Krediidiasutuse bilansivälise aruandluse kehtestamine

(1) Määrusega kehtestatakse nõuded määruse §-s 3 nimetatud Finantsinspektsiooni, Eesti Panga ja Rahapesu Andmebüroo ülesannete täitmiseks vajalike aruannete (edaspidi aruanded) sisule ja vormile ning aruannete Finantsinspektsioonile esitamise tähtajad ja kord.

(2) Määrusega kehtestatud aruandeid kasutatakse ka selleks, et täita nõudeid, mis on kehtestatud Euroopa Keskpanga 17. oktoobri 2012. aasta määrusega (EL) nr 1011/2012 väärtpaberiosaluste statistika kohta (EKP/2012/24).

Aruandeid on kohustatud koostama ja esitama kõik Eestis tegutsevad krediidiasutused ja krediidiasutuse filiaalid (edaspidi krediidiasutus).

Krediidiasutus on kohustatud koostama ja esitama järgmised aruanded

1)

2)

3) «Investeerimisteenuste aruanne» koodiga 246 (lisa 3).

(1) Paragrahvis 3 nimetatud aruannete aruandeperiood on kuu.

(2) Paragrahvi 3 punktis 3 nimetatud aruanne esitatakse kümnendaks pangapäevaks pärast aruandeperioodi lõppu.

(1) Aruanded esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt XMLis (eXtensible Markup Language) vormindatud dokumentidena Eesti Panga presidendi 29. mai 2018. aasta määruse nr 4 „Aruannete elektroonilise esitamise nõuded” (RT I, 05.06.2018, 1) kohaselt.

(2) Vigade tuvastamisel ja arvestuspõhimõtete muutmisel esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt uued korrigeeritud aruanded.

(3) Aruande valdkonda kuuluvate andmete puudumisel esitatakse tühi aruanne.

(1) Aruannetes määratakse valuutakood vastavalt rahvusvahelise standardi ISO 4217 valuutakoodide tabelile ja näidatakse suurtähtedega.

(2) Aruannetes määratakse kliendi riigi kood vastavalt rahvusvahelise standardi ISO 3166-1 riikide ja territooriumide kahetäheliste koodide tabelile ja näidatakse suurtähtedega.

-

Määruses kasutatakse mõisteid §-des 12–16 esitatud tähenduses.

(1) Klientide klassifitseerimisel tuleb lähtuda Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 549/2013 Euroopa Liidus kasutatava Euroopa rahvamajanduse ja regionaalse arvepidamise süsteemi kohta (EÜT L 174, 26.06.2013) A lisa peatükis 2 sätestatud definitsioonidest.

(2) Instrumentide määratlemisel tuleb lähtuda mõistetest Eesti Panga presidendi 30. märtsi 2021. aasta määruse nr 3 „Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine” tähenduses.

Garantiide ja muude sarnaste bilansiväliste tühistamatute kohustuste ja nõuete kohta kasutatud mõisted

Muude bilansiväliste tühistamatute kohustuste ja nõuete kohta kasutatud mõisted

Tühistatavate bilansiväliste kohustuste ja nõuete kohta kasutatavad mõisted

Tuletisinstrumentide kohta kasutatud mõisted

Kontopidaja (custodian) on krediidi- või finantseerimisasutus, mis osutab väärtpaberite hoidmise, registreerimise ja/või arveldamise teenust.

[Käesolevast tekstist välja jäetud.]

Määrus jõustub 1. jaanuaril 2008. a.