Redelig forretningsskik og god pengeinstitutpraksis, renteberegning (* 1)

Redelig forretningsskik og god pengeinstitutpraksis, renteberegning (* 1)

Tilsynets skrivelse af 25. august 1989 til pengeinstitutterne vedrørende renteberegning. Finanstilsynet er blevet opmærksom på nogle pengeinstitutters anvendelse af fremgangsmåder ved beregning af udlånsrenter, som efter tilsynets opfattelse ikke er forenelige med god pengeinstitutpraksis.

1 A) Ved fastsættelsen af det tidsmæssige grundlag for renteberegningen følges ikke overalt i pengeinstitutterne den samme metode, idet nogle pengeinstitutter beregner renten på basis af et renteår = 360 dage og 1 måned = 30 dage. Andre pengeinstitutter anvender kalenderår/kalenderdagsprincippet. Undertiden benytter pengeinstitutter begge metoder afhængig af ind- og udlånskategori.

Disse beregningsmetoder giver ikke tilsynet anledning til bemærkninger, idet man dog henleder opmærksomheden på tilsynets bekendtgørelse af 2. juli 1979 om skiltning og annoncering med indlånsrenter og udlånsrenter m.v. i banker, sparekasser og andelskasser, § 5, hvorefter pengeinstitutter efter anmodning skal give oplysning om metoden for beregning af renter, såfremt sådan oplysning ikke fremgår af skiltningen.

B) Tilsynet har imidlertid erfaret, at der i praksis forekommer anvendelse af en kombination af de to principper til skade for udlånskunder, idet forrentningen sker med det faktiske antal kalenderdage på basis af et år på 360 dage, hvorved resultatet bliver et højere rentebeløb.

Tilsynet er opmærksom på, at metoden bliver anvendt i særlige kundeforhold, herunder internationalt. Der er i sådanne tilfælde tale om specialaftaler eller kutymer, som tilsynet ikke skal tage stilling til.

Når der er tale om almindelige kundeforhold, finder tilsynet imidlertid ikke, at pengeinstitutter benyttelse af denne renteberegningsmetode er i overensstemmelse med god pengeinstitutpraksis. Her må en af de under 1A nævnte metoder anvendes.

2) Tilsynet er endvidere blevet opmærksom på eksistensen af en renteberegningsmetode, der har fundet anvendelse ved en type forbrugslån med kvartalsvis forudbetalt rente og betaling af månedlige ydelser. Renten beregnes på grundlag af gælden ved kvartalets begyndelse.

Ved en sådan renteberegningsmetode beregnes der reelt rente af et større beløb end restgælden, hvilket må anses for stridende imod god pengeinstitutpraksis.

Pengeinstitutter, der anvender renteberegningsmetoder som ovenfor nævnt, skal derfor straks ophøre hermed.

Finanstilsynet blev opmærksom på nogle pengeinstitutters fremgangsmåder ved beregning af udlånsrenter, som efter tilsynets opfattelse ikke var forenelig med god pengeinstitutpraksis På baggrund heraf fremsendte tilsynet en skrivelse til brancheorganisationerne med en redegørelse for god pengeinstitutpraksis.