Vejledning vedr. månedlig egenkapitaldækningsopgørelse m.v.

Vejledning vedr. månedlig egenkapitaldækningsopgørelse m.v.

Børsmæglerselskabet skal være opmærksom på følgende forhold

1. Indtil årsregnskabet for 1988 er godkendt på generalforsamlingen, skal den egenkapital, der fremgår af den månedlige egenkapitaldækningsopgørelse, være egenkapitalen ifølge 1987-årsregnskabet med tillæg af kapitaludvidelser.

2. Ved opgørelsen af de vægtede aktiver, jf. § 15 i bekendtgørelse om Københavns Fondsbørs indgår indeksobligationer i »øvrige obligationer«. Ved beregningen af nettorisikoen skal der ikke skelnes mellem indeksobligationer udstedt af forskellige realkreditinstitutter, forudsat at de pågældende obligationer kun adskiller sig med hensyn til udsteder. For alle andre obligationer, der indgår i »øvrige obligationer«, samt for aktier kan der ved opgørelsen af nettopositionen ikke foretages modregning mellem forskellige papirer.

3. Ifølge § 19, stk. 3 i bekendtgørelse om Københavns Fondsbørs kan der ved beregning af afviklingsrisiko i § 19, stk. 1 ses bort fra beløb, for hvilke Garantifonden for Danske Optioner og Futures hæfter eller garanterer. Børsmæglerselskabet skal være opmærksom på, at Garantifonden ikke hæfter eller garanterer for en kundes forpligtelse overfor en bruger i Garantifonden.

Ingen