Pangandusmääruse alusel kehtestatud järelevalveliste aruannete edastamise vorm

Käesoleva määrusega kehtestatakse tehnilised nõuded, mida tuleb järgida Komisjoni rakendusmäärusega (EL) nr 680/2014 (rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 – edaspidi järelevalvelise aruandluse standard) kehtestatud järelevalveliste aruannete esitamisel Finantsinspektsioonile.

Määruse nõudeid on kohustatud järgima kõik Eestis tegutsevad krediidiasutused ja välisriikide krediidiasutuste filiaalid, kellele on järelevalvelise aruandluse standardiga kehtestatud aruandluskohustus.

(1) Aruannete esitamisel võib kasutada järgmisi andmevahetusvorminguid

1) XML (eXtensible Markup Language);

2) XBRL (eXtensible Business Reporting Language).

(2) Aruannete esitamisel XML andmevahetusvormingus (edaspidi XML vorming) järgitakse käesoleva määruse ja Eesti Panga presidendi 9. detsembri 2011. aasta määruses nr 9 „Nõuded XML-dokumentidena vormindatud aruannete esitamisele” sätestatud nõudeid, kui käesolevast määrusest ei tulene teisiti.

(3) XML vormingus andmesõnumi struktuur ja sisu määratakse veebiaadressi http://www.fi.ee/schemas_xbrl/ kaudu viidatavate XML skeemide alusel.

(4) Aruannete esitamisel XBRL andmevahetusvormingus järgitakse käesoleva määruse ja Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) kodulehel avaldatud nõudeid.

Aruannete esitamisel XML andmevahetusvormingus kasutatakse määruse lisas 1 „Aruannete koodid XML vormingus aruannete esitamiseks” sätestatud aruannete koode.

Aruanded edastatakse aadressile xbrl@fi.ee.

(1) Valuuta kood määratakse rahvusvahelise standardi ISO 4217 valuutakoodide tabeli kohaselt ja märgitakse suurtähtedega.

(2) Riigi kood määratakse rahvusvahelise standardi ISO 3166 riikide ja territooriumide kahetäheliste koodide tabeli kohaselt ja märgitakse suurtähtedega.

(3) Üksuse, valdusettevõtja, vastaspoole või omavahel seotud isikute identifitseerimiseks, kui järelevalvelise aruandluse standardis ei ole nõutud teisiti, kasutatakse äriregistri koodi. Äriregistri koodi puudumisel määrab krediidiasutus identifitseerimistunnuse ise.

(4) Lõikes 3 nimetatud krediidiasutuse määratav identifitseerimistunnus ning aruannetes esitatav tekst ei või sisaldada järgmisi sümboleid: >, <, &, ', ".

(1) Krediidiasutused kasutavad nendes aruannetes, mille iga aruanderida sisaldab vähemalt nelja näitajat (näiteks: riskipositsiooni klassi identifikaator, aruandetabeli rea tunnus, aruandetabeli veeru tunnus, väärtus), määruse lisas 2 „Identifikaatorid XML vormingus aruannete esitamiseks” sätestatud identifikaatoreid.

(2) Selgitused XML skeemide andmetüüpide „x” tähega algavate väärtuste kirjelduste kohta on esitatud veebiaadressil http://www.fi.ee/schemas_xbrl/ failis nimetusega „identifikaatorid.xls”.

(1) Rahalised väärtused esitatakse tuhandetes eurodes ümardatuna täisühikuteni.

(2) Protsentides väljendatud väärtused esitatakse kujul i/100 ümardatuna nelja kohani peale koma.