Rahandusminister — Rahandusministri 16. märtsi 2004. a määruse nr 33 “Investeerimisühingu usaldatavusnormatiivid, nende arvutamise ning aruandluse kord” muutmine ja 12. septembri 2002. a määruse nr 109 "Investeerimisühingu neto-omavahendite, neto-omavahendite minimaalsuuruse ning püsivate üldkulude arvutamise juhend ja neto-omavahendite aruandluse kord" kehtetuks tunnistamine — RTL, 38, 663

Määrus kehtestatakse «Väärtpaberituru seaduse» § 94 lõike 2 ja § 941 lõike 7 alusel. § 1. Rahandusministri 16. märtsi 2004. a määruses nr 33 «Investeerimisühingu usaldatavusnormatiivid, nende arvutamise ning aruandluse kord» (RTL 2004, 32, 519) tehakse järgmised muudatused: 1) paragrahvi 1 tekst sõnastatakse järgmiselt: «Käesolev määrus määrab kindlaks investeerimisühingu kapitali adekvaatsuse ja riskide kontsentreerumise arvutamise metoodika, välisvaluuta avatud netopositsiooni piirmäärad, neto-omavahendite ja püsivate üldkulude arvutamise metoodika ning aruannete esitamise korra soolo ja konsolideeritud baasil.»; 2) paragrahv 2 sõnastatakse järgmiselt: « § 2. Kohaldamine Käesolevat määrust kohaldatakse investeerimisühingutele «Väärtpaberituru seaduse» § 40 lõike 1 tähenduses ning investeerimisühingu konsolideerimisgrupi emaettevõtjale «Väärtpaberituru seaduse» § 95 lõike 2 tähenduses.»; 3) paragrahvi 7 lõige 1 sõnastatakse järgmiselt: « (1) Allutatud kohustus on investeerimisühingu kohustus, mis vastab «Väärtpaberituru seaduse» §-s 97 toodud tingimustele.»; 4) paragrahvi 10 lõiget 1 täiendatakse alapunktiga 7 järgmises sõnastuses: « 7) kapitalinõue optsiooniriski katmiseks vastavalt käesoleva määruse peatükile 7.»; 5) paragrahvi 10 lõige 3 sõnastatakse järgmiselt: « (3) Käesoleva paragrahvi lõikes 1 loetletud kapitalinõuete summa katteks omavahendite arvutamisel rakendatakse «Väärtpaberituru seaduse» §-s 102 sätestatud piiranguid»; 6) paragrahv 11 sõnastatakse järgmiselt: « § 11. Omavahendite arvutamine (1) Omavahendite arvutamisel lähtutakse «Väärtpaberituru seaduse» §-dest 96 kuni 1001. (2) Omavahendite koostisosad võetakse arvesse bilansilises väärtuses, kui «Väärtpaberituru seadusest» või käesolevast määrusest ei tulene teisiti.»; 7) paragrahv 12 sõnastatakse järgmiselt: « § 12. Püsivate üldkulude koosseis Investeerimisühingu püsivate üldkulude arvutamiseks summeeritakse järgmistel kasumiaruande kirjetel kajastatud summad: 1) «Administratiivkulud»; 2) «Kinnisvarainvesteeringute, materiaalse ja immateriaalse põhivara väärtuse muutus»; 3) «Muud tegevuskulud».»; 8) paragrahvi 18 lõike 1 punktis 8 asendatakse sõnad «keskvalitsuste keskpankade» sõnadega «keskvalitsuste, keskpankade»; 9) paragrahvi 19 lõiget 1 täiendatakse punktidega 11–14 järgmises sõnastuses: « 11) nõuded Eesti Haigekassale või Eesti Töötukassale; 12) nõuded, mis on otseselt tagatud Eesti Haigekassa või Eesti Töötukassa poolt; 13) nõuded Eesti valitsusasutuste poolt hallatavatele asutustele ning nende poolt otseselt tagatud nõuded; 14) nõuded alapunktis 13 nimetatud asutustega sarnaste A-tsooni riikide asutuste vastu ning selliste asutuste poolt otseselt tagatud nõuded.»; 10) paragrahvi 20 punktid 5 kuni 8 tunnistatakse kehtetuks; 11) paragrahvi 28 lõike 1 punktis 2 asendatakse sõnad «muud vahetustehingud» sõnaga «baasvahetustehingud»; 12) paragrahvi 30 lõike 1 punkt 1 sõnastatakse järgmiselt: « 1) leitakse tuleviku krediidirisk, mis on tuletisväärtpaberi nimiväärtuse ja käesoleva paragrahvi lõikes 5 sätestatud ümberhindlusteguri korrutis;»; 13) paragrahvi 37 lõikes 1 asendatakse sõnad «Kapitalinõuet välisvaluutariski katmiseks ei arvutata» sõnadega «Kapitalinõuet välisvaluutariski katmiseks soolo baasil ei arvutata»; 14) paragrahvi 38 lõikes 7 asendatakse sõnad «lõike 5 punktis 1» sõnadega «lõike 6 punktis 1»; 15) paragrahvi 40 täiendatakse lõikega 21 järgmises sõnastuses: « (21) Käesoleva paragrahvi lõigetes 1 ja 2 toodud piirmäärasid ei kohaldata Euroopa Rahasüsteemi vahetuskursimehhanismiga (ERM II) liitunud riikide valuutade suhtes.»; 16) paragrahvi 52 lõikes 2 asendatakse sõnad «käesoleva määruse peatükis 2» sõnadega «käesoleva määruse peatükis 3»; 17) paragrahvi 56 lõike 2 punktis 5 asendatakse sõnad «aastate arv» sõnadega «perioodide arv»; 18) paragrahvi 68 lõike 3 punktis 1 asendatakse sõnad «käesoleva paragrahvi lõikes 3» sõnadega «käesoleva paragrahvi lõikes 2»; 19) paragrahvi 68 lõike 4 punktis 1 asendatakse sõnad «käesoleva paragrahvi lõikes 3» sõnadega «käesoleva paragrahvi lõikes 2»; 20) paragrahvi 95 lõige 6 tunnistatakse kehtetuks; 21) paragrahvi 96 lõiget 1 täiendatakse sõnadega «kui käesolevast määrusest ei tulene teisiti»; 22) määrust täiendatakse paragrahviga 991 järgmises sõnastuses: « § 991. Esitatud aruannete kontroll (1) Inspektsioon kontrollib esitatud aruannete vastavust käesolevas määruses esitatud nõuetele koheselt pärast aruande laekumist. (2) Kui inspektsioon tuvastab aruandes puudusi, teavitab ta sellest viivitamatult aruande esitajat. (3) Aruande esitaja on kohustatud lõikes 2 sätestatud juhul puudused viivitamatult kõrvaldama ning esitama inspektsioonile korrigeeritud aruande.»; 23) määruse lisa 6 «Optsiooniriski aruanne» punkti 4 alapunktides 4 ja 7–9 asendatakse sõnad «tuhandetes Eesti kroonides» sõnadega «Eesti kroonides»; 24) määruse lisa 7 «Kauplemisportfelli vastaspoole riski aruanne» punkti 7 alapunktis 4 asendatakse sõnad «peatükile 2» sõnadega «peatükile 3»; 25) määruse lisa 8 «Kauplemisportfelli riskide kontsentreerumise aruanne» punkt 4 alapunkt 5 sõnastatakse järgmiselt: « 5) Ümberhindamistegur Siin näidatakse ümberhindamistegur vastavalt käesoleva määruse § 92 lõigetele 3 ja 4. Ümberhindamistegur näidatakse koefitsiendina vastavalt ümberhindamisteguri protsendile. Kui piirmäära ületamise kestus on kuni 10 päeva, näidatakse siin koefitsiendina käesoleva määruse § 92 lõike 3 punktis 2 sätestatud protsent, millega kapitalinõuded läbi korrutatakse.»; 26) määruse lisa 9 «Valuutade avatud netopositsioonide aruanne» punkt 4 alapunkt 35 sõnastatakse järgmiselt: « 35) Netopositsioon piirmäärade jälgimiseks Netopositsioon piirmäärade jälgimiseks saadakse, kui aruanderea kirjel 30 näidatud netopositsioonile liidetakse aruanderea kirjel 33 näidatud positsioonid ja lahutatakse aruanderea kirjetel 31, 32 ja 34 näidatud positsioonid.»; 27) määruse lisa 10 «Kapitali adekvaatsuse aruanne» asendatakse käesoleva määruse lisaga; 28) määruse lisa 11 «Allutatud laenude aruanne» punkti 4 alapunktis 4 asendatakse sõnad «mis on ümardatud kuni ühe komakohani» sõnadega «mis on ümardatud kuni kolme komakohani»; 29) määruse lisa 12 «Riskide kontsentreerumise aruanne» punkti 4 alapunkti 3 täiendatakse teise lausega järgmises sõnastuses: «Juhul kui kliendiks on riik või kliendi registreerimise numbrit pole võimalik määratleda, märgitakse kliendi registreerimise numbriks 0 (null).» § 2. Rahandusministri 12. septembri 2002. a määrus nr 109 «Investeerimisühingu neto-omavahendite, neto-omavahendite minimaalsuuruse ning püsivate üldkulude arvutamise juhend ja neto-omavahendite aruandluse kord» (RTL 2002, 108, 1602; 2004, 32, 519) tunnistatakse kehtetuks. § 3. Aruanded 2006. aasta 31. märtsil lõppenud aruandeperioodide kohta koostatakse ja esitatakse aruandeperioodil kehtinud määruste kohaselt. § 4. Määrust rakendatakse alates 1. aprillist 2006. aasta. Minister Aivar SÕERD Kantsler Tea VARRAK «Rahandusministri 16. märtsi 2004. a määruse nr 33 «Investeerimisühingu usaldatavusnormatiivid, nende arvutamise ning aruandluse kord» lisa 10 (rahandusministri 17. aprilli 2006. a määruse nr 26 sõnastuses) Kapitali adekvaatsuse aruanne 1. Aruande eesmärk Kapitali adekvaatsuse arvutamiseks vajalike andmete saamine. 2. Aruande valdkond Esimese, teise ja kolmanda taseme omavahendid vastavalt käesoleva määruse §-dele 11 kuni 12, kapitalinõuded vastavalt käesoleva määruse peatükkidele 3 kuni 9. 3. Aruanderea struktuur 1) kirje identifikaator 2) väärtus 4. Aruanderea struktuuri seletus 1) Kirje identifikaatorid Esimese taseme omavahendid 620 Sissemakstud aktsia- ja osakapital 621 Muud reservid 622 Eelmiste aastate jaotamata kasum/kahjum 623 Jooksva aruandeperioodi kasum 544 Muud esimese taseme omavahendite kirjed 648 Vähemusosalus (ainult konsolideeritud aruandes) 542 Realiseerimata kursivahed (ainult konsolideeritud aruandes) 543 Oma aktsiad (miinusega) 626 Immateriaalne põhivara (miinusega) 627 Jooksva aruandeperioodi kahjum (miinusega) 546 Teise taseme omavahendid 628 Teise taseme ülemised omavahendid 547 Tähtajatud allutatud kohustused 548 Tähtajatud kumulatiivsed eelisaktsiad 549 Ümberhindluse reserv 550 Muud tähtajatud kapitali iseloomuga kirjed 551 Teise taseme alumised omavahendid 552 Tähtajalised allutatud kohustused 553 Tähtajalised kumulatiivsed eelisaktsiad 554 Muud tähtajalised kapitali iseloomuga kirjed 555 Teise taseme omavahendid, mis kaasatakse neto-omavahendite arvestusse* 556 Kokku bruto-omavahendid 632 Mahaarvamised bruto-omavahenditest 633 Osalused teiste krediidi- ja finantseerimisasutuste aktsia ja/või osakapitalis (osalus üle 10%) ning investeeringud mainitud äriühingute omavahendite koosseisu kaasatavatesse kapitali iseloomuga instrumentidesse 634 Osalused teiste krediidi- ja finantseerimisasutuste aktsia ja/või osakapitalis (osalus kuni 10%) ning investeeringud mainitud äriühingute omavahendite koosseisu kaasatavatesse kapitali iseloomuga instrumentidesse 636 Osalused kindlustusandjate, edasikindlustajate ning kindlustusvaldusettevõtjate aktsia ja/või osakapitalis (osalus üle 20%) ning investeeringud mainitud äriühingute omavahendite koosseisu kaasatavatesse kapitali iseloomuga instrumentidesse 649 Kokku neto-omavahendid 638 Neto-omavahendite minimaalsuurus püsivate üldkulude katteks (ainult soolo aruandes) 4027 Kolmanda taseme omavahendid 531 Kolmanda taseme omavahendid, mis kaasatakse usaldatavusnormatiivide arvestusse* 558 Riskiga kaalutud varad 639 I kategooria varade bilansiline väärtus 640 II kategooria varade bilansiline väärtus 641 III kategooria varade bilansiline väärtus 642 IV kategooria varade bilansiline väärtus 643 Riskiga kaalutud bilansivälised tehingud 644 I grupi riskiga kaalutud bilansivälised kohustused 532 II grupi riskiga kaalutud bilansivälised kohustused 533 Kapitalinõue välisvaluutariski katmiseks 559 Kapitalinõue kogu välisvaluuta avatud netopositsiooni riski katmiseks 560 Kapitalinõue korreleeruvate välisvaluutade netopositsiooni kaetud osa riski katmiseks 561 Kapitalinõue kauplemisportfelli riskide katmiseks 534 Kapitalinõue intressipositsiooni riski katmiseks 562 Kapitalinõue intressipositsiooni spetsiifilise riski katmiseks 535 Kapitalinõue intressipositsiooni üldriski katmiseks 563 Kapitalinõue aktsiapositsiooni riski katmiseks 564 Kapitalinõue aktsiapositsiooni spetsiifilise riski katmiseks 538 Kapitalinõue aktsiapositsiooni üldriski katmiseks 539 Kapitalinõue kaubariski katmiseks 565 Kapitalinõue optsiooniriski katmiseks** 566 Kapitalinõue kauplemisportfelli ülekanderiski katmiseks 540 Kapitalinõue kauplemisportfelli vastaspooleriski katmiseks 567 Kapitalinõue riskikontsentratsiooni piirmäära ületanud kauplemisportfelli krediidiriskile avatud positsioonidelt 541 Kapitalinõuded kokku 647 * Teise ja kolmanda taseme omavahendite suuruste leidmisel tuleb arvestada omavahenditele kehtestatud piiranguid. ** Delta-pluss meetodi puhul ainult kapitalinõuded optsiooni positsiooni gamma ja veega riski katmiseks. 2) Kirje väärtus Kirje väärtus näidatakse aruandeperioodi lõpu seisuga tuhandetes Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Kirje väärtus leitakse vastavalt käesolevale määrusele ning käesoleva lisa punktile 5. 5. Kirjete väärtuse leidmine 1) Kirjel «Esimese taseme omavahendid» näidatakse alapunktides 2 kuni 11 loetletud kirjete summa arvestades märke (miinusega märgitud summad lahutatakse). 2) Kirjel «Sissemakstud aktsia- või osakapital» näidatakse: a) bilansis kapitalikirjel «Aktsiakapital» kajastatud summa, millest on maha arvatud märgitud, kuid märkija poolt tasumata aktsiad ja emiteeritud eelisaktsiad; b) bilansis kapitalikirjel «Ülekurss (aažio)» kajastatud summa, millest on maha arvatud märgitud, kuid tasumata ülekurss. 3) Kirjel «Muud reservid» näidatakse bilansis kapitalikirjel «Muud reservid» ja konsolideeritud bilansis kapitalikirjel «Reservkapital» kajastatud need summad, mis vastavad «Väärtpaberituru seaduse» § 98 lõikes 2 sätestatud tingimustele. 4) Kirjel «Eelmiste aastate jaotamata kasum/kahjum» näidatakse bilansis kapitalikirjel «Eelmiste aastate jaotamata kasum või kahjum» kajastatud kasum «Väärtpaberituru seaduse» § 98 lõigetes 4 ja 6 või § 1001 lõikes 5 sätestatud ulatuses. Kahjum võetakse arvesse kogu ulatuses. 5) Kirjel «Jooksva aruandeperioodi kasum» näidatakse bilansis kapitalikirjel «Majandusaasta kasum/kahjum» kajastatud kasum, «Väärtpaberituru seaduse» § 98 lõigetes 4 ja 6 või § 1001 lõikes 5 sätestatud ulatuses. 6) Kirjel «Muud esimese taseme omavahendite kirjed» näidatakse muud bilansis kapitalikirjetel kajastatud summad vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 98 lõikes 7 sätestatud tingimustele. 7) Kirjel «Vähemusosalus (ainult konsolideeritud aruandes)» näidatakse konsolideeritud bilansis kohustuste kirjel «Vähemusosalus» kajastatud summa, millest on maha arvatud «Vähemusosaluse kasumi osa» ning eelisaktsiatest tulenev vähemusosalus, mis kajastatakse teise taseme omavahendite koosseisus. 8) Kirjel «Realiseerimata kursivahed (ainult konsolideeritud aruandes)» näidatakse konsolideeritud bilansis kapitalikirjel «Realiseerimata kursivahed» kajastatud summa. 9) Kirjel «Oma aktsiad» näidatakse bilansis kapitalikirjel «Oma aktsiad» kajastatud summa, v.a eelisaktsiad. 10) Kirjel «Immateriaalne põhivara» näidatakse bilansis varakirjel «Immateriaalne põhivara» kajastatud summa. 11) Kirjel «Jooksva aruandeperioodi kahjum» näidatakse bilansis kapitalikirjel «Majandusaasta kasum/kahjum» kajastatud kahjum. Jooksva aruandeperioodi kahjum kaasatakse hoolimata sellest, kas see on audiitori poolt kinnitatud või mitte. 12) Kirjel «Teise taseme omavahendid» näidatakse alapunktides 13 ja 18 nimetatud kirjete summa. 13) Kirjel «Teise taseme ülemised omavahendid» näidatakse alapunktides 14 kuni 17 loetletud kirjete summa. 14) Kirjel «Tähtajatud allutatud kohustused» näidatakse bilansis kohustuste kirjel «Allutatud kohustused» kajastatud tähtajatud allutatud kohustused. 15) Kirjel «Tähtajatud kumulatiivsed eelisaktsiad» näidatakse bilansis kapitalikirjel «Aktsiakapital» kajastatud tähtajatute kumulatiivsete eelisaktsiate väärtus, millest on maha arvatud oma aktsiatena käsitletavate tähtajatute kumulatiivsete eelisaktsiate väärtus. 16) Kirjel «Ümberhindluse reserv» näidatakse bilansis kapitalikirjel «Ümberhindluse reserv» kajastatud summa. 17) Kirjel «Muud tähtajatud kapitali iseloomuga kirjed» näidatakse bilansis kohustuste kirjel «Allutatud kohustused» kajastatud määramata tähtajaga väärtpaberid ja muud instrumendid, mis vastavad «Väärtpaberituru seaduse» §-s 992 sätestatud tingimustele. 18) Kirjel «Teise taseme alumised omavahendid» näidatakse alapunktides 19 kuni 21 loetletud kirjete summa. 19) Kirjel «Tähtajalised allutatud kohustused» näidatakse bilansis kohustuste kirjel «Allutatud kohustused» kajastatud tähtajalised allutatud laenud, mille tagasimaksmise tähtaeg on vähemalt viis aastat või mille tagasimaksmise nõudest tuleb ette teatada vähemalt viis aastat. 20) Kirjel «Tähtajalised kumulatiivsed eelisaktsiad» näidatakse bilansis kapitalikirjel «Aktsiakapital» kajastatud vähemalt viie aastase tähtajaga kumulatiivsete eelisaktsiate väärtus, millest on maha arvatud oma aktsiatena käsitletavate tähtajatute kumulatiivsete eelisaktsiate väärtus. 21) Kirjel «Muud tähtajalised kapitali iseloomuga kirjed» näidatakse bilansis kapitalikirjel «Allutatud kohustused» kajastatud vähemalt viie aastase määratud tähtajaga väärtpaberid ja muud instrumendid, mis vastavad «Väärtpaberituru seaduse» §-s 992 sätestatud tingimustele. 22) Kirjel «Teise taseme omavahendid, mis kaasatakse usaldatavusnormatiivide arvutusse» näidatakse teise taseme omavahendite summa arvestades «Väärtpaberituru seaduse» § 102 lõigetes 1 kuni 8 sätestatud piiranguid. 23) Kirjel «Bruto-omavahendid» näidatakse alapunktides 1 ja 22 nimetatud kirjete summa. 24) Kirjel «Mahaarvamised bruto-omavahenditest» näidatakse alapunktides 25 kuni 27 loetletud kirjete summa. 25) Kirjel «Osalused teiste krediidi- ja finantsasutuste aktsia ja/või osakapitalis (osalus üle 10%) ning investeeringud mainitud äriühingute omakapitali koosseisu kaasatavatesse kapitali iseloomuga instrumentidesse» näidatakse bilansis varakirjel «Väärtpaberid» kajastatud väärtpaberid ja nõuete kirjetel kajastatud allutatud nõuded vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 96 lõike 4 punktile 1. 26) Kirjel «Osalused teiste krediidi- ja finantsasutuste aktsia ja/või osakapitalis (osalus kuni 10%) ning investeeringud mainitud äriühingute omakapitali koosseisu kaasatavatesse kapitali iseloomuga instrumentidesse» näidatakse bilansis varakirjel «Väärtpaberid» kajastatud väärtpaberid ja nõuete kirjetel kajastatud allutatud nõuded vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 96 lõike 4 punktile 2. 27) Kirjel «Osalused kindlustusandjate, edasikindlustajate ning kindlustusvaldusettevõtjate aktsia ja/või osakapitalis (osalus üle 20%) ning investeeringud mainitud äriühingute omavahendite koosseisu kaasatavatesse kapitali iseloomuga instrumentidesse» näidatakse bilansis varakirjel «Väärtpaberid» kajastatud väärtpaberid ja nõuete kirjetel kajastatud allutatud nõuded vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 96 lõike 4 punktile 3. 28) Kirjel «Kokku neto-omavahendid» näidatakse alapunktides 23 ja 24 nimetatud kirjete vahe. 29) Kirjel «Neto-omavahendite minimaalsuurus püsivate üldkulude katteks (ainult soolo aruandes)» näidatakse neto-omavahendite nõutav minimaalsuurus vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» §-le 941. 30) Kirjel «Kolmanda taseme omavahendid» näidatakse kohustuste kirjel «Allutatud kohustused» kajastatud allutatud kohustused tähtajaga vähemalt kaks aastat, mis vastavad «Väärtpaberituru seaduse» §-s 100 sätestatud tingimustele. 31) Kirjel «Kolmanda taseme omavahendid, mis kaasatakse usaldatavusnormatiivide arvestusse» näidatakse kolmanda taseme omavahendite summa arvestades «Väärtpaberituru seaduse» § 102 lõigetes 4 kuni 7 sätestatud piiranguid. 32) Kirjel «Riskiga kaalutud varad» näidatakse alapunktides 33 kuni 36 loetletud kirjetel näidatud varade väärtuste ja käesoleva määruse paragrahvides 18 kuni 21 sätestatud riskikaalude korrutiste summa. 33) Kirjel «I kategooria varade bilansiline väärtus» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 18 esimesse riskikategooriasse kuuluvate varade väärtus. 34) Kirjel «II kategooria varade bilansiline väärtus» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 19 teise riskikategooriasse kuuluvate varade väärtus. 35) Kirjel «III kategooria varade bilansiline väärtus» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 20 kolmandasse riskikategooriasse kuuluvate varade väärtus. 36) Kirjel «IV kategooria varade bilansiline väärtus» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 21 neljandasse riskikategooriasse kuuluvate varade väärtus. 37) Kirjel «Riskiga kaalutud bilansivälised tehingud» näidatakse alapunktides 38 ja 39 näidatud varade väärtuse ja käesoleva määruse paragrahvides 24 kuni 27 ning 29 lõikes 2 sätestatud riskikaalude korrutiste summa. 38) Kirjel «I grupi riskiga kaalutud bilansivälised tehingud» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvidele 23 kuni 27 arvutatud esimese grupi bilansiväliste tehingute riskiga kaalutud väärtus. 39) Kirjel «II grupi riskiga kaalutud bilansivälised tehingud» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvidele 28 kuni 31 arvutatud teise grupi bilansiväliste tehingute riskiga kaalutud väärtus. 40) Kirjel «Kapitalinõue välisvaluutariski katmiseks» näidatakse alapunktides 41 ja 42 nimetatud kirjete summa. 41) Kirjel «Kapitalinõue kogu välisvaluuta avatud netopositsiooni riski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvidele 37 kuni 39 arvutatud kapitalinõue. 42) Kirjel «Kapitalinõue korreleeruvate välisvaluutade netopositsiooni kaetud osa riski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahv 37 lõikele 2 arvutatud kapitalinõue. 43) Kirjel «Kapitalinõue kauplemisportfelli riskide katmiseks» näidatakse alapunktides 44, 47 ja 50 kuni 53 nimetatud kirjete summa. 44) Kirjel «Kapitalinõue intressipositsiooni riski katmiseks» näidatakse alapunktides 45 ja 46 nimetatud kirjete summa. 45) Kirjel «Kapitalinõue intressipositsiooni spetsiifilise riski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 52 arvutatud kapitalinõue. 46) Kirjel «Kapitalinõue intressipositsiooni üldriski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 53 arvutatud kapitalinõue. 47) Kirjel «Kapitalinõue aktsiapositsiooni riski katmiseks» näidatakse alapunktides 48 ja 49 nimetatud kirjete summa. 48) Kirjel «Kapitalinõue aktsiapositsiooni spetsiifilise riski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 59 arvutatud kapitalinõue. 49) Kirjel «Kapitalinõue aktsiapositsiooni üldriski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 60 arvutatud kapitalinõue. 50) Kirjel «Kapitalinõue kaubariski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 64 arvutatud kapitalinõue. 51) Kirjel «Kapitalinõue optsiooniriski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvidele 72 ja 73 arvutatud kapitalinõue. Siin ei näidata vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 70 arvutatud kapitalinõudeid. Nimetatud kapitalinõuded näidatakse nendel kirjetel, millel näidatakse vastava optsiooni alusvara positsioonist tuleneva riski katmiseks arvutatud kapitalinõuded. 52) Kirjel «Kapitalinõue kauplemisportfelli ülekanderiski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 75 arvutatud kapitalinõue. 53) Kirjel «Kapitalinõue kauplemisportfelli vastaspooleriski katmiseks» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvidele 77 kuni 80 arvutatud kapitalinõue. 54) Kirjel «Kapitalinõue riskikontsentratsiooni piirmäära ületanud kauplemisportfelli krediidiriskile avatud positsioonidelt» näidatakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvile 92 arvutatud kapitalinõue. 55) Kirjel «Kapitalinõuded kokku» näidatakse kapitalinõuete summa, mille leidmiseks summeeritakse vastavalt käesoleva määruse paragrahvi 16 lõikele 1 10% kirjetel 32 ja 37 näidatud summadest ning kirjetel 40, 43 ja 54 näidatud summad.