Vejledning vedrørende månedsbalancer/statistik for 1988

Vejledning vedrørende månedsbalancer/statistik for 1988

Vejledning vedrørende månedsbalancer/statistik for 1988.

(kvartalsbalance/statistik)

Fra og med ultimo januar 1988 vil følgende bestemmelser vedrørende månedsbalance med bilag/månedsstatistik m.v. være gældende

I. Generelle bestemmelser

1. Til tilsynet skal for de første 6 måneder af 1988 alene indsendes siderne F.A. 1-5 og 14. Herefter skal pengeinstitutterne alene indsende F.A. 1-5. Siderne indsendes enten i form af den i regnskabsbekendtgørelsen anvendte fællesform, eller i form af eget materiale, såfremt det indeholder de samme oplysninger og er opstillet på samme måde som fællesformen. Der skal specielt gøres opmærksom på, at eget materiale skal indeholde de ud for hvert beløb anførte »feltcifre«. Det er endvidere er betingelse, at materialet er i A4 format. Ved manuel indberetning af siderne F.A. 1-5 skal direktionens underskrift på F.A.5 være i original.

2. Til I/S Datacentralen indsendes for de første 6 måneder siderne F.A. 1-13 på magnetbånd. For de følgende måneder indsendes siderne F.A. 1-14 til I/S Datacentralen. Specifikationer til magnetbåndenes indhold er tidligere sendt direkte til de berørte datacentraler og pengeinstitutter.

3. Materialet til tilsynet skal som hidtil sendes senest 7. arbejdsdag efter udløbet af den foregående måned (kvartal), således at det er tilsynet i hænde senest den 8. arbejdsdag.

Materialet til I/S Datacentralen skal sendes senest 8. arbejdsdag

efter udløbet af den foregående måned, således at det er centralen i

hænde senest den 9. arbejdsdag.

4. I de månedsbalancer, der indsendes pr. 31. januar 1988 og indtil årsregnskabet er godkendt i banken respektive andelskassen på generalforsamlingen og i sparekassen på repræsentantskabsmødet, må der ikke være foretaget overskudsfordeling. Vindings- og tabskontoen skal, indtil årsregnskabet er godkendt, posteres i månedsbalancen under »7. Renter og provision (netto) m.v.«.

5. For sparekasser og andelskasser, der i henhold til regnskabsbekendtgørelsens § 6 kun indsender balance/statistik kvartalsvis, skal F.A. 1-14 sendes til tilsynet enten på fællesformen eller på eget materiale, der overholder de under pkt. 1 nævnte krav.

6. Andelskasser, der indgår i en sammenslutning af andelskasser omfattet af kapitel 4 D i lov om banker og sparekasser m.v., skal ikke indsende månedbalancer.

II. Vedrørende de enkelte sider og poster skal følgende iagttages

Ved ændringen af regnskabsbekendtgørelsen den 27. november 1987 blev følgende F.A.-skemaer ændret: F.A.3, F.A.7, F.A.9 og F.A.14. Disse er mærket med 31.12.87 i nederste venstre hjørne, hvorimod de øvrige F.A.-skemaer er mærket med 1.10.86 i nederste venstre hjørne. Kun disse skemaer må anvendes efter 1. januar 1988.

1. F.A.3. »Fradrag«

»Lån på indlånsbeviser udstedt af Danmarks Nationalbank« er udgået som selvstændig post under fradrag, fordi Nationalbanken er ophørt med at udstede indlånsbeviser.

2. F.A.4, post 2. »Anfordringstilgodehavender i Danmarks Nationalbank.«

Beløb deponeret i Nationalbanken - i henhold til reglerne af 6. juni 1985 om særlige indskud - kan betragtes som anfordringstilgodehavende.

3. F.A.4, post 6 »Sikre letsælgelige (børsnoterede) ubelånte værdipapirer«.

I det omfang pengeinstituttet har børsnoteret ansvarlig indskudskapital i pengeinstitutter og andre børsnoterede virksomheder, skal denne medtages.

4. F.A.5. »Bogført værdi af erhvervede aktie-, andels- eller garantibeviser .....«

Ved beregning af denne post skal kun posterne 7.1., 7.2., 7.3. og 7.4 på side F.A.7. medregnes.

5. F.A.7. »Ad debetpost 5.1. (indenlandske mellemværender).«

Opmærksomheden skal henledes på, at noten til posten er ændret, således at beholdninger af statsobligationer skal specificeres i fastforrentede, variabelt forrentede samt fremmedmøntede statsobligationer.

6. F.A.9., post 2. »Gæld til Danmarks Nationalbank.

Denne post er nu opsplittet i 3 underposter: »Træk på foliokonto«, »Pengemarkedet« samt »Andet«.

7. F.A.11., post 8. »Ansvarlig indskudskapital.«

Beløbet, der kan ligestilles med egenkapitalen - post 8.2. -, skal svare til beløbet under »Netto« eller »40 pct. af bankens eller sparekassens egenkapital andrager« side F.A.4. nederst.

8. F.A.14. (»Måling af ændringer i kursværdi på pengeinstututtets børsnoterede kroneobligationer«).

Opmærksomheden skal henledes på, at alle beløb på skemaet skal angives i tusinde kr. ved anvendelse af de sædvanlige afrundingsregler. Beløb i intervallet 0-499 kr. skal således angives med et 0.

Opmærksomheden skal videre henledes på, at under skemaets post 4. anføres 8 % af pengeinstituttets reducerede gælds- og garantiforpligtelser. Pengeinstituttets reducerede gælds- og garantiforpligtelser fremgår af linie 11 på FA 3.

9. De pengeinstitutter, der har udenlandske filialer kan på pengeinstituttets balance exclusive udenlandske filialer samt på d

e enkelte filialbalancer undlade at indberette FA 3, 4, 5, 12 og 13.

Pengeinstituttets balance incl. filialer skal indberettes i samme omfang som hidtil.

10. Det skal endvidere understreges, at eventuelle rettelser til balancen skal specificeres i »statistikken« - skemaerne F.A.6. til F.A.13.

Ved indberetning af rettelser til månedsbalance/månedsstatistik bedes vedlagte rettelsesskema anvendt.

Det skal endelig henstilles til pengeinstitutterne, at når rettelser indberettes, så skal også eventuelle konsekvensrettelser indberettes samtidigt.

11. Endelig vedlægges et ajourført oplysningsskema, som bedes indsendt til tilsynet ved ændringer i tidligere indberettede data vedrørende datacentraler samt kontaktpersoner på datacentralen eller i instituttets regnskabsafdeling.

FINANSTILSYNET RETTELSESSKEMA A. 30.3.2 LFJ INDBERETNING AF RETTELSER TIL MÅNEDSBALANCE MED BILAG / MÅNEDSSTATISTIK Ch.reg.nr. Pengeinstituttets navn måned og år |Side | Felt| | | -F.A. -nr. - Rettes til - Indberettede beløb -

Som felt nr. anføres det ud for hvert beløbsfelt i fællesformen anførte nummer. Såfremt en rettelse medfører konsekvensrettelser i f.eks. totaler eller mellembalance (F.A. 1 & 2) og statistik /F.A. 6 - 13) , skal alle konsekvensrettelser tillige indberettes.

FINANSTILSYNET A.30.3.2. LFJ/LGL Ch.reg.nr. pengeinstituttets navn Magnetbånd med oplysninger om månedsbalancen m.v. bliver sendt fra: | Datacentralens navn | - Adresse - - - - Kontaktperson - | Telefon nr. | | | Henvendelse til pengeinstituttet vedrørende månedsbalancens regnskabsmæssige indhold kan ske til: - Navn - - eller: - - Telefon nr. - - - underskrift

Ingen