 9. Form and Substance of Request for Assistance 1. Requests pursuant to the present Agreement shall be made in writing. Documents necessary for the execution of such requests shall accompany the request. When required because of the exigence of the situation, oral requests may also be accepted, but shall be confirmed in writing. 2. Requests pursuant to paragraph 1 shall include the following information: (a) the authority making the request; (b) the nature of the proceedings; (c) the object of and the reason for the request; (d) the names and addresses of the parties concerned in the proceedings, if known; and (e) a brief description of the matter under consideration and the legal elements involved. 3. All communication between the Contracting Parties shall take place in the English language. Information, documents and other communication between the Contracting Parties, shall be translated into English in addition to the original language. Article 10 1. Assistance shall be carried out in direct communication between officials designated by the Heads of the respective Customs Authorities. The Heads of the respective Customs Authorities shall exchange letters regarding the designation of the officials. 2. If the assistance requested by the requesting Customs Authority is not the responsibility of the requested Customs Authority, the request may be transmitted by the requested Customs Authority to any other appropriate authority. It is within the discretion of such authority to provide assistance. Any assistance so provided shall be transmitted through the requested Customs Authority. Article 11. Costs The Customs Authorities shall waive all claims for reimbursement of costs incurred in the execution of the present Agreement with the exception of expenses for experts and witnesses. Article 12. Implementation of the Agreement The National Customs Board of the Republic of Estonia and The Ministry of Taxation, Central Customs and Tax Administration of the Kingdom of Denmark may communicate directly for the purpose of dealing with matters arising out of the present Agreement. Matters which cannot be resolved in this manner, may be addressed through diplomatic channels. Article 13. Territorial Applicability This Agreement shall be applicable to the customs territory of the Republic of Estonia and to the customs territory of the Kingdom of Denmark (which does not include the Faroe Islands and Greenland). Article 14. Entry into Force, Revision and Termination 1. The Agreement is subject to approval according to the law of each of the Contracting Parties. The Contracting Parties shall notify one another by an exchange of diplomatic notes that they have accepted its terms, and that all necessary national legal requirements for entry into force have been fulfilled. The Agreement shall enter into force thirty days after the last notification has been received. 2. The Contracting Parties agree to meet in order to review this Agreement at the end of three years counted from the date of its entry into force, unless they notify one another in writing that no review is necessary. However, at any time questions concerning revision may be taken up at the request of one of the Contracting Parties. 3. This Agreement is concluded for an indefinite period of time. It may be terminated by written notification through diplomatic channels by either Contracting Party and shall cease to be in force six months after such notice has been received. Done at Tallinn, on September 29, 1993, in two originals in the English language. For the Government of the Republic of Estonia Rein TALVIK For the Government of the Kingdom of Denmark Ulla TROLLE