Vejledning om krav i den finansielle lovgivning til direktørers og bestyrel-sesmedlemmers egnethed og hæderlighed (fit & proper) og krav til god-kendelse af ejere af kvalificerede andele

Vejledning om krav i den finansielle lovgivning til direktørers og bestyrelsesmedlemmers egnethed og hæderlighed (fit & proper) og krav til godkendelse af ejere af kvalificerede andele

1. Indledning

Denne vejledning erstatter Finanstilsynets vejledning af 16. august 2004 om krav i den finansielle lovgivning til direktørers, bestyrelsesmedlemmers og aktionærers egnethed og hæderlighed.

Vejledningen findes på Finanstilsynets hjemmeside www.finanstilsynet.dk under »Indberetninger« – »Fit & proper«. Vejledningen er oversat til engelsk.

2. Vejledningens anvendelsesområde

Vejledningen finder anvendelse på bestyrelsesmedlemmer og direktører i virksomheder, der er omfattet af tilsyn efter

- Lov om finansiel virksomhed § 64 og § 100, stk. 1

- Lov om finansiel virksomhed § 312, stk. 1, jf. § 327, stk. 2, nr. 4 (udstedere af elektroniske penge)

- Lov om forsikringsformidling § 8

- Lov om tilsyn med firmapensionskasser § 23 a

- Lov om investeringsforeninger og specialforeninger § 31

- Lov om værdipapirhandel § 9 1)

Vejledningen finder endvidere anvendelse på bestyrelsesmedlemmer og direktører i Arbejdsmarkedets Tillægspension, Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring og i Lønmodtagernes Dyrtidsfond, jf. herved

- Lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension § 23 a

- Lov om arbejdsskadesikring § 62

- Lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond § 4 a

Vejledningen omfatter krav til bestyrelsesmedlemmers og direktørers egnethed og hæderlighed i virksomheder under tilsyn.

Vejledningen omfatter også krav til godkendelse af ejere (aktionærer), der erhverver en kvalificeret andel i en finansiel virksomhed eller en finansiel holdingvirksomhed i medfør af § 61, stk. 1, jf. § 5, stk. 3 i lov om finansiel virksomhed.

Vejledningen retter sig mod de personer, der skal indgå i ledelsen af en virksomhed enten som direktør anmeldt til Erhvervs- og Selskabsstyrelsen eller som bestyrelsesmedlem og angiver, hvilke oplysninger denne personkreds skal afgive til Finanstilsynet.

Betegnelsen »bestyrelsesmedlem« i vejledningen omfatter såvel generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer som medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer samt suppleanter herfor. Ved vurderingen af egnethed og hæderlighed stilles samme krav til denne personkreds.

Betegnelsen »finansielle virksomheder« anvendes i det følgende som en samlebetegnelse for alle virksomheder omfattet af vejledningen. Betegnelsen dækker således ikke kun de egentlige finansielle virksomheder, som defineret i lov om finansiel virksomhed § 5, stk. 1, nr. 1.

3. Den lovmæssige baggrund

Kravene i den finansielle lovgivning om, at bestyrelsesmedlemmer og direktører skal opfylde visse krav om egnethed og hæderlighed er implementeret indenfor rammerne af EF-direktiver.

Bestemmelsen i § 64 i lov om finansiel virksomhed har følgende ordlyd

»§ 64. Et medlem af bestyrelsen og direktionen i en finansiel virksomhed skal have fyldestgørende erfaring til at udøve hvervet eller stillingen.

Stk. 2. Et medlem af bestyrelsen og direktionen kan ikke bestride hvervet eller stillingen som henholdsvis bestyrelsesmedlem og direktør i en finansiel virksomhed, såfremt

1) den pågældende pålægges strafansvar for overtrædelse af straffeloven eller den finansielle lovgivning og denne overtrædelse indebærer risiko for, at hvervet eller stillingen ikke varetages på betryggende vis,

2) den pågældende har anmeldt betalingsstandsning, er under konkurs, har indgivet begæring om gældssanering eller der er indledt forhandlinger om tvangsakkord,

3) den pågældendes økonomiske situation eller selskaber, den pågældende ejer, eller hvori den pågældende deltager i driften, har påført den finansielle virksomhed tab eller risiko for tab eller

4) den pågældende har udvist en sådan adfærd, at der er grund til at antage, at den pågældende ikke vil varetage hvervet eller stillingen på forsvarlig måde.

Stk. 3. Medlemmer af bestyrelsen og direktionen har pligt til at give Finanstilsynet oplysninger om de i stk. 2 angivne forhold.

Stk. 4. Stk. 1, stk. 2, nr. 1-2 og 4, og stk. 3, gælder tilsvarende for medlemmer af bestyrelsen og direktionen i en finansiel holdingvirksomhed.«

Ordlyden af bestemmelserne om egnethed og hæderlighed i lov om forsikringsformidling, lov om tilsyn med firmapensionskasser, lov om investeringsforeninger og specialforeninger og lov om værdipapirhandel afviger på visse punkter fra ordlyden af § 64 i lov om finansiel virksomhed. Der henvises til lovteksten på Finanstilsynets hjemmeside under »Lovsamling«.

Ledelsen af et investeringsforvaltningsselskab skal endvidere i medfør af lov om finansiel virksomhed § 100, stk. 1, være i besiddelse af fyldestgørende erfaring i forbindelse med den type foreninger, der administreres af investeringsforvaltningsselskabet.

3.1. Sanktionsmuligheder

Finanstilsynet kan i medfør af § 351, stk.1, i lov om finansiel virksomhed påbyde en finansiel virksomhed inden for en af tilsynet fastsat frist at afsætte en direktør i en finansiel virksomhed, hvis vedkommende ikke opfylder de betingelser, der følger af § 64, stk. 2 i lov om finansiel virksomhed. Afgørelsen om at påbyde en finansiel virksomhed at afsætte en direktør træffes i Det Finansielle Virksomhedsråd, som i medfør af lov om finansiel virksomhed § 345, stk. 2, nr. 1, træffer afgørelse i tilsynssager af principiel karakter.

Hvis den finansielle virksomhed ikke har afsat direktøren inden for den fastsatte frist, kan Finanstilsynet inddrage virksomhedens tilladelse i medfør af lov om finansiel virksomhed § 237, stk. 1, nr. 2 og § 255, stk. 1, nr. 2.

Hvis et bestyrelsesmedlem i en finansiel virksomhed ikke skønnes at opfylde kravene til egnethed og hæderlighed, og den finansielle virksomhed ikke afhjælper dette, kan Finanstilsynet i medfør af lov om finansiel virksomhed § 237, stk. 1, nr. 2 og § 255, stk. 1, nr. 2, inddrage virksomhedens tilladelse.

Finanstilsynet kan nægte tilladelse til at stifte en finansiel virksomhed, hvis et medlem af den finansielle virksomheds bestyrelse eller direktion ikke opfylder kravene i § 64, jf. § 14, stk. 1, nr. 2 i lov om finansiel virksomhed. Afgørelsen om, at inddrage eller nægte en finansiel virksomhed tilladelse, træffes af Det Finansielle Virksomhedsråd.

Bestyrelsesmedlemmer og direktører, der ikke er enige med Finanstilsynet i afgørelsen, kan indbringe afgørelsen for Erhvervsankenævnet i medfør af lov om finansiel virksomhed § 372, stk. 1. Det samme gælder for ejere af kvalificerede andele. Erhvervsankenævnet kan beslutte, at sådanne klager skal have opsættende virkning. I forbindelse med indgivelse af en klage til Erhvervsankenævnet skal der betales et gebyr, som p.t. udgør 4.000,00 kr. Ved manglende betaling afvises klagen.

3.2. Ejerforhold (ejere af kvalificerede andele)

Ved kvalificeret andel forstås direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 pct. af kapitalen eller stemmerettighederne eller en andel, som giver mulighed for at udøve en betydelig indflydelse på ledelsen af den finansielle virksomhed eller den finansielle holdingvirksomhed, jf. § 5, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed.

Det følger af § 61, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed, at Finanstilsynet på forhånd skal underrettes om og godkende enhver fysisk eller juridisk persons direkte eller indirekte erhvervelse af en kvalificeret andel i en finansiel virksomhed eller en finansiel holdingvirksomhed.

Hvis kapitalejere, som omtalt i § 61, stk. 1, modvirker en forsvarlig og fornuftig forvaltning af virksomheden, kan Finanstilsynet i medfør af § 62, stk. 1 ophæve den stemmeret, der er knyttet til de pågældende ejeres kapitalandele, eller påbyde virksomheden at følge bestemte retningslinier.

3.3. Holdingvirksomheder (udskillelse/afhændelse)

Det følger af § 179 og § 180 i lov om finansiel virksomhed, at det også kan få konsekvenser, hvis et medlem af modervirksomhedens bestyrelse eller direktion ikke opfylder kravene i § 64, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed.

Det følger således af lov om finansiel virksomhed § 179, stk. 1, nr. 2, at

»Finanstilsynet kan påbyde en modervirksomhed, der ejer kapitalandele i finansielle virksomheder, at udskille de finansielle virksomheder og finansieringsinstitutter i en delkoncern under en finansiel holdingvirksomhed, såfremt

2) et medlem af modervirksomhedens bestyrelse eller direktion omfattes af et af forholdene i § 64, stk. 2,«

Det følger endvidere af lov om finansiel virksomhed § 180, stk. 1, nr. 2, at

»Finanstilsynet kan påbyde, at en finansiel holdingvirksomhed afhænder kapitalandele i en finansiel virksomhed, såfremt

2) et medlem af modervirksomhedens bestyrelse eller direktion ikke har fyldestgørende erfaring til at udøve hvervet eller stillingen eller omfattes af et af forholdene i § 64, stk. 2,«

4. Oplysningsskemaer

Til brug for bestyrelsesmedlemmers og direktørers afgivelse af oplysninger til Finanstilsynet anvendes SKEMA A – D.

Til brug for godkendelse af aktionærer (ejere af kvalificerede andele) anvendes SKEMA E - F Oplysningsskemaerne findes på Finanstilsynets hjemmeside www.finanstilsynet.dk under »Indberetninger« – »Fit & proper«.

Oplysningsskemaet kan indsendes til Finanstilsynet af den finansielle virksomhed på vegne af bestyrelsesmedlemmet eller direktøren. Bestyrelsesmedlemmet eller direktøren skal selv underskrive skemaet, ligesom bestyrelsesmedlemmet eller direktøren er ansvarlig for, at de afgivne oplysninger er korrekte. Oplysningsskemaet skal være bilagt en straffeattest. Straffeattesten rekvireres af bestyrelsesmedlemmet eller direktøren i den politikreds, hvor vedkommende er bosiddende.

Pligten til at udfylde oplysningsskema A - F trådte i kraft den 1. juni 2000. Alle personer, der tiltræder som bestyrelsesmedlem eller som direktør i en finansiel virksomhed, eller som erhverver en kvalificeret andel af kapitalen i en finansiel virksomhed eller finansiel holdingvirksomhed skal således indsende et skema til Finanstilsynet.

For bestyrelsesmedlemmer eller direktører i en finansiel holdingvirksomhed, Arbejdsmarkedets Tillægspension, Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring eller i Lønmodtagernes Dyrtidsfond gælder pligten til at udfylde oplysningsskemaerne for personer, der tiltræder den 1. juli 2004 eller senere.

Ifølge lov nr. 1381 af 20. december 2004 om ændring af lov om tilsyn med firmapensionskasser, som træder i kraft den 23. september 2005, skal bestyrelsesmedlemmer og direktører (forretningsførere) i firmapensionskasser egnet- og hæderlighedsvurderes af Finanstilsynet.

Bestyrelsesmedlemmer og direktører (forretningsførere) i en firmapensionskasse skal udfylde samtlige rubrikker i skema A og B undtagen rubrik 6 om snævre forbindelser. Hvis pensionskassen kan dokumentere, at den har ansat en rådgiver med tilstrækkelige faglige kvalifikationer og erfaringer, jf. § 23 a, stk. 2, i lov om tilsyn med firmapensionskasser, kan bestyrelsesmedlemmerne og direktørerne (forretningsførerne) endvidere undlade at udfylde rubrik 3 og 4.

Finanstilsynet har i henhold til § 9 c i lov om tilsyn med firmapensionskasser fastsat, at bestyrelsesmedlemmer og direktører (forretningsførere) i firmapensionskasser med under 100 medlemmer kan undlade at udfylde rubrik 3, 4 og 6 i skema A og B. Som medlemmer defineres personer, hvis beskæftigelse berettiger til eller vil berettige til at modtage pensionsydelser i pensionsordningen.

4.1. Skift af hverv eller stilling

Når et bestyrelsesmedlem eller en direktør én gang er blevet vurderet egnet og hæderlig, er udgangspunktet, at vedkommende ikke skal vurderes på ny. Hvis et bestyrelsesmedlem eller en direktør tiltræder en stilling i en anden finansiel virksomhed, skal vedkommende ikke længere give Finanstilsynet meddelelse herom. Finanstilsynet får via Erhvervs- og Selskabsstyrelsen meddelelse om ændringer i finansielle virksomheders bestyrelse eller direktion. 2)

Selvom et bestyrelsesmedlem eller en direktør én gang er blevet vurderet egnet og hæderlig, skal oplysningsskemaer dog indsendes i følgende tilfælde

1) Hvis et bestyrelsesmedlem eller en direktør i en finansiel virksomhed opgiver stillingen i en periode, skal vedkommende ved tiltrædelse af en ny stilling som bestyrelsesmedlem eller direktør i en finansiel virksomhed på ny indsende et oplysningsskema bilagt en straffeattest til Finanstilsynet.

2) Hvis et bestyrelsesmedlem i en finansiel virksomhed senere bliver ansat som direktør i en finansiel virksomhed skal den pågældende udfylde og indsende SKEMA A eller SKEMA C bilagt straffeattest til Finanstilsynet.

4.2. Erklæring fra et andet EU-/EØS-land

Hvis et bestyrelsesmedlem eller en direktør i forvejen er blevet erklæret egnet og hæderlig i et andet EU-/EØS- land, og vedkommende indsender dokumentation herfor i form af en udskrift/erklæring fra den relevante tilsynsmyndighed, vil Finanstilsynet som udgangspunkt lægge den indsendte dokumentation til grund. Hvis der er behov herfor, kontakter Finanstilsynet tilsynsmyndigheden i det andet EU-/EØS- land om den indsendte dokumentation for bestyrelsesmedlemmets eller direktørens egnethed og hæderlighed.

5. Stiftelse af en finansiel virksomhed

Ved stiftelse af en finansiel virksomhed skal direktører, som er anmeldt til Erhvervs- og Selskabsstyrelsen, udfylde SKEMA A. Hvis den finansielle virksomhed er ejet af en modervirksomhed, skal direktører i modervirksomheden udfylde SKEMA C.

Bestyrelsesmedlemmer skal samtidig udfylde SKEMA B. Hvis den finansielle virksomhed er ejet af en modervirksomhed, skal bestyrelsesmedlemmer i modervirksomheden udfylde SKEMA D.

Finanstilsynets vurdering af et bestyrelsesmedlems eller en direktørs egnethed og hæderlighed foretages samtidig med tilsynets øvrige behandling af virksomhedens ansøgning om tilladelse/koncession.

Et bestyrelsesmedlem eller en direktør, der har afgivet oplysninger, vil modtage Finanstilsynets afgørelse. En kopi af tilsynets afgørelse vil samtidig blive fremsendt til bestyrelsen og direktionen for den finansielle virksomhed, eller den finansielle virksomheds modervirksomhed, hvor bestyrelsesmedlemmet eller direktøren er tilknyttet.

5.1. Aktionærer (ejere af kvalificerede andele)

I forbindelse med stiftelse af en finansiel virksomhed skal aktionærer, der erhverver en kvalificeret andel (10 pct. eller derover) af kapitalen eller stemmerettighederne i en finansiel virksomhed eller en finansiel holdingvirksomhed, forhåndsgodkendes af Finanstilsynet i medfør af § 61, stk. 1 i lov om finansiel virksomhed, jf. afsnit 3.2. Dette gælder også ved forøgelse af den kvalificerede andel, der medfører, at denne efter erhvervelsen vil udgøre eller overstige en grænse på henholdsvis 20 pct., 33 pct. eller 50 pct. af selskabskapitalen eller stemmerettighederne, eller medfører at den finansielle virksomhed eller den finansielle holdingvirksomhed bliver en dattervirksomhed, jf. § 61, stk. 1 in fine.

I forbindelse med en forhåndsgodkendelse vurderer Finanstilsynet om aktionæren skal udfylde SKEMA E (aktionær i den finansielle virksomhed) eller SKEMA F (aktionær i modervirksomheden).

Aktionæren skal kun indsende SKEMA E eller F, hvis Finanstilsynet anmoder om det. Dette vil eksempelvis være tilfældet, hvis Finanstilsynet har en begrundet mistanke om, at aktionæren vil modvirke en forsvarlig drift af den finansielle virksomhed, jf. § 61, stk. 1 i lov om finansiel virksomhed, eller hvis der er tale om en finansiel virksomhed med en lille aktionærkreds, hvor aktiemajoriteten ejes af højst 6 aktionærer, og denne aktionærkreds består af ikke-finansielle virksomheder.

Finanstilsynet kan endvidere anmode om oplysninger, hvis der er grund til at antage, at aktionæren har snævre forbindelser til virksomheden, jf. § 5, stk. 1, nr. 17 i lov om finansiel virksomhed 3) , og disse vil kunne vanskeliggøre varetagelsen af tilsynets opgaver.

6. Etablerede finansielle virksomheder

Direktører og bestyrelsesmedlemmer skal i forbindelse med tiltrædelse af en stilling i en allerede etableret finansiel virksomhed udfylde SKEMA A eller SKEMA B. Direktører og bestyrelsesmedlemmer, som indtræder i ledelsen af finansielle holdingvirksomheder skal udfylde SKEMA C eller SKEMA D.

En finansiel virksomhed kan på forhånd informere Finanstilsynet om en forestående tiltrædelse af en direktør eller et bestyrelsesmedlem. Den finansielle virksomhed kan indhente Finanstilsynets forhåndsvurdering af, om direktøren eller bestyrelsesmedlemmet opfylder kravene til egnethed og hæderlighed.

Det under punkt 5.1. anførte om aktionærer (ejere af kvalificerede andele) finder tilsvarende anvendelse for etablerede finansielle virksomheder eller finansielle holdingvirksomheder.

7. Hvilke oplysninger

Bestyrelsesmedlemmer og direktører i finansielle virksomheder og finansielle holdingvirksomheder skal afgive følgende oplysninger

- tidligere og nuværende bestyrelses- og direktionsposter inden for de seneste 10 år – både inden for samt uden for den finansielle sektor - samt andre hverv inden for den finansielle sektor. For bestyrelsesmedlemmer er oplysningsperioden 5 år 4) . Ved andre hverv inden for den finansielle sektor forstås f.eks. medlemskab af fagudvalg, ankenævn, uddannelsesinstitutioner m.v. Oplysninger om andre hverv i den finansielle sektor eller om bestyrelsesposter lægges til grund ved Finanstilsynets vurdering af, hvilke relevante erfaringer vedkommende har,

- tidligere og nuværende ansættelsesforhold, herunder selvstændig virksomhed inden for de seneste 10 år. For bestyrelsesmedlemmer er oplysningsperioden 5 år,

- direktører (forretningsførere) og bestyrelsesmedlemmer i firmapensionskasser kan i visse tilfælde undlade at oplyse om tidligere og nuværende bestyrelses- og direktionsposter samt tidligere og nuværende ansættelsesforhold. Der henvises til vejledningens pkt. 4,

- om bestyrelsesmedlemmet eller direktøren er eller har været i betalingsstandsning, under konkursbehandling, om bestyrelsesmedlemmet eller direktøren for tiden eller tidligere har indgivet begæring om gældssanering eller har været i forhandling om tvangsakkord,

- om virksomheder, hvor bestyrelsesmedlemmet eller direktøren deltager eller har deltaget i ledelsen af, er eller har været i betalingsstandsning, under konkursbehandling, eller er eller har sådanne virksomheder været i forhandlinger om tvangsakkord. Oplysningerne lægges til grund ved vurderingen af, om den pågældende i adfærd eller stilling tidligere har udvist en sådan adfærd, at der er grund til at antage, at den pågældende ikke vil varetage hvervet eller stillingen på betryggende vis. Som eksempel kan anføres, at såfremt et bestyrelsesmedlem eller en direktør tidligere aktivt har deltaget i ledelsen af én eller flere virksomheder, der er gået konkurs, kan der være tale om forhold, som influerer på Finanstilsynets vurdering, og

- om der er snævre forbindelser, jf. § 5, stk. 1, nr. 17 i lov om finansiel virksomhed mellem bestyrelsesmedlemmet eller direktøren og virksomheden, der er indgivet oplysningsskema for, eller mellem bestyrelsesmedlemmet eller direktøren og andre virksomheder eller personer, der har snævre forbindelser med virksomheden. Bestyrelsesmedlemmer og direktører (forretningsførere) i firmapensionskasser og i forsikringsmægler- og genforsikringsmæglervirksomheder er undtaget fra pligten til at oplyse om snævre forbindelser.

I de tilfælde, hvor Finanstilsynet anmoder ejere af kvalificerede andele om at afgive oplysninger, svarer oplysningerne til de oplysninger, som skal afgives af bestyrelsesmedlemmer i finansielle virksomheder.

7.1. Finanstilsynets tavshedspligt

De oplysninger, som medlemmer af bestyrelsen og direktionen skal afgive i medfør af § 64, stk. 3 i lov om finansiel virksomhed til brug ved Finanstilsynets vurdering af, om kravene til egnethed og hæderlighed er opfyldt, er omfattet af Finanstilsynets tavshedspligt i medfør af § 354, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed. Det følger af bestemmelsen, at Finanstilsynets ansatte under ansvar efter straffelovens §§ 152-152 e er forpligtede til at hemmeligholde oplysninger, som de gennem deres virke bliver vidende om.

8. Borgmestres habilitet

Folketingets Ombudsmand har i en redegørelse af 17. juni 1981 givet udtryk for, at en forening af hvervene som borgmester og bestyrelsesformand/medlem af et pengeinstitut, hvori en (ikke ubetydelig) del af kommunens økonomiske midler er anbragt, vil udelukke borgmesteren fra at udøve sin almindelige tilsynsforpligtelse og beslutningskompetence med hensyn til økonomiske dispositioner samt medføre inhabilitet ved kommunalbestyrelsens og økonomiudvalgets behandling af sager herom i et sådant omfang (og i sager af en sådan art), at det må give anledning til meget væsentlige betænkeligheder. Efter ombudsmandens opfattelse er betænkelighederne ved en forening af de to nævnte hverv så væsentlige, at det må give anledning til nogen tvivl, om de i tilstrækkelig grad vil kunne afbødes gennem fastsættelse af nærmere retningslinjer for administration, kontrol m.v. (Folketingets Ombudsmands beretning for 1981, side 98 ff., navnlig side 115).

I en udtalelse af 27. marts 1990 har Indenrigs- og Sundhedsministeriet endvidere udtalt, at hvervet som borgmester må anses som uforeneligt med hvervet som bestyrelsesformand i et pengeinstitut, hvormed kommunen har et, i såvel art som omfang, meget betydeligt engagement. Ministeriet henviste herved til, at pengeinstituttet i den konkrete sag var kommunens hovedbankforbindelse, og at kun ubetydelige midler var anbragt i andre pengeinstitutter. Efter ministeriets opfattelse vil en forening af hvervet som borgmester og bestyrelsesformand i denne situation – ud fra en generel vurdering – være egnet til at skabe tvivl om, hvorvidt der i forbindelse med anbringelse af kontante midler og andre bankforretninger alene handles til varetagelse af kommunens interesser.

9. Øvrige pligter

Medlemmer af bestyrelsen og direktionen i finansielle virksomheder og finansielle holdingvirksomheder har i medfør af § 64, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed pligt til løbende at give Finanstilsynet oplysninger om de i § 64, stk. 2 angivne forhold. Et bestyrelsesmedlem eller en direktør skal således give Finanstilsynet oplysning om, hvis den pågældende pålægges strafansvar for overtrædelse af straffeloven, herunder overtrædelse af reglerne om berigelsesforbrydelser, eller den finansielle lovgivning, herunder overtrædelse af værdipapirhandelslovens kapitel 10 om misbrug af intern viden og kursmanipulation. Bestyrelsesmedlemmer og direktører har tillige pligt til at give Finanstilsynet oplysning om overtrædelse af tilsvarende udenlandske regler. Oplysningspligten indtræder, når det strafbare forhold er fastslået ved endelig dom eller hvis bestyrelsesmedlemmet/direktøren accepterer et bødeforlæg.

Oplysningspligten er i overensstemmelse med reglerne i den finansielle lovgivning om, at bestyrelsesmedlemmer og direktører ikke må være dømt for overtrædelse af straffeloven eller den finansielle lovgivning. Det er ifølge § 64, stk. 2, nr. 1 i lov om finansiel virksomhed en betingelse, at overtrædelsen indebærer risiko for, at hvervet eller stillingen ikke varetages på betryggende vis.

Bestyrelsesmedlemmer og direktører i finansielle virksomheder har i medfør af § 64, stk. 3, jf. § 64, stk. 2, nr. 2, i lov om finansiel virksomhed pligt til at oplyse, hvis den pågældende har anmeldt betalingsstandsning, er under konkurs, har indgivet begæring om gældssanering, eller der er indledt forhandling om tvangsakkord.

Finanstilsynet, den 27. juli 2005

Marianne Simonsen

/Bettina Agerskov

1) Kravene gælder alene direktører og bestyrelsesmedlemmer i de selskaber, der er omfattet af § 7 i lov om værdipapirhandel.

2) Jf. § 156, stk. 2 i aktieselskabsloven, jf. lovbekendtgørelse nr. 9 af 9. januar 2002, hvoraf følger, at virksomheder ved ændringer i bestyrelse og direktion skal anmelde ændringerne til Erhvervs- og Selskabsstyrelsen.

3) Snævre forbindelser defineres ifølge bestemmelsen som a) direkte eller indirekte forbindelser mellem en modervirksomhed og dens dattervirksomheder, b) kapitalinteresser, hvorved forstås en virksomheds direkte eller indirekte besiddelse af 20 pct. eller mere af stemmerettighederne eller kapitalen i en virksomhed, eller c) flere virksomheders eller personers fælles forbindelse, jf. litra a, med en virksomhed.

4) Finanstilsynet har fundet, at en oplysningsperiode på 5 år er passende for bestyrelsesmedlemmer, henset til at bestyrelsesmedlemmer som en del af bestyrelsen i den finansielle virksomhed har til opgave at varetage den overordnede styring og kontrol af virksomheden. Medlemmer af direktionen har derimod til opgave at varetage den daglige ledelse af virksomheden.