Bekendtgørelse af aftale af 20. juni 1991 mellem Kongeriget Danmarks regering og regeringen i Amerikas Forenede Stater om gensidig bistand i toldsager

Artikel 1

I denne aftale forstås ved,

1. Toldlovgivning', bestemmelser fastsat ved lov eller forskrift vedrørende indførsel, udførsel eller transit af varer, hvad enten det drejer sig om told, skatter eller andre skyldige beløb, eller forholdsregler vedrørende forbud, restriktioner eller kontrol.

2. Toldmyndighed', i Danmark: Skatteministeriet, Told- og Skattestyrelsen og i Amerikas Forenede Stater: The United States Customs Service, Department of the Treasury.

3. Overtrædelse', enhver krænkelse af toldlovgivningen eller forsøg herpå.

ANVENDELSESOMRÅDE

Artikel 2

1. Parterne skal, gennem deres toldmyndigheder yde hinanden gensidig administrativ bistand for at hindre, undersøge og forfølge enhver overtrædelse i overensstemmelse med bestemmelserne i denne aftale.

2. Bistand efter denne aftale skal efter anmodning også ydes til fastsættelse af told, skatter og andre skyldige beløb og med det formål at styrke kontrollen inden for rammerne af toldmyndighedernes beføjelser.

3. Bistand inden for rammerne af denne aftale ydes efter den bistandssøgte parts lovgivning og inden for rammerne af toldmyndighedernes kompetence og ressourcer.

MEDDELELSE AF OPLYSNINGER

Artikel 3

1. Toldmyndighederne skal uopfordret eller efter anmodning meddele enhver tilgængelig oplysning om forhold, som kan medføre overtrædelser på den anden parts territorium. Dette omfatter dokumentation vedrørende transport og forsendelse af varer, der viser varernes værdi, hvem der kan disponere over dem og deres bestemmelsessted.

2. Efter anmodning skal toldmyndighederne underrette hinanden om, hvorvidt varer, der er udført fra den ene parts område, er lovligt indført til eller bragt ind i den anden parts område. Underretningen skal efter anmodning indeholde oplysning om de anvendte toldprocedurer og enkeltheder om varerne.

3. Hvis toldmyndigheden ikke har de oplysninger, der anmodes om, vil den sørge for at skaffe disse oplysninger i overensstemmelse med bestemmelserne i dens toldlovgivning.

Artikel 4

1. Den ene parts toldmyndighed skal efter anmodning skaffe den anden parts toldmyndighed rapporter, fortegnelser over bevismateriale eller bekræftede kopier af dokumenter, der giver alle tilgængelige oplysninger om opdagede eller planlagte transaktioner, der er i strid med den anden parts toldlovgivning.

2. Der skal kun anmodes om originaleksemplarer af sagsakter eller dokumenter i sager, hvor kopier vil være utilstrækkelige. Efter særlig anmodning, skal kopier af sådanne sagsakter, dokumenter og andet materiale, bekræftes behørigt.

3. Originaleksemplarer af sagsakter eller dokumenter, der er fremsendt, skal returneres hurtigst muligt.

OPSYN MED PERSONER, VARER OG TRANSPORTMIDLER

Artikel 5

Efter anmodning skal toldmyndighederne, i det omfang de er i stand til det, føre særligt opsyn med

a. transportmidler, som er kendt for eller mistænkt for at blive anvendt ved overtrædelser inden for den bistandssøgende toldmyndigheds område;

b. varer, som af den bistandssøgende toldmyndighed angives at være genstand for omfattende ulovlig trafik til eller fra dens område; og

c. bestemte personer, som af den bistandssøgende toldmyndighed er kendt for eller mistænkt for at være involveret i en overtrædelse.

UNDERSØGELSER

Artikel 6

1. Hvis den ene parts toldmyndighed anmoder om det, skal den anden parts toldmyndighed iværksætte alle nødvendige undersøgelser af forhold, der er eller synes at være i strid med toldlovgivningen. Resultaterne af sådanne undersøgelser skal meddeles den bistandssøgende toldmyndighed.

2. Disse undersøgelser skal foretages i overensstemmelse med den bistandssøgte toldmyndigheds love og bestemmelser.

Artikel 7

1. Hvis den bistandssøgte stats toldmyndighed mener, at der skal være en repræsentant for den bistandssøgende toldmyndighed til stede ved gennemførelsen af en kontrolaktion, skal den bistandssøgende toldmyndighed underrettes herom.

2. Hvis der skal være en repræsentant for den bistandssøgende toldmyndighed tilstede ved gennemførelsen af kontrolaktionen, skal denne toldmyndighed underrettes om tidspunkt og sted for den aktion, der skal udføres i anledning af anmodningen.

UNDTAGELSE FRA PLIGTEN TIL AT YDE BISTAND

Artikel 8

1. Hvis efterkommelse af en anmodning om bistand anses for at krænke den bistandssøgte stats suverænitet, sikkerhed, almene retsprincipper eller andre væsentlige interesser, kan anmodningen afslås eller bistand gives delvis eller gøres afhængig af, at visse vilkår eller pålæg opfyldes.

2. Hvis den ene parts toldmyndighed anmoder om bistand, som den ikke selv ville være i stand til at efterkomme, hvis den blev anmodet herom af den anden parts toldmyndighed, skal den bistandssøgende parts toldmyndighed gøre opmærksom på dette forhold i sin anmodning. I et sådant tilfælde skal den bistandssøgte toldmyndighed frit kunne afgøre, om anmodningen kan efterkommes.

3. Hvis en anmodning om bistand ikke kan efterkommes, skal den toldmyndighed, der har anmodet om bistand, straks underrettes herom og oplyses om, hvorfor bistanden afslås.

FORPLIGTELSE TIL HEMMELIGHOLDELSE

Artikel 9

1. Oplysninger, dokumenter og andre meddelelser, der modtages af den ene parts toldmyndighed, skal være underkastet samme officielle hemmeligholdelse, som gælder i denne stat for samme slags oplysninger og dokumenter.

2. Oplysninger, dokumenter og andre meddelelser, som er modtaget inden for rammerne af den gensidige bistand kan kun anvendes til de formål, som er nævnt i denne aftale, herunder anvendelse i retssager eller administrative sager. Sådanne oplysninger, dokumenter eller andre meddelelser kan kun anvendes til andre formål, når den toldmyndighed, der har leveret dem, giver sit udtrykkelige samtykke hertil.

3. Anvendelsen af sådanne oplysninger og dokumenter som bevis ved domstolene, og den vægt, der skal knyttes hertil, afgøres i overensstemmelse med den nationale lovgivning.

SAGKYNDIGE OG VIDNER

Artikel 10

Hvis den ene parts domstole eller myndigheder i forbindelse med indbragte toldlovsovertrædelser anmoder herom, kan den anden parts toldmyndighed bemyndige sine embedsmænd til at møde som vidner eller sagkyndige for disse domstole eller myndigheder. Embedsmændene kan vidne om kendsgerninger, de har fået kendskab til i tjenesten. Det skal klart fremgå af anmodningen, i hvilken sag og i hvilken egenskab embedsmanden skal afhøres.

BISTANDSANMODNINGERNES FORM OG INDHOLD

Artikel 11

1. Anmodninger i henhold til denne aftale skal fremsættes skriftligt. Dokumenter, som er nødvendige for at efterkomme anmodningerne, skal vedlægges. Når situationen kræver det, kan mundtlige anmodninger også accepteres. Sådanne anmodninger skal bekræftes skriftligt.

2. Anmodninger i henhold til stk. 1. skal indeholde følgende oplysninger

a) den myndighed, der fremsætter anmodningen;

b) sagens art;

c) anmodningens formål og begrundelse;

d) navne og adresser på de berørte parter, hvis de er bekendt; og

e) en kortfattet beskrivelse af sagen og dens juridiske spørgsmål.

Artikel 12

1. Bistand skal ydes i et direkte samarbejde mellem embedsmænd, der er udpeget af cheferne for de respektive toldmyndigheder.

2. Hvis den bistand, som den bistandssøgende toldmyndighed anmoder om, ikke ligger inden for den anmodede toldmyndigheds ansvarsområde, kan den bistandssøgte toldmyndighed videregive anmodningen til den relevante myndighed. Denne myndighed skal frit kunne afgøre, om der skal ydes bistand. Bistand, som ydes på den måde, skal videregives gennem den bistandssøgte toldmyndighed.

OMKOSTNINGER

Artikel 13

Toldmyndighederne skal afstå fra at kræve erstatning for omkostningerne, som opstår ved anvendelsen af den aftale, bortset fra udgifter til sagkyndige og vidner.

GENNEMFØRELSE AF AFTALEN

Artikel 14

Skatteministeriet, Told- og Skattestyrelsen og the United States Customs Service, Department of the Treasury, kan kontakte hinanden direkte for at behandle spørgsmål, som opstår ved anvendelsen af aftalen. Spørgsmål, som ikke kan løses på denne måde, kan forelægges gennem diplomatiske kanaler.

GYLDIGHEDSOMRÅDE

Artikel 15

Denne aftale anvendes på Kongeriget Danmarks toldområde (som ikke omfatter Færøerne og Grønland) og på Amerikas Forenede Staters toldområde. Den skal også anvendes på Amerikas Forenede Staters Jomfruøer. Denne aftale kan efter underretning fra De Forenede Stater også anvendes på andre områder, som tilhører De Forenede Stater.

IKRAFTTRÆDELSE OG OPSIGELSE

Artikel 16

1. Parterne skal ved udveksling af diplomatiske noter underrette hinanden om, at de har accepteret aftalens bestemmelser, og at alle lovgivningsmæssige forudsætninger, der er nødvendige for aftalens ikrafttræden, er opfyldt. Aftalen træder i kraft 90 dage efter den sidste motifikation.

2. Parterne er enige om, med henblik på en revision af aftalen, at mødes efter fem år, regnet fra ikrafttrædelsesdatoen, medmindre de skriftligt underretter hinanden om, at en revision ikke er nødvendig.

3. Denne aftale kan, ved skriftlig meddelelse, opsiges gennem diplomatiske kanaler og skal ophøre med at være i kraft seks måneder efter, at sådan meddelelse er givet.

Udfærdiget på Nyborg Slot, den 20. juni 1991, i to eksemplarer på

dansk og på engelsk. Begge tekster har samme gyldighed.

For Kongeriget Danmark

Jens Rosman

For Amerikas Forenede Stater

Carol B. Hallett Aftalen, der ikke omfatter Færøerne og Grønland, træder i medfør af artikel 16 i kraft den 17. oktober 1991.

Skatteministeriet, den 10. oktober 1991

Anders Fogh Rasmussen

Bekendtgørelse af aftale af 20. juni 1991 mellem Kongeriget Danmarks regering og regeringen i Amerikas Forenede Stater om gensidig bistand i toldsager

Den 20. juni 1991 undertegnedes på Nyborg Slot en aftale mellem

Danmark og USA om gensidig bistand i toldsager.

Aftalen har følgende ordlyd

Oversættelse

AFTALE MELLEM KONGERIGET DANMARK OG AMERIKAS FORENEDE STATER

om gensidig bistand i toldsager

Regeringerne i Kongeriget Danmark og Amerikas Forenede Stater,

som anser overtrædelse af toldlovgivningen for skadelig for deres respektive landes økonomiske, fiskale, sociale og handelsmæssige interesser,

som anser det for vigtigt at sikre rigtig fastsættelse af told og andre ind- og udførselsafgifter såvel som rigtig gennemførelse af bestemmelser, forbud, restriktioner og kontrol,

som er overbeviste om, at bekæmpelse af overtrædelser af toldlovgivningen kan gøres mere effektiv gennem et udvidet samarbejde mellem deres toldmyndigheder,

som i denne forbindelse har taget hensyn til rekommandationen om gensidig administrativ bistand af 5. december 1953 fra Toldsamarbejdsrådet i Bruxelles,

er blevet enige om følgende

DEFINITION

Ingen