Pensionskasser, bonusregler (* 1)

Pensionskasser, bonusregler (* 1)

En tværgående pensionskasse ansøgte om godkendelse af en ændring af reglerne for pensionisttillæg. Efter ændringen kan hvert medlem ved pensioneringen vælge en tillægssats mellem 0 % og et maksimum, og pensionskassen udregner en rentefod af en sådan størrelse, at omregning til et beregningsgrundlag med denne rentefod ville give en forhøjelse svarende til det valgte tillæg. Bonus beregnes herefter ud fra forskellen mellem pensionskassens bonusrente og den beregnede rente; denne bonus kan være negativ, og en sådan negativ bonustilskrivning kan medføre, at pensionsydelsen bliver lavere end det tilsagn, der gjaldt umiddelbart inden pensioneringen.

Tilsynet meddelte, at det som udgangspunkt var særdeles betænkelig ved at godkende den ansøgte ændring i bonusregulativet, idet pensionskassen efter tilsynets opfattelse derved afskaffede det garanterede pensionstilsagn for pensionister, som ved pensioneringen har valgt et pensionisttillæg.

Tilsynet var desuden af den opfattelse, at pensionskassens afkast, såfremt det skulle blive mindre end grundlagsrenten, primært skal anvendes til opretholdelse af garanterede tilsagn, altså eventuelle pensionstilsagn og aktuelle pensioner til pensionister, der ikke har valgt pensionisttillæg. En sådan opretholdelse vil i det omfang, hvori den ikke dækkes af andre gevinstkilder eller af bonusudjævningshensættelser eller lignende, føre til yderligere nedsættelse af pensionerne til de pensionister, der har valgt pensionisttillæg.

Tilsynet stillede derfor som betingelse for indførelse af de ændrede regler, at pensionskassen etablerer et informationssystem, der sikrer, at det enkelte medlem inden valg af eventuelt pensionisttillæg er blevet tydeligt meddelt, hvilke konsekvenser dette valg indebærer.

(* 1) Afgørelsen er trykt i »Beretning fra Finanstilsynet. 1993«

I forbindelse med ændring af en tværgående pensionskasses bonusregler har tilsynet stillet krav til information af medlemmerne.