EE
Finantsinspektsioonile esitatavate investeerimisfondi aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord
Table of Provisions (7)
Statutory Text (7 Articles)
Määrusega kehtestatakse nõuded Finantsinspektsioonile ja tema kaudu Eesti Pangale esitatavate avalike investeerimisfondide aruannete, sealhulgas Euroopa Keskpanga 27. juuni 2024. aasta määrusest (EL) 2024/1988 investeerimisfondide statistika kohta ja millega tunnistatakse kehtetuks otsus (EL) 2015/32 (EKP/2014/62) (EKP/2024/17) (ELT L, 2024/1988, 23.07.2024) tulenevate aruannete (edaspidi aruanded) sisule, koostamise metoodikale ja esitamise korrale.
(1) Fondivalitseja ja aktsiaseltsifond koostab avalike fondide kohta järgmised aruanded
1) fondi investeeringute aruanne (lisa 1);
2) fondi kohustuste, tulude, kulude ja väljamaksete aruanne (lisa 2);
3) fondi osakute ja aktsiate aruanne (lisa 3);
4) fondi iseloomustavate tunnuste aruanne (lisa 4).
(2) Fondi osakute ja aktsiate aruannet ei koostata ega esitata pensionifondide kohta.
(3) Fondi iseloomustavate tunnuste aruanne koostatakse üks kord Euroopa Keskpanga määrusest (EL) 2024/1988 tulenevate fondivalitseja ja aktsiaseltsifondi suhtes kehtivate nõuete täitmiseks.
(4) Kui lepingulise fondi vara jaguneb allfondideks, esitatakse lõikes 1 nimetatud aruannetes andmed iga allfondi kohta eraldi.
(1) Määruse § 2 lõike 1 punktides 1–3 nimetatud fondi aruanded koostatakse rahalises vääringus.
(2) Fondi vara ja kohustuste väärtus määratakse kooskõlas
1) Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruses (EÜ) nr 1606/2002 rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaldamise kohta (EÜT L 243, 11.09.2002, lk 1–4) sätestatud korra kohaste Euroopa Komisjoni vastu võetud rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega;
2) rahandusministri 31. jaanuari 2017. a määruses nr 11 „Investeerimisfondi vara puhasväärtuse määramise kord” sätestatud nõuetega.
(3) Aruannetes käsitatakse residentsust rahandusministri 28. novembri 2008. a määruse nr 40 „Investeerimisühingu, investeerimisühingu emaettevõtja ja välisriigi investeerimisühingu filiaali aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord” § 91 tähenduses.
(1) Aruanded esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt XML-s (eXtensible Markup Language) vormindatud dokumendina.
(2) Aruannetes kasutatakse järgmisi aruandekoode
1) fondi investeeringute aruande kood on 570;
2) fondi kohustuste, tulude, kulude ja väljamaksete aruande kood on 571;
3) fondi osakute ja aktsiate aruande kood on 572;
4) fondi iseloomustavate tunnuste aruande kood on 573.
(3) Määruse § 2 lõike 1 punktis 4 nimetatud aruanne esitatakse Eesti Pangale Finantsinspektsiooni kaudu fondi tingimuste või põhikirja Finantsinspektsioonis kooskõlastamisele järgneva kuu kümnendaks kuupäevaks. Käesolevas lõikes sätestatut ei kohaldata fondi tingimuste või põhikirja muudatuste kooskõlastamisel.
(4) Ühe reana näidatakse aruannetes need väärtused, mille identifikaatorid langevad kokku.
(5) Aruannete esitamise korral järgitakse Finantsinspektsiooni veebilehel avaldatud tehnilisi nõudeid.
(6) Kui aruandes küsitud andmed puuduvad, esitatakse tühi aruanne.
(7) Kui aruande esitaja või Finantsinspektsioon tuvastab esitatud aruannete andmetes vigu, esitatakse Finantsinspektsioonile viivitamata uued korrigeeritud aruanded.
(1) Määrust kohaldatakse määruse § 2 lõike 1 punktides 1–3 nimetatud aruannete koostamise ja esitamise suhtes alates aruandeperioodidest, mis algavad 2026. aasta 1. detsembril või hiljem.
(2) Määruse § 2 lõike 1 punktis 4 nimetatud aruanne esitatakse fondi kohta, mis on moodustatud või asutatud enne 2026. aasta 1. detsembrit, 2027. aasta 11. jaanuariks.
Rahandusministri 13. jaanuari 2017. a määrus nr 3 „Finantsinspektsioonile esitatavate investeerimisfondi aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord” (RT I, 29.11.2018, 21) tunnistatakse kehtetuks.
Määrus jõustub 1. detsembril 2026. a.