Eesti Panga presidendi 23. mai 2014. a määruse nr 6 „Krediidiasutuse bilansi ning kasumiaruande sisu- ja vorminõuete kehtestamine” ja 29. mai 2014. a määruse nr 7„Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine” muutmine

Eesti Panga presidendi 23. mai 2014. a määruses nr 6 „Krediidiasutuse bilansi ning kasumiaruande sisu- ja vorminõuete kehtestamine” tehakse järgmised muudatused

1) määruse preambul sõnastatakse järgmiselt: „Määrus kehtestatakse Eesti Panga seaduse § 2 lõike 2 punkti 7 ja krediidiasutuste seaduse § 91 lõigete 1 ja 3 alusel.”; 2) paragrahv 1 sõnastatakse järgmiselt: „Käesoleva määrusega kehtestatakse nõuded krediidiasutuse ja krediidiasutuse filiaali (edaspidi krediidiasutus) bilansi ja kasumiaruande sisule ja vormile ning aruannete Finantsinspektsioonile ja Eesti Pangale esitamise tähtajad ja kord.”; 3) paragrahv 3 sõnastatakse järgmiselt: „(1) Krediidiasutus on kohustatud koostama ja esitama Finantsinspektsioonile järgmised aruanded: 1) „Krediidiasutuse bilanss” koodiga 21 (lisa 5); 2) „Krediidiasutuse kasumiaruanne” koodiga 22 (lisa 6). (2) Krediidiasutus, millel on filiaale väljaspool Eestit, on kohustatud täiendavalt koostama ja Eesti Pangale esitama käesoleva paragrahvi lõikes 1 nimetatud aruanded, mis kajastavad üksnes krediidiasutuse Eestis paikneva üksuse (peakontori) andmeid.”; 4) paragrahvi 4 lõige 2 sõnastatakse järgmiselt: „(2) Bilansi ja kasumiaruande koostamisel lähtutakse Euroopa Komisjoni rakendusmääruse (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1–1861), V lisas sätestatud juhistest ning käesoleva määruse lisadest „Bilansi skeem” (lisa 1) ja „Kasumiaruande skeem” (lisa 2).”; 5) paragrahvi 4 lõiked 5–9 tunnistatakse kehtetuks; 6) paragrahvi 6 lõikes 2 asendatakse sõna „viiendaks” sõnaga „seitsmendaks”; 7) paragrahvile 7 lisatakse lõige 3: „(3) Kui krediidiasutusel on filiaale väljaspool Eestit, tuleb käesoleva määruse § 3 lõikes 1 nimetatud aruannete esitamisel kasutada neljakohalist aruandjakoodi, mille esimesed kolm numbrit moodustab kood, mida kasutatakse aruandva krediidiasutuse tuvastamiseks Eesti pankadevahelistes arveldustes, ning neljas number on 1 (üks).”; 8) lisa 1 „Bilansi skeem”, lisa 2 „Kasumiaruande skeem”, lisa 5 „Aruanne „Krediidiasutuse bilanss”” ja lisa 6 „Aruanne „Krediidiasutuse kasumiaruanne”” muudetakse ja kehtestatakse uues sõnastuses (lisatud); 9) lisa 3 „Bilansikirjete selgitused” ja lisa 4 „Kasumiaruande kirjete selgitused” tunnistatakse kehtetuks.

Eesti Panga presidendi 29. mai 2014. a määruses nr 7 „Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine” tehakse järgmised muudatused

1) paragrahvi 3 lõige 6 sõnastatakse järgmiselt: „(6) Aruannetes esitatakse eluasemelaenu summa ja tagatise väärtuse suhtarv ning laenumaksete ja sissetuleku suhtarv kujul protsendimäär jagatud sajaga (i/100) ümardatuna nelja kohani pärast koma.”; 2) paragrahvi 4 lõikes 2 asendatakse sõna „viiendaks” sõnaga „seitsmendaks”; 3) paragrahvi 8 lõike 1 punkt 2 sõnastatakse järgmiselt: „2) muud avalik-õiguslikud juriidilised isikud tsiviilseadustiku üldosa seaduse § 25 lõike 2 mõistes, välja arvatud Eesti Pank, Eesti Haigekassa, Eesti Töötukassa ja avalik-õiguslikud kutseühendused;”; 4) paragrahvi 10 täiendatakse lõikega 16 järgmises sõnastuses: „(16) Ettemaksed, mis ei ole laenud on ettemaksed, mis on määratletud Euroopa Komisjoni rakendusmääruse (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1–1861), V lisa 2. osa punktis 85(g).”; 5) lisa 1 „Ressursside käivete aruanne” punkti 3 alapunkti 2 „Ressursi rühma identifikaatorid” ja lisa 2 „Ressursside jääkide aruanne” punkti 3 alapunkti 2 „Ressursi rühma identifikaatorid” viimane lause sõnastatakse järgmiselt: „Ressursi rühma „peakontorilt saadud vahendid” kasutatakse ainult krediidiasutuste filiaalide koostatavas aruandes filiaalide bilansis kohustuste kirjetel näidatavate peakontorilt saadud vahendite eristamiseks.”; 6) lisa 3 „Laenude käivete aruanne” ja lisa 4 „Laenude jääkide aruanne” muudetakse ja kehtestatakse uues sõnastuses (lisatud); 7) lisa 5 „Krediidiasutuse bilansist maha kantud nõuete liikumise aruanne” punkti 3 alapunkt 2 „Laenu rühma identifikaatorid” muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: „2) Laenu rühma identifikaatorid Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad 10 Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad 11”; 8) lisa 7 „Väärtpaberite aruanne” punkti 3 alapunkt 2 „Väärtpaberi rühma identifikaatorid” muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: „2) Väärtpaberi rühma identifikaatorid Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused 1 Kauplemiseks hoitavad finantsvarad 2 Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel 9 Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande 3 Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad 10 Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad 11 Investeeringud sidus- ja tütarettevõtjatesse 7 Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus 8”; 9) lisa 7 „Väärtpaberite aruanne” punkti 3 alapunkt 14 „Allahindlus” muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: „14) Allahindlus Siin näidatakse eeldatava krediidikahju summa, mille ulatuses väärtpaberi väärtust on vähendatud. Kui väärtpaberil krediidikahju puudub (nt kui väärtpaberit mõõdetakse bilansis õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande), siis märgitakse allahindluse summaks 0 (null).”; 10) lisa 11 „Laenujääkide täiendav aruanne” punkti 3 täiendatakse alapunktiga 11 järgmiselt: „11) Laenuklass Madala riskiga 1 Mõõduka riskiga 2 Keskmise riskiga 3 Kõrge riskiga 4 Lootusetu 5 Siin näidatakse aruandereal kajastatud laenu klass.”; 11) lisa 13 „Eluasemelaenude aruanne” punkti 3 täiendatakse alapunktidega 22 ja 23 järgmiselt: „22) Eluasemelaenu summa ja tagatise väärtuse suhtarv Siin näidatakse Eesti Panga presidendi 12. detsembri 2014. a määruse nr 17 „Eluasemelaenu andmise piirmäärad ja maksimaalne laenutähtaeg” § 3 kohaselt arvutatud eluasemelaenu tagatuse suhtarv. 23) Laenumaksete ja sissetuleku suhtarv Siin näidatakse Eesti Panga presidendi 12. detsembri 2014. a määruse nr 17 „Eluasemelaenu andmise piirmäärad ja maksimaalne laenutähtaeg” § 4 kohaselt arvutatud laenumaksete ja sissetuleku suhtarv. Arvutuses tuleb kasutada arvestusliku laenumakse summat.”

(1) Määrus jõustub 1. jaanuaril 2018.

(2) Määrust kohaldatakse aruannete koostamise ja esitamise suhtes alates 31. jaanuaril 2018 lõppevast aruandeperioodist.