Eesti Panga President — Eesti Panga presidendi 27. märtsi 2007. a määruse nr 4 „Krediidiasutuse ja krediidiasutuse konsolideerimisgrupi usaldatavusnormatiivide aruanded” muutmine — RT I, 2010+02:00, 18

Määrus kehtestatakse „Krediidiasutuste seaduse” § 71 lõike 7, § 79 lõigete 6–8 ja § 861 lõike 3 alusel.

§ 1. Eesti Panga presidendi 27. märtsi 2007. a määruse nr 4 „Krediidiasutuse ja krediidiasutuse konsolideerimisgrupi usaldatavusnormatiivide aruanded” (edaspidi määrus) (RTL 2007, 28, 510; 2010, 6, 112) lisas 1 „Kapitali adekvaatsuse aruanne” tehakse järgmised muudatused: 1) punktis 4 asendatakse tekst „Põhivara ümberhindluse reserv 2204” tekstiga „Ümberhindluse reservid 2204”; 2) punkti 5 alapunktis 13 asendatakse sõnad „§ 73 lõigetes 5, 51 ja 6” sõnadega „§ 73 lõigetes 5, 6 ja 7”; 3) punkti 5 alapunktist 18 jäetakse välja teine ja kolmas lause; 4) punkti 5 alapunkti 20 teise lause lõppu lisatakse sõnad „ilma tekkepõhise intressita”; 5) punkti 5 alapunkt 21 sõnastatakse järgmiselt: „21) Kirje 2202 „Eelisaktsiad” Siin näidatakse krediidiasutuse poolt emiteeritud kumulatiivsete tähtajaliste eelisaktsiate nimiväärtus, millest on maha arvatud tagasiostetud eelisaktsiate bilansiline väärtus (soetusmaksumus) aruandeperioodi lõpu seisuga.”; 6) punkti 5 alapunktis 22 asendatakse sõnad „§ 78 lõikes 2” sõnadega „§ 78 lõikes 7”; 7) punkti 5 alapunktis 23 asendatakse sõnad „põhivara ümberhindluse reserv” sõnadega „ümberhindluse reservid”; 8) punkti 5 alapunkti 25 lause lõppu lisatakse sõnad „vastavalt usaldatavusnormatiivide määruse § 7 lõigetele 5–7”; 9) punkti 5 alapunktis 30 asendatakse sõnad „§ 78 lõikes 1” sõnadega „§ 78 lõikes 6”; 10) punkti 5 alapunkt 45 sõnastatakse järgmiselt: „45) Kirje 2403 „Teise taseme omavahendid kapitali adekvaatsuse arvutamiseks” Siin näidatakse kapitali adekvaatsuse arvutamiseks kasutatavad teise taseme omavahendid arvestades krediidiasutuste seaduse § 78 lõigetes 5–11 sätestatud piiranguid.”; 11) punkti 5 alapunktis 46 asendatakse sõnad „§ 78 lõigetes 2–6” sõnadega „§ 78 lõigetes 9–11”; 12) punkti 5 alapunktis 62 asendatakse sõnad „31. detsember 2009” sõnadega „31. detsember 2011”. § 2. Määruse lisas 13 „Riskide kontsentreerumise aruanne” tehakse järgmised muudatused: 1) punktis 2 asendatakse sõnad „§ 85 lõikes 6” sõnadega „§ 85 lõikes 9” ja sõnad „§ 85 lõikes 12” sõnadega „§ 85 lõikes 3”; 2) punkti 4 alapunkt 7 sõnastatakse järgmiselt: „7) Mahaarvamised Siin näidatakse positsioonid, mis arvatakse riskipositsioonist maha usaldatavusnormatiivide määruse § 332 alusel või mille võrra vähendatakse riskipositsiooni väärtust või käsitletakse riskipositsiooni tagatise andja vastu usaldatavusnormatiivide määruse § 333 alusel. Mahaarvamiste identifikaatorid on järgmised: 0 protsendilise riskikaaluga positsioonid 1 Finantstagatised ja garantiid 2 Tagatud nõuded 3 Pandikirjad 5 Mõõduka riskiga bilansivälised kohustused 7 Madala riskiga bilansivälised kohustused 8 Konsolideeritavad positsioonid 9 Muud mahaarvamised 10 Identifikaatoriga 1 tähistatakse usaldatavusnormatiivide määruse § 332 lõigetes 2 ja 3 nimetatud nõuded ja tingimuslikud nõuded, millele krediidiriski standardmeetodi alusel kohaldatakse riskikaalu 0. Identifikaatoriga 2 tähistatakse usaldatavusnormatiivide määruse § 333 lõigetes 1 kuni 4 nimetatud garantiid ja finantstagatised. Identifikaatoriga 3 tähistatakse usaldatavusnormatiivide määruse § 332 lõigetes 5 ja 6 nimetatud rahaliste hoiustega ja hoiusesertifikaatidega ning § 333 lõigetes 11 ja 12 nimetatud hüpoteegiga tagatud nõuded. Identifikaatoriga 5 tähistatakse usaldatavusnormatiivide määruse §-s 36 sätestatud nõuete kohased pandikirjad. Identifikaatoriga 7 tähistatakse usaldatavusnormatiivide määruse § 332 lõikes 9 nimetatud mõõduka riskiga bilansivälised kohustused. Identifikaatoriga 8 tähistatakse usaldatavusnormatiivide määruse § 332 lõikes 7 nimetatud madala riskiga bilansivälised kohustused, mis võib riskipositsioonist maha arvata. Identifikaatoriga 9 näidatakse riskipositsioonid krediidiasutusega samasse konsolideerimisgruppi kuuluvate lepinguriigi äriühingute vastu, mis krediidiasutuste seaduse § 85 lõike 10 kohaselt ei kuulu riskikontsentratsiooni piirmäärade alla. Identifikaatoriga 10 näidatakse eelnevalt nimetamata positsioonid, mis usaldatavusnormatiivide määruse kohaselt võib riskipositsioonist maha arvata. Sellega näidatakse ka usaldatavusnormatiivide määruse § 332 lõigetes 4, 10 ja 11 nimetatud nõuded. Kui mahaarvamist ei tehta, on mahaarvamise identifikaator 0 (null).”; 3) punkti 4 alapunkti 8 teine lause sõnastatakse järgmiselt: „Identifikaatori 2 korral näidatakse siin summa, mille võrra vähendatakse riskipositsiooni või käsitletakse riskipositsiooni tagatise andja vastu usaldatavusnormatiivide määruse § 333 lõigete 1–4 alusel.”; 4) punkti 4 alapunkti 8 kolmandast lausest jäetakse välja sõna „eluasemekinnisvara”. § 3. Määruse lisa 16 „Krediidiasutuse likviidsuse aruanne” punkti 4 alapunkti 6 esimeses lauses asendatakse sõna „jääk” sõnadega „bilansiline jääk (sh tekkepõhine intress)”. § 4. Määrust rakendatakse alates 31. detsembrist 2010. a. Riskide kontsentreerumise aruanne seisuga 31.12.2010 tuleb esitada hiljemalt 31.01.2011.