Om opstilling og fremstilling af forslag til lov om tillægsbevilling

Bilag 1

Vejledning for opstilling af tillægsbevillingslovforslag på Fi-blanket

1. Ministerier uden terminaladgang til Statens Budgetsystem indrapporterer tillægsbevillingslovforslaget på FTB-blanketter (Fi 5), hvortil der gælder følgende regler for udfyldelsen

(numrene i cirklerne på vedlagte blanketeksempel refererer til de tilsvarende numre nedenfor)

1. Kategorikode og transaktionstekst

Som første linie for hver transaktion anføres kategorikoden i kolonne 7 og transaktionsteksten i kolonne 8, jf. ovenfor pkt. 3. Som transaktionstekst anføres en kort indholdsmæssig karakteristik af transaktionen med eventuel henvisning til aktstykke, lov m.v., jf. bilag 2.

2. Hovedafsnits- og hovedkontonummer

3. Hovedafsnitsnavn/hovedkontonavn

Hovedafsnitsnavn/hovedkontonavn skal kun anføres ved oprettelse af nye hovedafsnit/hovedkonti eller ved ændring af eksisterende hovedafsnitsnavne/hovedkontonavne.

4. Kontonummer/løbenummer

Kontonummer/løbenummer udfyldes for transaktionens posteringer.

5. Kontotekst

Kontotekst skal kun anføres ved oprettelse afnye konti eller ved ændring af eksisterende kontotekster.

6. Beløbsfelt for TB-beløb

I kolonne 9 anføres beløb til de enkelte posteringer. Der anføres kun TB-beløbet, da B-kolonnen overføres automatisk fra budgetsystemet.

7. Afslutning på transaktion

Skift mellem de enkelte transaktioner markeres med en fuldt optrukken linie gennem kolonnerne 2-7.

2. Hvis et tillægsbevillingslovforslag vedrører flere kategorier, skal de enkelte kategoriers beløbsmæssige andel opføres som separate transaktioner. Opdelingen på kategorier kan derfor medføre, at det samme kontonummer vil kunne optræde flere gange under forskellige transaktioner.

3. Såfremt ministerierne ønsker det, kan indberetning af sumoplysninger udelades.

Budgetdepartementet 1 Forslag til finanslov 19 for § XX SIDE Ministerium/Statsvirksomhed

Hoved- Hoved- Konto Løbe- Tekst TB afsnit konto nr. 2 3 4 5 6 7 8 9 xx Transaktions-tekst. 1 xx Hovedafsnitsnavn 2 3 xx Hovedkontonavn xx xx Kontonavn xxx.xxx : 5 : : 4 : : : xx xx xxx.xxx 7 6

Bilag 2

Kategoriseringen af tillægsbevillingslovforslaget

1. For tillægsbevillingslovforslaget for 1987 foreskrives følgende kategorisering af driftsudgifter, indtægter og tilskud

1. Ny lovgivning

2. Aktstykker

3. Nye skøn

4. Ressortændringer

5. Tekniske korrektioner

6. Genbevilling samt forbrug af opsparing

7. Budgetafvigelser iht. de særlige regler for statsvirksomheder og indtægtsdækket virksomhed, herunder supplerende mindre virksomhed.

8. Langtidsledige

9. Andre bevillingsforslag

Ved indberetningen af transaktionerne til budgetsystemet anvendes en tocifret kategorikode. Ny lovgivning har koden 41, aktstykker koden 42 og så fremdeles.

Ny lovgivning vedrører ændringer som følge af vedtagne love eller regeringens lovforslag.

I transaktionsteksten henvises til aktstykkenummer og indhold.

Aktstykker vedrører ændringer som følge aftiltrådte aktstykker.

I transaktionsteksten henvises til lovnummer og indhold.

Ressortændringer anvendes i forbindelse med flytning af bevillingskontering fra et ministerområde til et andet, herunder overførsel af beløb til og fra bloktilskudspuljen under Indenrigsministeriet. En ressortændring af rammen for et ministerium vil således i princippet altid være modsvaret af en modsat rettet bevægelse på et andet ministeriums ramme.

I transaktionsteksten anføres hvad der flyttes og hvorhen.

Tekniske korrektioner rummer ændringer afrent teknisk karakter og som ikke påvirker statens samlede udgifter. Som eksempel kan nævnes ændret konteringspraksis for udgifter og indtægter, overgang fra producent til brugerbevilling samt flytning af bevillingskontering inden for et ministerområde.

Som teknisk korrektion konteres endvidere udgifter afholdt i medfør af statens selvforsikringsprincip samt træk på momsreserven.

Overførsel af PL-justeringsbeløb fra de samlede reservebeløb, herunder PL-beløb, bevilget ved Akt 180 31/3 87, skal opføres som transaktion under kategorien »tekniske korrektioner«.

Genbevilling samt forbrug af opsparing anvendes i forbindelse med forbrug af tidligere års opsparede/genbevilgede midler.

Da opsparingsoversigterne og anlægsskemaerne rummer detaljerede oplysninger om de enkelte projekter, er det ikke nødvendigt at opdele transaktionerne yderligere.

Såfremt der søges om genbevilling af andre typer af projektmidler (f.eks. energibesparende foranstaltninger), indrapporteres disse som særskilte transaktioner.

Budgetafvigelser i henhold til de særlige regler for statsvirksomheder og indtægtsdækket virksomhed, herunder supplerende mindre virksomhed dækker over bevægelser, hvor øgede udgifter modsvares af tilsvarende indtægter, jf. Budgetvejledningens regler herom pkt. 59.1., 59.2 og 51.2.

Langtidsledige rummer udgifter til løn og overhead i forbindelse med ansættelse i staten.

I transaktionsteksten bør som hovedregel anføres antallet af langtidsledige.

Andre bevillingsforslag er ændringer, som ikke er omfattet af kategori 1-8. Der kan være tale om omprioriteringer, uudnyttede bevillinger (mindreforbrug) eller andre former for budgetændringer.

Som særskilt transaktion anføres under denne kategori endvidere forslag om opsparing eller mindreforbrug til senere genbevilling.

2. Anlægs- og udlånsbevillingen kategoriseres på samme måde. I den indledende oversigt for hovedafsnit 20 (sammendrag af anlægs- og udlånsbevillinger, jf. Budgetvejledningen, bilag 23) er dog foretaget et sammendrag af visse af kategorierne. Indberetningen skal dog desuagtet ske under de respektive kategorier.

Afden indledende oversigt er endvidere udeladt kategorierne »budgetafvigelser iht. de særlige regler for statsvirksomheder...« (nr. 7) samt »langtidsledige« (nr. 8), da disse kategorier ikke finder anvendelse på anlægs- og udlånsbevillinger under hovedafsnit 20.

Den indledende oversigt over anlægs- og udlånsbevillingen er vist i bilag 6.

3. Ved indrapportering af transaktioner under anlægsudgifter bør der ikke ske særskilt indrapportering for hvert anlægsprojekt. I stedet grupperes de væsentligste afvigelser i et mindre antal transaktioner, idet der i teksten kan henvises til projekter med de største afvigelser, jf. eksemplet i bilag 3.

Bilag 3

Opstilling af Anm. II

1. Tillægsbevillingslovforslaget for finansåret 1986 introducerede en ny opstilling af Anm. II. Denne opstillingsform videreføres i tillægsbevillingslovforslaget for finansåret 1987. Endvidere foretages visse mindre redaktionelle ændringer i forbindelse med det nye system til udarbejdelse af Anm. II.

2. For hovedkonti under hovedafsnit 1-19 samt 30-39 på tillægsbevillingslovforslaget for 1987 gælder følgende retningslinier

A: Indledning til hovedkonti.

1. Først omtales ressortomlægninger, lovændringer og organisatoriske ændringer af væsentlig betydning for budgetbedømmelsen.

2. Aktivitetsændringer af væsentlig betydning for budgetbedømmelsen anføres.

B: Standardtabeller og bemærkninger.

1. Først opføres TB-kategorioversigten.

2. Såfremt der til de enkelte bevillinger skal knyttes kommentarer udover det i transaktionsteksterne anførte, opføres disse som bemærkninger til TB-kategorioversigten.

3. Herefter opføres opsparingsoversigten, inkl. bemærkninger. Bemærkningerne kan have karakter af fodnoter til opsparingsoversigten.

4. Herefter opføres Personaleoversigen i sædvanlig opstillingsform (Budgetvejledning 1985, bilag 28), inkl. bemærkninger.

I. Eksempel på opstilling af tillægsbevillingslovforslaget Anm. II, driftsafsnittet.

02.01. Rigsbibliotekarembedet, Forskningsbiblioteksrådet, Accessionskatalogen (ALBA),

Forskningsbibliotekernes Edb-kontor og Udvekslingsinstituttet.

Indledende bemærkninger

Den endelige etablering af Rigsbibliotekarembedet er blevet forsinket i forhold til den oprindelige plan. Samtidig har forskellige edb-udviklingsprojekter måttet udskydes.

TB-oversigt

1.000 kr. Lønsums- TB udgifter I alt

Driftsudgifter i alt -252,5 20,9

4. Ressortændringer

Overført til 14.04.01 -273,0

5. Tekniske korrektioner

Betaling til SCR/SCL 42,1

Refusionsdækkede edb-udgifter 600,0

Statens selvforsikringsordning, reparation af vandskade og

elevator 56,7

8. Langtidsledige

x-antal kommunalt henviste (14 mdr.) 198,5

9. Andre bevillingsforslag

Opsparing i 1986 -252,5 -568,4

Overførsel til konto 53.01. Dansk Standardiseringsråd -25,0

Overførsel til ny konto 53,02, Den internationale

biblioteks organisations (IFLA) program for

konservering og bevaring -10,0

Indtægter i alt 690,7

5. Tekniske korrektioner

Refusion af edb-udgifter 600,0

8. Langtidsledige

Refusion vedr. x-antal kommunalt henviste 192,3

9. Andre bevillingsforslag

Mindreindtægt af producerede ydelser -101,6

Tilskud i alt 1.858,3

53.01. Dansk Standardiseringsråd

9. Andre bevillingsforslag

Tilskud til Dansk Standardiseringsråd overført

fra driftskonto 02.01 25,0

53.02. I.F.L.A.

9. Andre bevillingsforslag

Tilskud til Den internationale Biblioteksorganisations program

for konservering og bevaring 10,0

55.01. Ikke fradragsberettiget købmoms, der refunderes

5. Tekniske korrektioner

Købsmoms 1.823,0

ad driftsudgifter

Der er anvendt 60.000 kr. til evaluering af Kvindfo's virksomhed.

Opsparingsoversigt

Formål Første op- Primo- Indeværende års sparingsår saldo opsparing forbrug saldo ult. 1. Etablering af Rigsbibliotekar- embede og edb-kontor 1985 605.000 86.000 605.000 86.000 2. Edb-udviklings- arbejde 1986 - 737.400 - 737.400 3. Reoler m.v. Udvekslings- instituttet 1986 - 150.000 - 150.000 4. National- bibliografien 1986 - 200.000 - 200,000 I alt - 605.000 1.173.400 605.000 1.173.400 Personaleoversigt Årsværk Over- Tillægsbevilling Bevillings- Bevilling Akt- flytning Ajourført lønramme: 1986 stykker mellem Modsvaret Ændret bevilling bev.konti arbejds- forbrug giverref. i øvr. 38 1,0 -0,1 0,9 371) - 0,8 0,8 36 1,0 -0,7 0,3 352) 5,0 -0,8 4,2 Øvrigt 26,9 -2,6 24,3 I alt 33,9 -3,4 30,5

1) Ekstraordinært bevilget konsulent.

2) Heri medregnet en stilling som systemplanlægger med § 1, stk. 2 tillæg på 20.130,90 kr. (april 1986).

3. Anlægsafsnittet (hovedafsnit 20) opbygges efter nedenstående retningslinier.

A: Standardtabeller

1. Anlægsafsnittet (hovedafsnit 20) indledes med en oversigt over anlægs- og udlånsbevillingen for hovedafsnittet. Opstillingsformen svarer til den i bilag 23 til Budgetvejledningen af 1985 anviste med de ændringer, som følger af den nye kategorisering, jf. bilag 6 i cirkulæret. Den nævnte oversigtstabel anvendes ikke på statsvirksomheder og fonde.

2. Derefter anføres for de enkelte underafsnit på hovedafsnit 20 samt for anlægs- og udlånsbevillinger på statsvirksomheder og fonde en oversigt over kategoriseringen af anlægs- og udlånsbevillingen, svarende til TB-kategorioversigten for driftsudgifter.

B: Kommentarer til tillægsbevillingen

1. Såfremt der skal anføres yderligere kommentarer til anlægs- og udlånsbevillingen, anføres disse efterfølgende.

2. Kommentarer til de enkelte anlægsprojekter anføres som hidtil i skemaform. Skemaet vedr. bygge- og anlægsarbejder (Budgetvejledningens bilag 14) er på tillægsbevillingslovforslaget for 1987 ændret. Den nye udformning af skemaet fremgår afbilag 7.

II. Eksempel på opstilling af tillægsbevillingslovforslagets Anm. II, anlægsafsnittet.

20. Anlægs- og udlånsbevillinger

Indledende oversigt

Ny lov- Tekniske Mill. kr. givning Resort- korrek- Gen- Andre be- TB (1 decimal) FL akt- ændrin- rektioner bevil- villings- I alt stykker ger og ny linger forslag skøn Anlægsudgifter 20.02 96,9 50,8 -39,2 11,6 20.03 16,4 3,6 2,6 6,2 Ejendomserhvervelser m. v. 20.02 1,0 -1,0 -1,0 20.03 11,0 11,0 Udlån 20.02 0,6 -0,2 -0,2 Kapitalindtægter 20.03 1,0 1,0 I alt 114,9 65,4 -36,8 28,6 20.03. Kriminalforsorgen TB-oversigt 1.000 kr. TB i alt

Anlægsudgifter i alt 6.199,0 70.01. Kriminalforsorgens institutioner og afdelinger 5. Tekniske korrektioner PL-justering ved overførsel fra fælles reservekonto 1.644,0 6. Genbevilling samt forbrug af opsparing Arresthus i Vordingborg og Grenå samt statsfængslet på Kragskovhede 3.629,0 9. Andre bevillingsforslag Genopførsel af Østre længe, Kastanienborg 2.988,0 Merudgifter, besparelser og mindreforbrug vedr. div. projekter -418,0 Ejendomserhvervelser i alt 10.978,0 72.02. Køb af ejendom matr.nr. 5 c, Jyderup by 2. Aktstykker Akt 64 10/12 86 10.978,0 Kapitalindtægter i alt 946,8 82.01. Salg af grund matr.nr. 877, Nyborg bygrunde 9. Andre bevillingsforslag Provenuet ved salg af matr.nr. 877, Nyborg bygrunde, overføres til 70.01.03 946,8 ad anlægsudgifter (eksempel på skema vedr. bygge- og anlægsarbejder, Undervisningsministeriet, 20.20.08.70.01.) B TB ad 91. Hovedbygningen, Frue Plads 4.768.000 -768.000 PROJEKTBESKRIVELSE: Renovering af varmeanlæg og istandsættelse af 10 auditorier og festsal m.v. HJEMMEL: Akt 229 27/5 87 IGANGSÆTNING: Januar 1988 FÆRDIGGØRELSE: December 1990 Specifikation af totaludgift (1.000 kr.): Totaludg. Statsudg. Totaludgift iflg. FL 1987 indeks 510 14.788 Ændringer i forhold til ovenstående: Forbrugskorrektion 1986 29 Indekskorrektion 510-506 -111 Korrektion iflg. Akt 229 27/5 87 12 Revideret totaludgift ultimo TB-året, indeks 506 14.718 Forbrug, primo TB-året 612 Forventet forbrug, TB-året 4.000 Restudgift, ultimo TB-året 10. 106 Specifikation af forslag til tillægsbevilling: Tekniske korrektioner 768 Specifikation af bevillinger, forbrug og genbevillingssaldo: TB ekskl. Mindre- Finanslov- gen- Samlet Forbrug Mindre- forbrug bevilling bevilling bevilling forbrug Indeks 506 (1000 kr.) Ult. 1985 - 146.000 146.000 146.000 - - 1986 600.000 29.000 629.000 466.000 163.000 184 1987 4.768.000 - 4.768.000 4.000.0001) 768.000 762 I alt 5.543.000 4.612.000 946

Beløb, der ikke kan genbevilges p.g.a. forældelse 0

Genbevillingssaldo 946

BEMÆRKNINGER: 1) Forventet forbrug.

Bilag 4

Retningslinier for opstilling af opsparingsoversigter

1. I Finansministeriets cirkulære af 29. oktober 1986 om indkaldelse af bidrag til FTB 1986 m.v. indføres en ny opstillingsform for ministeriernes opsparing, de såkaldte opsparingsoversigter.

Opsparingsoversigterne vil for fremtiden være en fast del af anmærkningerne til tillægsbevillingslovforslaget.

2. Selve opsparingsordningen fremgår af Budgetvejledningens pkt. 61.22. Ordningen giver ministerierne mulighed for at opspare uudnyttede dele af driftsudgiftsbevillingen til anvendelse inden for de 4 efterfølgende finansår, såfremt det på tillægsbevillingsloven er angivet, til hvilket projekt (eller konkret formål) den senere anvendelse vil ske. Til ordningen er endvidere knyttet PL-regulering afopsparingsbeløbene.

Ministerierne skal for fremtiden aflægge regnskab for den på tillægsbevillingslovforslaget registrerede opsparing i forbindelse med totalrammeredegørelse I. Herefter vil Finansministeriet opregne beløbene, således at ministerierne er orienterede om projekternes aktuelle status på et tidligt tidspunkt i finansåret.

3. Opsparingsoversigterne på FTB 1987 skal opstilles som oversigterne på FTB 1986, jf. nedenstående eksempel.

Eksempel på opsparingsoversigt, FTB 1986. Hovedkonto 13.06.05. Opsparingsoversigt Første op- Primo Indeværende års Formål sparingsår saldo opsparing forbrug saldo ult. I. Ekstraordinær vedligeholdelse og teknologiske moderni- seringer. Danmarks Sygeplejerskehøjskole 1985 414.400 346.400 414.400 346.400 2. Teknoligiske moder- niseringer. Skolen for Videreuddannelse af Ergo- og Fysioterapeuter 1985 114.900 90.000 109.100 95.800 3. Afholdelse af SOSA-kurser. Sundhedsstyrelsen 1985 241.800 275.000 100.000 416.800 4. Evaluering af forsøg med yngre lægers kliniske videreuddannelse. Sundhedsstyrelsen 1986 - 365.000 - 365.000 5. Afholdelse af kurser i almen medicin. Sundhedsstyrelsen 1986 - 309.700 - 309.700 I alt - 771.100 1.386.100 623.500 1.533.700

I forspalten anføres i kronologisk orden de enkelte projekter på den pågældende hovedkonto. Formålsangivelsen skal være kort og præcis, således at det er muligt at skelne de enkelte projekter fra hinanden. Formålsangivelsen bør så vidt muligt projektspecificeres og ikke blot angive f.eks. »teknologisk modernisering« »edb-anskaffelser«, »vedligeholdelsesarbejder« eller lignende.

I opsparingsoversigterne på FTB 1986 er flerårige opsparinger i visse tilfælde opført særskilt for hvert opsparingsår. Af hensyn til begrænsning af omfanget af opsparingsoversigterne på FTB skal opsparing til samme projekt/konkrete formål anføres som et projekt. Projekterne nummereres fortløbende.

Første opsparingsår for et projekt er konstant, og angiver projektets »alder«. Oplysninger om tidligere års opsparing/forbrug fremgår af FTB for de pågældende år, og er tillige registreret i Finansministeriets opsparingsregister.

Primo saldo er projektets aktuelle saldo (opsparing-forbrug) efter regnskabsaflæggelse og opregnet til B-årets prisniveau, dvs. det gennemsnitlige prisniveau for 1987 på forslag til tillægsbevillingslov for 1987.

Såfremt der ved regnskabsaflæggelsen er konstateret et merforbrug, således at opsparingen bliver mindre end forventet, anføres differencen i en fodnote til opsparingsoversigten. Det er dog ikke muligt på samme måde at anføre en »meropsparing«.

Såfremt forbruget på det enkelte projekt har ændret sig i forhold til det på FTB 1986 anførte, medtages ændringen på tilsvarende vis i fodnoten.

I de 3 efterfølgende kolonner anføres indeværende års oplysninger i B-årets prisniveau. Ultimo saldo fremkommer ved at lægge indeværende års opsparing til primo saldo samt fratrække forbruget.

Der anføres dog ikke negativt fortegn for forbrug.

Bilag 5

Skematisk opstilling af resultatopgørelse vedr. indtægtsdækket virksomhed

1. Den skematiske opstilling af resultatopgørelse vedr. indtægtsdækket virksomhed svarer til Budgetvejledningens pkt. 59.2.26. med visse mindre ændringer, jf. nedenstående eksempel

Resultatopgørelse

Specifikation Kr.

Forventede indtægter

Ikke-disponibel 1/5 af overheadtillæg

Forventede udgifter i alt, inkl. anlæg og udgifter vedr.

diverse TB-bevillinger

Resultat fra forrige år, opregnet

Udgifter vedr. diverse TB-bevillinger

Forventet resultat at overføre til næste år

Forventet gennemsnitlig overheadprocent: pct.

2. Beløbene i tabellens højre kolonne anføres med fortegn. Et negativt fortegn foran

beløbet i tabellens 4. linie betyder således, at der er overført et underskud fra forrige år.

Opregningsprocenten vil fremgå af indkaldelsescirkulæret om bidrag til forslag til tillægsbevillingslov. Det er således ikke nødvendigt at anføre procentstørrelsen i tabellen.

Bilag 6

Skematisk opstilling af indledende oversigt over tillægsbevillingslovforslag vedr. anlægs- og

udlånsbevillinger

Ny lov- Resort- Tekniske Gen- Andre be- Mill. kr. FL givning, ændrin- korrektio- bevil- villings- TB (1 decimal) akt ger ner og ny linger forslag I alt stykker skøn Anlægsudgifter (underafsnit 1) (underafsnit 2) Anlægstilskud (underafsnit 1) (underafsnit 2) Ejendomserhvervelse (underafsnit 1) (underafsnit 2) Udlån (underafsnit 1) (underafsnit 2)

Bilag 7

Skema vedrørende bygge- og anlægsarbejder B TB

ad

PROJEKTBESKRIVELSE

HJEMMEL

IGANGSÆTNING

FÆRDIGGØRELSE

Specifikation af totaludgift (1.000 kr): Totaludg. Statsudg. Totaludgift iflg. indeks Ændringer i forhold til ovenstående: Revideret totaludgift ultimo TB-året, indeks Forbrug, primo TB-året Forventet forbrug, TB-året Restudgift, ultimo TB-året Specifikation af forslag til tillægsbevilling: Merudgifter iflg. Akt / 19 Forbrug af genbevillinger Tekniske korrektioner Opsparing til genbevilling TB i øvrigt Specifikation af bevillinger, forbrug og genbevillingssaldo: TB ekskl. Mindre- Finanslov- gen- Samlet Forbrug Mindre forbrug bevilling bevilling bevilling forbrug Indeks (1000 kr.) Ult. 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1) I alt Beløb, der ikke kan genbevilges p.g.a. forældelse Genbevillingssaldo BEMÆRKNINGER: 1) Forventet forbrug.

Om opstilling og fremstilling af forslag til lov om tillægsbevilling

1. Som følge af budgetreformens gennemførelse og den fortsatte modernisering af Statens Budgetsystem ændres fremstilling og opstilling af bevillingslovspublikationerne på en række punkter.

Ved ændringerne søges en række hensyn tilgodeset

a. Form og indhold af Anm. II ændres gradvist i retning af at tjene som dokumentation og beslutningsgrundlag under udarbejdelse af bevillingslovene. Denne ændring stiller krav om øget overskuelighed og hurtig opdatering.

b. Anm. I og II må fremover forventes integreret i større omfang og Anm. II udbygget med tabelopstillinger. Anm. I og II skal derfor fremover kunne udskrives med et konsistent dataindhold, herunder også færdiggøres på samme tidspunkt.

c. Fremstilling af specielt tillægsbevillingslovforslaget tilstræbes automatiseret, og fremstillingstiden skal reduceres væsentligt.

2. På denne baggrund foretages fra og med tillægsbevillingslovforslaget for finansåret 1987 en ændring i indberetningsformen for Anm. I til forslag til tillægsbevillingslov, idet bidrag til Anm. I for fremtiden også skal indeholde en kategorisering af de enkelte TB-bevægelser.

Fra samme tidspunkt ændres indberetningsformen for Anm. II til forslag til tillægsbevillingslove og herefter tillige for finanslove, idet udarbejdelsen af bevillingslovenes Anm. II for fremtiden skal ske ved hjælp af edb.

Endvidere ændres opstillingsformen for Anm. I og II til forslag til tillægsbevillingslov på visse punkter bl.a. som følge af PL-reformen. Den ændrede opstillingsform fremgår af bilag 3-7.

Endelig opregnes opsparingsprojekterne for fremtiden centralt i Finansministeriet ved en maskinel procedure. Grundlaget for opregningen bliver et prisindex for investeringsgoder.

Reguleringsprocenten udmeldes i forbindelse med indkaldelsescirkulæret til forslag til tillægsbevillingslov.

Opstilling af Tekst og Anm. I

3. Med PL-reformen ændres opstillingen af tillægsbevillingslovforslagets Tekst og Anm. I, idet PL-kolonnen bortfalder.

Opdelingen i 3 kolonner bibeholdes, men med følgende indhold

1. kolonne: Bevilling ifølge finansloven (B-kolonnen).

2. kolonne: Tillægsbevillingslovforslaget

(TB-kolonnen).

3. kolonne: Bevilling plus tillægsbevilling

(B plus TB-kolonnen).

Ændret indberetningsform for Anm. I.

4. Fra og med tillægsbevillingslovforslaget for finansåret 1987 ændres indberetningsformen for bidraget til Anm. I. Indberetningen til budgetsystemet (via terminal eller på Fi-blanketter) skal stadig ske på bevillings- og standardkontoniveau, men som noget nyt skal hvert tillægsbevillingslovforslag i bidraget til Anm. I samtidig henregnes til en eller flere kategorier. Vedrører et tillægsbevillingsforslag flere kategorier, skal der ske særskilt indberetning under de enkelte kategorier.

I det følgende redegøres nærmere for denne indberetningsform.

5. Ifølge Budgetvejledningens pkt. 82.1. vedrørende tillægsbevillingslovforslagets indhold skal der foretages en opdeling af tillægsbevillingslovforslagets enkelte bestanddele på en række kategorier: ny lovgivning, aktstykker, genbevilling m.v.

6. Fra tillægsbevillingslovforslaget for 1986 sker denne kategorisering ved opstilling af en standardtabel (i det følgende benævnt »TB-oversigt«) i Anm. II, jf. indkaldelsescirkulæret om forslag til tillægsbevillingslov for 1986.

Kommentarerne gives således ikke længere til de enkelte standardkonti, men således at tillægsbevillingslovforslaget til en bevillingskonto under en hovedkonto opdeles i en række kategorier.

I TB-oversigten anvendes kategorierne til gruppering af de konkrete enkeltbestanddele, som tillægsbevillingslovforslaget for en bestemt bevillingskonto består af, f.eks. en konkret aktstykkebevilling. Disse konkrete enkeltbestanddele betegnes i det følgende som »transaktioner«, jf. også indberetningen af ændringsforslag til finanslovforslaget samt totalrammeredegørelserne.

Transaktionsteksten skal forklare forslaget, dvs. specificere årsagerne til afvigelserne fra finanslovsbevillingen. I TB-oversigten i Anm. II opføres disse transaktionstekster med tilhørende beløb, opdelt på kategorier, jf. bilag 3.

7. Disse transaktioner registreres fra og med tillægsbevillingslovforslaget for 1987 i Statens Budgetsystem. Indberetningen skal stadig ske på bevillings- og standardkontoniveau, men for fremtiden skal der tillige i forbindelse med indberetningen til Anm. I ske en opdeling af tillægsbevillingslovforslagets enkelte bestanddele på transaktioner og kategorier. I forhold til tillægsbevillingslovforslaget for 1986 betyder denne ændring, at specifikationen af tillægsbevillingslovforslagets enkelte dele ikke blot sker i Anm. II i form af TB-oversigter, men danner grundlaget for ministeriernes indberetning af Anm. I til Statens Budgetsystem. Endvidere betyder ændringen, at der fra og med tillægsbevillingslovforslaget for 1987 tillige opføres en TB-oversigt for anlægs- og udlånsbevillinger, jf. bilag 2 og 3.

Til hver transaktion er således knyttet en kodeværdi, som henregner den konkrete transaktion til en af de foreskrevne kategorier, en forklarende tekst samt beløb fordelt på bevillings- og standardkonti.

Der er i bilag 1 gjort nærmere rede for denne indberetningsform.

Den for tillægsbevillingslovforslaget for finansåret 1987 foreskrevne kategorisering er opført i bilag 2.

8. Den nye indberetningsform betyder, at TB-oversigterne i Anm. II dannes automatisk på grundlag af indberetningen til Anm. I. jf. nedenfor om den nye indberetningsform for Anm. II.

Endvidere muliggør indberetningsformen en hurtig opdatering og en tværgående analyse af tillægsbevillingslovforslaget.

9. I de fleste tilfælde vil det erfaringsmæssigt ikke være vanskeligt at opgøre, hvilke standardkontoopdelte udgifter og indtægter der er knyttet til den enkelte transaktion. Det gælder bevillingsjusteringer i form af aktstykke, PL-justeringer ved overførsel af midler fra fælles PL-reserve, træk på Finansministeriets reserve til dækning af ikke-fradragsberettiget købsmoms osv.

Skyldes budgetafvigelserne ændringer i forbrugsmønstret eller forbrugsniveauet, gælder den almindelige regel i Budgetvejledningens pkt. 83.23. fortsat, dvs. det er kun nødvendigt at angive den samlede nettobevægelse, idet bevægelsen opføres på den eller de standardkonti, hvor hovedvægten i forbrugsændringerne har ligget eller forventes at ligge. Fordelingen på standardkonti har her et skønsmæssigt præg.

10. I tillægsbevillingslovforslaget offentliggøres som hidtil kun Anm. I og TB-oversigten (i Anm. II), men ikke hvorledes de enkelte transaktioner fordeler sig på standardkonti. Denne fordeling er imidlertid påkrævet for en konsistent registrering af tillægsbevillingslovforslagets indhold samt en forudsætning

for at foretage hurtige opdateringer i de sidste faser af TB-arbejdet.

11. Efter anmodning fra Finansudvalget oversender Finansministeriet samtidig med fremsættelse af forslag til lov om tillægsbevilling en oversigt til Finansudvalget over større overskridelser opført på tillægsbevillingslovforslaget. Større overskridelser er defineret som de tillægsbevillingslovforslag, hvor overskridelsen udgør mere end 10 pct. af finanslovsbevillingen, idet dog overskridelser over 5 mill. kr. altid medtages.

Forklaringer på sådanne afvigelser bør derfor være omhyggelig i form af en kortfattet indholdsmæssig karakteristik af de enkeltstående afvigelser. Om udformning af forklaringer på afvigelser (transaktionsteksterne) bør iøvrigt generelt gælde, at transaktionsteksten på en kort og præcis måde angiver de årsager, der ligger bag ændringerne. Det er som hovedregel ikke tilstrækkeligt blot at gentage teksten på den kategori, transaktionen henføres til.

12. Som følge af de ændrede krav til indberetnings- og opstillingsformen for Anm. I, er Fi-blanketterne blevet ændret. Retningslinier for udfyldning af Fi-blanketterne fremgår af bilag I. Det bemærkes, at der kun indberettes beløb til TB-kolonnen.

Ændret indberetningsform for Anm. II

13. Som led i moderniseringen af statens budgetsystemer kan en række ministerier fra efteråret 1987 indberette Anm. II til Statens Budgetsystem.

Omlægningen betyder, at ministerierne fra terminaler selv indrapporterer Anm. II. Fra samme terminaler kan rekvireres udskrifter afAnm. II-teksten til brug for korrekturrettelser m.v.

Omlægningen betyder endvidere, at ministerier, som er tilmeldt systemet, vil skulle levere Anm. II til tillægsbevillingslovforslaget i færdig redigeret form ved oversendelsen til Finansministeriet. Læseadgangen for Finansministeriets medarbejdere vil indtil dette tidspunkt være spærret.

14. Tre af standardtabellerne i Anm. II dannes automatisk på grundlag af oplysninger indrapporteret til henholdsvis personalebevillingssystemet og budgetsystemet. Det drejer sig om personaleoversigterne. TB-oversigterne og den indledende oversigt til anlægsafsnittet (hovedafsnit 20.).

De øvrige standardtabeller, opsparingsoversigten, resultatopgørelsen vedr. indtægtsdækket virksomhed og bygge- og anlægsskemaet til anlægsafsnittet, forefindes som tabelskabeloner i Anm. II-tekstbiblioteket. Ministerierne skal her blot indsætte de oplysninger, som ikke allerede er registreret, jf. bilag 4, 5 og 7.

For opsparingsoversigterne vil således gælde, at skemaet er bygget op som en tabelskabelon, jf. bilag 4. Endvidere er oplysninger om projekttitel, 1. opsparingsår og primo saldo opregnet til budgetteringsprisniveauet indrapporteret til Anm. II af Finansministeriet. Projekter, hvor ultimo saldo på tillægsbevillingslovforslaget for 1986 er lig med »0«, er slettet af Finansministeriet.

Resultatopgørelsen vedr. indtægtsdækket virksomhed svarer til den i Budgetvejledningen, pkt. 59.2.26., anviste opstilling med visse mindre ændringer, jf. bilag 5.

Bygge- og anlægsskemaet er ligeledes bygget op som en tabelskabelon med forspaltetekster, kolonner m.v., hvis indhold skal udfyldes af ministerierne. Opbygningen af skemaet fremgår af bilag 7. I forhold til Budgetvejledningen er der foretaget visse mindre ændringer i opstillingsformen.

Den øvrige del af Anm. II-teksten indskrives af ministerierne.

15. De praktiske regler for indberetningen af tillægsbevillingslovforslagets Anm. II til budgetsystemet vil fremgå af brugervejledninger m.v., fremstillet af Statens Regnskabsdirektorat.

16. Ministerier, som ikke er tilsluttet Anm. II-systemet fra efteråret 1987, vil på sædvanlig vis skulle fremsende bidrag til Anm. II i manuskriptform til Finansministeriet.

Finansministeriet, Statens Regnskabsdirektorat, vil herefter foretage indskrivningen og redigeringen af Anm. II-materialet i samarbejde med ministerierne. TB-kategorioversigter, personaleoversigter samt sammendraget for hovedafsnit 20 skal ikke indsættes i det fremsendte materiale, da oplysningerne hentes fra andre registre, jf. ovenfor. I stedet skal ministerierne anføre en henvisning til den pågældende oversigt.

Hvad angår opsparingsoversigterne, vil Fiansministeriet udsende skemaer til brug for bidraget. Afskemaerne vil fremgå, hvilke oplysninger Finansministeriet har indrapporteret til budgetsystemet. Ministerierne vil kunne indsætte disse skemaer i bidraget, idet der samtidig påføres skemaerne oplysninger om indeværende års opsparing og forbrug på eksisterende projekter. Endvidere påføres skemaerne oplysninger om nye projekter.

Finansministeriet, den 24. september 1987

Palle Simonsen

Ingen