Bekendtgørelse af aftale af 13. august 1997 mellem Kongeriget Danmarks regering og regeringen i Den Russiske Føderation om gensidig bistand i toldsager

Artikel 1

DEFINITION

I denne aftale forstås ved, »Toldlovgivning«, bestemmelser fastsat ved lov eller forskrift vedrørende indførsel, udførsel eller transit af varer, hvad enten det drejer sig om told, afgifter eller andre skyldige beløb, eller forholdsregler vedrørende forbud, restriktioner eller kontrol, der håndhæves af toldmyndighederne.

»Overtrædelse«, enhver krænkelse af toldlovgivningen såvel som ethvert forsøg på krænkelse af sådan lovgivning.

»Toldmyndighed«, i Kongeriget Danmark: Skatteministeriet, Told- og Skattestyrelsen og i Den Russiske Føderation: Den Russiske Føderations Statslige Toldkomite.

Artikel 2

AFTALENS ANVENDELSESOMRÅDE

1. Parterne skal, gennem deres toldmyndigheder i overensstemmelse med bestemmelser ne i denne aftale;

a) træffe foranstaltninger for at lette og fremme bevægelsen af varer;

b) bistå hinanden ved at hindre, undersøge og forfølge overtrædelser af toldlovgivningen;

c) efter anmodning, bistå hinanden ved at fremskaffe oplysninger til brug ved forvaltningen og håndhævelsen af toldlovgivningen;

d) bestræbe sig på at bistå hinanden ved undersøgelse, udvikling og afprøvning af nye toldprocedurer og på andre områder, som kan kræve deres fælles bestræbelser.

2. Bistand som nævnt i afsnit b) og c) i denne artikel kan ydes i alle sager, enten de er juridiske, administrative eller af anden art i henhold til denne aftale.

3. Gensidig bistand inden for rammerne af denne aftale ydes i overensstemmelse med den lovgivning, der gælder på den bistandsøgtes parts område og inden for rammerne af den bistandssøgte toldmyndigheds kompetence og ressourcer.

4. Ingen af bestemmelserne i denne aftale skal fortolkes på en sådan måde, at dette begrænser den praktiske anvendelse af gensidig bistand, som gælder mellem parterne.

Artikel 3

LETTELSE AF TOLDFORMALITETER

1. Toldmyndighederne skal efter fælles aftale foretage nødvendige foranstaltninger til lettelse af toldprocedurer med henblik på at lette og fremme varebevægelsen mellem de to landes områder.

2. Toldmyndighederne skal, efter fælles aftale, anerkende anvendte tolddokumenter på dansk og russisk.

Artikel 4

FORMER FOR SAMARBEJDE

OG GENSIDIG BISTAND

1. Toldmyndighederne skal efter anmodning forsyne hinanden med alle nødvendige oplysninger i overensstemmelse med bestemmelserne i denne aftale.

2. Toldmyndighederne skal

a) udveksle erfaringer, der vedrører deres virke, og oplysninger om nye midler og metoder til at begå overtrædelser af toldlovgivningen;

b) oplyse hinanden om væsentlige ændringer i parternes toldlovgivning, og om tekniske midler til kontrol og deres anvendelsesmetoder samt ligeledes drøfte andre sager af fælles interesse.

Artikel 5

OPSYN MED PERSONER, VARER OG

TRANSPORTMIDLER Den ene parts toldmyndighed skal, uopfordret eller efter anmodning fra den anden parts toldmyndighed, føre opsyn med

a) bestemte personers bevægelser, der er kendt for eller mistænkt for at begå overtrædelser af den anden parts toldlovgivning, især ved ind- og udrejse af landets område;

b) varebevægelser, som den anden parts toldmyndighed meddeler, at man har mistanke om giver anledning til væsentlig ulovlig handel til og fra den anden parts område;

c) ethvert transportmiddel som er kendt for, eller mistænkt for, at blive anvendt til at begå overtrædelser af toldlovgivningen i den anden parts land.

d) steder, der anvendes til oplagring af varer, der kan forårsage betydelig ulovlig handel i det andet lands område.

Artikel 6

KONTROLLERET LEVERING

1. Toldmyndighederne kan, ved gensidige aftaler og ordninger, anvende fremgangsmåden vedrørende kontrolleret levering af narkotika og psykotrope stoffer med det formål at afsløre personer, der er inddraget i ulovlig handel med disse varer m.m.

2. Ulovlige forsendelser, hvis kontrollerede levering sker i overensstemmelse med de trufne aftaler, kan, når begge toldmyndigheder er enige herom, standses, og tillades at fortsætte med narkotiske og psykotrope stoffer intakt eller fjernet, eller helt eller delvist erstattet.

3. Beslutninger om anvendelse af kontrolleret levering skal træffes fra sag til sag og kan, om nødvendigt, tage de finansielle ordninger eller aftaler, der er truffet af begge toldmyndigheder vedrørende gennemførelsen i betragtning.

Artikel 7

BEKÆMPELSE AF ULOVLIG HANDEL MED

SÆRLIGE VARER Toldmyndighederne skal uopfordret eller efter anmodning uden ophør forsyne hinanden med alle relevante oplysninger om forhold, påvist eller planlagt, som medfører eller kan medføre overtrædelse af den toldlovgivning, der gælder på den ene af parternes område i tilfælde af

a) bevægelser af våben, ammunition, sprængstoffer eller sprængstofanordninger;

b) bevægelser af kunstgenstande og antikviteter, som repræsenterer betydningsfuld historisk, kulturel eller arkæologisk værdi for den ene af parterne;

c) bevægelser af giftige varer såvel som stoffer, der er farlige for miljøet og den offentlige sundhed;

d) transport af varer, der er pålagt væsentlige told og afgifter;

e) transport af følsomme og strategiske varer, der er pålagt ikke-tarifmæssige begrænsninger i henhold til de lister, toldmyndighederne er enige om.

Artikel 8

MEDDELELSE AF OPLYSNINGER

1. Toldmyndighederne skal, uopfordret eller efter anmodning, meddele hinanden alle oplysninger, der kan hjælpe til nøjagtighed ved

a) opkrævning af told, afgifter og andre beløb, der opkræves af toldmyndighederne og især oplysninger, som kan hjælpe ved fastsættelse af varers toldværdi og ved fastlæggelsen af varers tarifering;

b) gennemførelse af indførsels-, udførsels- og gennemkørselsforbud og begrænsninger eller fritagelse for told, afgifter eller andre beløb;

c) anvendelse af oprindelsesregler.

2. Hvis den bistandssøgte toldmyndighed ikke har de oplysninger, der anmodes om, skal den sørge for at skaffe disse oplysninger, som om den handlede på egne vegne i overensstemmelse med toldlovgivningen i den bistandssøgte toldmyndigheds land.

Artikel 9

OPLYSNINGER OM VAREBEVÆGELSER Den ene parts toldmyndighed skal, efter anmodning, skaffe den anden toldmyndighed følgende oplysninger

a) hvorvidt varer, der er indført i den bistandssøgende parts landområde er blevet lovligt udført af den anden parts område.

b) hvorvidt varer, der er udført fra den bistandssøgende parts landområde er blevet lovligt indført i den anden parts område.

Artikel 10

OPLYSNINGER OM ANDRE AKTIVITETER Den ene parts toldmyndighed skal, på eget initiativ eller efter anmodning, skaffe den anden parts toldmyndighed alle oplysninger, der sandsynligvis kan benyttes vedrørende overtrædelser af den toldlovgivning, der gælder på den anden parts område, og især vedrørende

a) fysiske og juridiske personer, der er kendt for, eller mistænkt for, at begå overtrædelser af den toldlovgivning, der gælder på den anden parts område;

b) varer, som er kendt for, eller mistænkt for, at være genstand for betydelig ulovlig handel;

c) transportmidler, som er kendt for, eller mistænkt for, at blive anvendt til at begå overtrædelser af den toldlovgivning, der gælder på den anden parts område.

Artikel 11

SAGSAKTER OG DOKUMENTER

1. Den ene parts toldmyndighed skal, på eget initiativ eller efter anmodning, skaffe den anden parts toldmyndighed rapporter, fortegnelser over bevismateriale eller bekræftede kopier af dokumenter, der giver alle tilgængelige oplysninger om aktiviteter, opdagede eller planlagte, der er i strid med, eller viser sig at være i strid med, den toldlovgivning, der gælder på den anden parts område.

2. Dokumenter, der er fremskaffet i henhold til denne aftale, kan erstattes med elektroniske oplysninger til det samme formål, uanset på hvilken måde de fremstår. Alle relevante oplysninger til brug for fortolkning eller anvendelse af dette materiale skal fremlægges samtidig.

3. Der skal kun anmodes om originaleksemplarer af sagsakter og dokumenter i sager, hvor bekræftede kopier vil være utilstrækkelige. Sagsakter og dokumenter modtaget fra den anden parts toldmyndighed skal returneres hurtigst muligt.

Artikel 12

UNDERSØGELSER

1. Hvis den ene parts toldmyndighed anmoder om det, skal den anden parts toldmyndighed iværksætte alle nødvendige undersøgelser af forhold, der er eller synes at være i strid med den toldlovgivning, der gælder i den bistandssøgende toldmyndigheds område. Resultaterne af sådanne undersøgelser skal meddeles den bistandssøgende toldmyndighed.

2. Disse undersøgelser skal foretages i overensstemmelse med den lovgivning, der gælder på den bistandssøgte toldmyndigheds område. Den bistandssøgte toldmyndighed skal optræde, som om den handlede på egne vegne.

3. Den ene parts toldembedsmænd kan, i særlige tilfælde, efter aftale med den anden parts toldmyndighed, være tilstede i sidstnævntes område, mens overtrædelser af den toldlovgivning, der gælder på den bistandssøgende toldmyndigheds område undersøges.

Artikel 13

SAGKYNDIGE OG VIDNER 1. Når, i henhold til de forhold der er indeholdt i denne aftale, den ene parts toldembedsmænd er tilstede i den anden parts område, skal de til enhver tid kunne føre bevis for deres officielle status. De må ikke bære uniform eller våben.

2. Hvis den ene parts retlige eller administrative myndigheder i forbindelse med indbragte toldlovsovertrædelser anmoder herom, kan den anden parts toldmyndighed bemyndige sine embedsmænd til at møde som sagkyndige eller vidner for disse retlige eller administrative myndigheder. Embedsmændene skal vidne om kendsgerninger, de har fået kendskab til i tjenesten. Det skal klart fremgå af anmodningen, i hvilken sag og i hvilken egenskab embedsmanden skal møde.

Artikel 14

ANVENDELSE AF OPLYSNINGER OG DOKUMENTER

1. Oplysninger, meddelelser og dokumenter, der modtages i henhold til denne aftale, må kun anvendes til de formål, der nævnes i aftales. De må ikke videregives eller anvendes til andre formål medmindre den toldmyndighed, der har tilvejebragt materialet, giver sin udtrykkelig tilladelse hertil.

2. Bestemmelserne i stk. 1 i denne artikel kan ikke anvendes til oplysninger vedrørende overtrædelser i forbindelse med narkotika og psykotrope stoffer. Sådanne oplysninger kan meddeles til andre myndigheder, der er direkte involveret i bekæmpelsen af ulovlig handel med narkotika.

3. Anmodninger, oplysninger, rapporter fra sagkyndige og andre meddelelser, der modtages af den ene parts toldmyndighed uanset i hvilken form i overensstemmelse med denne aftale, skal ydes samme beskyttelse af denne toldmyndighed, som ydes i henhold til denne parts nationale lovgivning for tilsvarende dokumenter og oplysninger.

4. I overensstemmelse med denne aftales formål og inden for rammerne af denne aftales anvendelsesområde, kan toldmyndighederne i deres oversigt over bevismateriale, rapporter og vidneforklaringer, og i sager, der indbringes for domstolene eller de administrative myndigheder, anvende meddelelser og dokumenter, der er modtaget i overensstemmelse med denne aftale.

5. Anvendelsen af sådanne oplysninger og dokumenter som bevis ved domstolene, og den vægt, der skal knyttes hertil, fastsættes i overensstemmelse med parternes nationale lovgivning.

Artikel 15

UNDTAGELSER FOR PLIGTEN TIL AT YDE BISTAND

1. Hvis den ene parts toldmyndighed finder, at efterkommelse af en anmodning ville være skadelig for suverænitet, sikkerhed, almene retsprincipper eller andre væsentlige interesser i denne parts land, kan den nægte, helt eller delvis, at yde den søgte bistand i henhold til denne aftale, eller gøre bistanden afhængig af, at visse vilkår eller pålæg opfyldes.

2. Hvis bistand bliver afslået, skal den toldmyndighed, der har anmodet herom straks underrettes skriftligt om afgørelsen og om begrundelsen for afslaget.

3. Hvis ene parts toldmyndighed anmoder om bistand, som den ikke selv kan efterkomme, skal den gøre opmærksom på dette forhold i sin anmodning. I et sådant tilfælde skal den bistandssøgte toldmyndighed frit kunne afgøre, om anmodningen kan efterkommes.

Artikel 16

BISTANDSANMODNINGERNES FORM OG INDHOLD

1. Anmodninger i henhold til denne aftale skal fremsættes skriftligt. Dokumenter, som er nødvendige for at efterkomme anmodningerne, skal vedlægges. Når situationen kræver det, kan mundtlige anmodninger også accepteres. Sådanne anmodninger skal straks bekræftes skriftligt.

2. Anmodninger i henhold til denne artikels stk. 1 skal indeholde følgende oplysninger

a) den toldmyndighed, der fremsætter anmodningen;

b) den anmodede foranstaltning;

c) anmodningens formål og begrundelse;

d) love, bestemmelser og andre juridiske spørgsmål;

e) angivelser, der er så nøjagtige og omfattende som muligt, om de fysiske eller juridiske personer, der er genstand for undersøgelserne;

f) en kort beskrivelse af relevante kendsgerninger.

3. Anmodninger skal fremlægges på den bistandssøgte toldmyndigheds officielle sprog og på engelsk eller et andet sprog godkendt af den bistandssøgte toldmyndighed.

4. Hvis en anmodning ikke opfylder de formelle krav, kan rettelser og yderligere oplysninger blive afkrævet; de nødvendige foranstaltninger vil ikke blive berørt heraf.

Artikel 17

OMKOSTNINGER Toldmyndighederne skal afstå fra at kræve erstatning for omkostninger, som opstår ved anvendelsen af denne aftale, bortset fra udgifter til vidner, sagkyndige og oversættere, som ikke henhører under det offentlige.

Artikel 18

GENNEMFØRELSE

1. Anmodning om bistand i henhold til denne aftale skal afgives direkte af toldmyndighederne. Disse myndigheder skal indbyrdes aftale de nærmere bestemmelser vedrørende dette.

2. Toldmyndighederne kan fastsætte, at deres centrale og lokalekontrol, efterforsknings- og andre enheder kan kontakte hinanden direkte.

Artikel 19

GYLDIGHEDSOMRÅDE Denne aftale skal anvendes på Kongeriget Danmarks toldområde (som ikke omfatter Færøerne og Grønland) og på Den Russiske Føderations toldområde.

Artikel 20

KOMPLEMENTARITET Med forbehold af artikel 14 berører denne aftale ikke Fællesskabets lovgivning vedrørende forbindelserne mellem Europa-Kommissionens kompetente tjenestegrene og medlemslandenes toldmyndigheder hvad angår oplysninger indhentet i toldspørgsmål.

Artikel 21

IKRAFTTRÆDELSE OG OPSIGELSE

1. Denne aftale skal træde i kraft den tredvte dag efter datoen for den sidste skriftlige meddelelse gennem diplomatiske kanaler om at alle nationale legale foranstaltninger, der er nødvendige for dens ikrafttræden, er blevet truffet af parterne.

2. Denne aftale er indgået for et ubestemt tidsrum og skal forblive i kraft seks måndeder efter datoen for en af parternes skriftlige meddelelse om at bringe aftalen til afslutning. Udfærdiget i København den 13. august 1997 i to eksemplarer på dansk, russisk og engelsk, således at alle tekster har samme gyldighed. I tilfælde af afvigelser i fortolkningen af aftalens bestemmelser, skal den engelske tekst være gældende.

For Kongeriget Danmarks Regering

Peter Loft

For Regeringen i Den Russiske Føderation

A. Krouglov

Aftalen, der ikke omfatter Færøerne og Grønland træder i medfør af artikel 21 i kraft den 8. januar 1998.

Skatteministeriet, den 17. decemer 1997

Carsten Koch

Bekendtgørelse af aftale af 13. august 1997 mellem Kongeriget Danmarks regering og regeringen i Den Russiske Føderation om gensidig bistand i toldsager

Den 13. august 1997 undertegnedes i København en aftale mellem

Danmark og Den Russiske Føderation om gensidig bistand i toldsager.

Aftalen har følgende ordlyd

AFTALE

MELLEM REGERINGEN I KONGERIGET

DANMARK OG REGERINGEN I DEN RUSSISKE

FØDERATION OM GENSIDIG BISTAND I TOLDSAGER

Kongerigets Danmarks regering og Regeringen i Den Russiske Føderation, herefter henvist til som parterne,

som anser overtrædelser af toldlovgivningen for skadelig for deres respektive landes økonomiske, fiskale og sociale interesser samt handelens retmæssige interesser,

som anser ulovlig handel med narkotika og psykotrope stoffer for skadelig for den offentlige sundhed og samfundet,

som anser det for vigtigt at sikre rigtig fastsættelse af told og afgifter samt andre ind- og udførselsafgifter og rigtig gennemførelse af bestemmelser om forbud, restriktioner og kontrol,

som er overbeviste om, at bestræbelser på at hindre overtrædelser af toldlovgivningen og bestræbelser på at sikre rigtig opkrævning af ind- og udførselsafgifter kan gøres mere effektiv gennem samarbejde mellem deres toldmyndigheder,

som har taget hensyn til rekommandationen om gensidig administrativ bistand af 5. december 1953 fra Toldsamarbejdsrådet i Bruxelles,

som også har taget hensyn til Enkelt Konventionen angående narkotiske midler 1961, konventionen om psykotrope stoffer 1971 og konventionen om bekæmpelse af ulovlig handel med narkotika og psykotrope stoffer 1988,

er blevet enige om følgende

Ingen