Cirkulære om ændring af Budgetvejledning 1985 (overgang til budgettering i F-årets priser og lønninger)

Cirkulære om ændring af Budgetvejledning 1985 (overgang til budgettering i F-årets priser og lønninger)

Med virkning fra og med finanslovforslaget for 1987 skal finanslovbudgetteringen foretages i F-årets priser og lønninger, jfr Akt 271 29/5 1985

Dette indebærer følgende ændringer i Budgetvejledning 1985 med henblik på udarbejdelsen af finanslovforslaget for 1987 og følgende års finanslovforslag

1. 1 pkt. 14.11. formuleres 3. afsnit således

»Ved Akt 271 29/5 1985 er fra og med finansåret 1987 indført budgettering i forslagsårets priser og lønninger. Budgetreformen er tænkt videreført gennem indførelsen af en ny kontoplan, der bl.a. er bedre egnet som grundlag for udgiftspolitikkens tilrettelæggelse. Disse ændringer er under udarbejdelse.«

2. pkt. 22.25. formuleres således

»22.25. Bevillingsforslag og budgetoverslag budgetteres i samme pris- og lønniveau.

Der budgetteres i forslagsårets pris- og lønniveau. Finansministeret udmelder i forbindelse med indkaldelse af bidrag til finanslovforslag opregningsprocenter fra B-årets pris- og lønniveau til det forventede pris- og lønniveau i F-året.

Specielt om indtægtsbudgetteringen bemærkes, at påregnede forhøjelser af gebyrer og takster eller af salgspriser skal indregnes. Det må påses, at indtægterne forhøjes i takt med udgiftsudviklingen.«

3. pkt. 22.26. udgår.

4. Pkt. 22.51. formuleres således

»22.51. på finanslovforslaget afsætter finansministeriet en reserve (momsreserven) til dækning af udgifter til ikke-fradragsberettiget købsmoms, jfr. pkt. 22.28.«

5. 1 pkt. 23.41. udgår ordene i slutningen af sidste afsnit: »omregnet til finanslovens generelle budgetteringsniveau.«

6. 1 pkt. 31.5. indsættes efter sidste afsnit

»Endelig kan uudnyttede reguleringsbevillinger vedrørende bygge- og anlægsarbejder (enkeltprojekter) overføres til anvendelse som reguleringsbevilling i et af de følgende fire finansår, jfr. pkt. 54.43.«

7. 1 pkt. 33.3. formuleres 3. afsnit således

» Regulerbare enkeltbevillinger, der er en bemyndigelse til at gennemføre en eller flere konkret angivne dispositioner inden for et beløb, der kan reguleres på nærmere angivet måde, f.eks. bevillinger til konkrete bygge- og anlægsarbejder, hvor der på anlægsafsnittene kan være afsat samlede bevillinger til regulering af de enkelte bygge- og anlægsarbejder, jfr. pkt. 54.43.«

Samme pkt.'s 5. afsnit formuleres således: » Rammebevillinger, der er en bemyndigelse

til at gennemføre et handlingsprogram og afholde de hermed forbundne udgifter inden for bevillingsbeløb. Dette gælder kun for bevillingen Driftsudgifter.«

8. 1 pkt. 42.43.1. udgår i slutningen af 1. afsnit ordene

»ligesom generelle henvisninger til prisstigninger, regnskabstal eller lignende er overflødige«.

9. 1 pkt. 42.45.1. udgår i slutningen ordene: »for ændringer i pris- og lønniveau.«

10. 1 pkt. 42.45.2 udgår i slutningen ordene: »for ændringer i pris- og lønniveau.«

11. 1 pkt. 42.45.3 udgår i sidste afsnit ordene: »for ændringer i pris- og lønniveau.«

12. 1 pkt. 42.45.4. udgår i sidste afsnit ordene: »for ændringer i pris og lønniveau«.

13. 1 pkt. 42.52.1. udgår sidste afsnit.

14. 1 pkt. 42.52.5. formuleres afsnit b.3 således

»b.3. Arealangivelse.

For byggearbejder angives bruttoetagearealet beregnet i overensstemmelse med de af boligministeriet fastsatte regler. Endvidere angives udgiften pr. m2.

Der kan under pkt. G redegøres nærmere for m2-prisen for de enkelte etaper.«

I samme pkt.'s afsnit C formuleres afsnit 3-7 således

»For projekter, der ikke tidligere har været forelagt for bevillingsmyndighederne enten på et finanslovforslag eller ved særskilt forelæggelse for finansudvalget, anføres i skemaet under C. 2. den beregnede totaludgift, opgjort i det for udarbejdelsen af finanslovforslaget gældende prisniveau. Pkt. C.1. udfyldes ikke.

For projekter, der tidligere har været forelagt bevillingsmyndighederne, anføres under

C.1. den totaludgift for projektet, der senest har været forelagt bevillingsmyndighederne

med angivelse af det tidspunkt, hvortil udgiftsberegningen refererer.

Under C.2. anføres den beregnede totaludgift i F-årets pris- og lønniveau

Under C.3. i skemaet anføres endvidere totaludgiftens fordeling på

1) byggeri og anlæg,

b) løst inventar, materiel og teknisk udstyr,

c) teknikerhonorarer m.v.«

I samme pkt.'s afsnit D udgår afsnit 3 og afsnittene 5-8.

I samme pkt. udgår afsnit E.

Samme pkt.'s F ændres tiI afsnit E og heri ændres »C.4. til »C.3.«

Samme pkt.'s afsnit G ændres til afsnit F.

Samme pkt.'s afsnit H ændres til afsnit G

og ordene i 1. afsnit »samt eventuel beløbsmæssig opdeling af bevillingen på henholdsvis »fast pris og tid« og en indeksreguleret del' udgår.

15. 1 pkt. 42.53.1, 3. afsnit ændres »pkt. H« til »pkt. G«.

16. I pkt. 43.31 udgår 3. afsnit.

17. Pkt. 44.32. formuleres således

»44.32. For hver paragrafog for hver statsvirksomhed på § 2 opstilles ændringsforslagene efter de i afsnit 42 angivne retningslinier for opstillingen af bidragene til finanslovforslagets tekst og anmærkninger. Forslagene skal udarbejdes i samme pris- og lønniveau som finanslovforslaget, og ændringsforslag udarbejdes for andre institutioner end statsvirksomheder ligesom finanslovforslaget excl. ikke-fradragsberettiget købsmoms.«

18. Pkt. 51.12.1. formuleres således

»51.12.1. Udover bevillingen kan mod optagelse på forslag til lov om tillægsbevilling afholdes merudgifter til dækning af ikke-fradragsberettiget købsmoms.«

19. I pkt. 52.12. formuleres sidste punktum i 4. afsnit således

»Udgifterne opgøres incl. den ikke-fradragsberettigede købsmoms, der påregnes refunderet ved tillægsbevillingsloven.«

20. 1 pkt. 53.21.1. udgår i slutningen af 2. afsnit ordene: »herunder merudgifter, der følger af, at ydelserne reguleres for ændringer i pris- og lønniveauet.«

21. 1 pkt. 53.22. udgår i slutningen ordene »Om pris- og lønregulering henvises til pkt. 53.21.1.«

22. I pkt. 54.2. udgår i 2. afsnit ordene »PL reguleres eller«.

23. Pkt. 54.33. 1. afsnit udgår.

24. 1 pkt. 54.42. udgår de 5 første afsnit og erstattes af

»Udover det bevilgede beløb kan mod optagelse på forslag til lov om tillægsbevilling afholdes merudgifter som følge af mindre væsentlige projektændringer efter reglerne i pkt. 54.41.3.«

25. Efter pkt. 54.42. indsættes som nyt pkt.

»54.43. På de enkelte ministerområders afsnit for bygge- og anlægsarbejder kan være afsat bevillinger til regulering af afsnittets bevillinger til enkeltprojekter i henhold til bestemmelser i indgåede entreprisekontrakter.

Sådanne reguleringsbevillinger udmøntes på tillægsbevilllingslovforslaget, således at reguleringsbevillingen overføres til de enkelte projekter, hvor entreprisekontrakterne har nødvendiggjort regulering

Eventuelle uudnyttede reguleringsbevillinger kan overføres til anvendelse som reguleringsbevilling i et af de følgende fire finansår.«

26. I pkt. 55.21. udgår i slutningen ordene

»herunder merudgifter som følge af konstaterede omkostningsstigninger.«

27. I pkt. 57.22. udgår 1. afsnit.

28. Pkt. 59.1.17. udgår.

29. Pkt. 59.2.22. udgår.

30. I pkt. 59.2.26. formuleres 1. afsnit således

»59.2.26. På forslag til tillægsbevillingslov justeres udgifts- og indtægtsbevillingerne for den indtægtsdækkede virksomhed i overensstemmelse med de seneste forventninger til årets resultat. Der er adgang til at regulere overførte overskud og underskud med en procent, der svarer til den generelle opregning fra finansår til finansår.«

31. Efter pkt. 61.29. indsættes som nyt pkt.

»61.29.a. Mod optagelse på forslag til lov om tillægsbevilling kan overføres beløb fra den bevilling, der måtte være givet til regulering af bygge- og anlægsbevillinger, til de respektive bygge- og anlægsbevillinger under det pågældende afsnit 20, jfr. pkt. 54.43.

Uudnyttede beløb fra reguleringsbevillinger, givet inden for de seneste fire finansår, kan anvendes som reguleringsbevilling mod optagelse på forslag til lov om tillægsbevilling.«

32. I pkt. 62.23. udgår 3. afsnit.

33. I pkt. 72.19. udgår 2. og 3. afsnit.

34. Pkt. 81.1. formuleres således

»81.1. Tillægsbevillingsloven har karakter afen efterbevillingslov, idet den bevillingsmæssigt formaliserer dispositioner, der i finansårets løb er gennemført på forventet efterbevilling, jfr. kapital 6 samt pkt. 78.15. I forbindelse hermed sker der dels en registrering af beløbsmæssige reguleringer inden for allerede givne bevillinger, jfr. kapitel 5, dels særskilt bevilling af udgifter til ikke-fradragsberettiget købsmoms.

Finanslovtal og tillægsbevillingslovtal vil tilsammen give et - tilnærmet - regnskabstal, idet tillægsbevillingsloven både registrerer de reale ændringer i forhold til finanslovens forudsætninger og ikke-reale differencer, der følger af, at finansloven budgetteres uden medtagelse af ikke-fradragsberettiget købsmoms.«

35. Pkt. 81.2., 2. afsnit formuleres således

»Bidragene skal normalt være finansministeriet i hænde i slutningen af november måned. Den nøjagtige tidsfrist vil hvert år i oktober måned blive meddelt ministerierne ved en cirkulæreskrivelse fra finansministeriet, der tillige indeholder eventuelle særlige bestemmelser om udarbejdelsen af bidraget for det pågældende finansår.«

36. I pkt. 81.3., 1. afsnit udgår ordene »beløb til reguleringer for pris- og lønstigninger samt.«

37. I pkt. 82.1. nr. 4 erstattes »(pkt. 61.29.)» med »(pkt. 61.29. og 61.29.a.).«

I samme pkt. udgår sidste afsnit.

38. I pkt. 82.2. udgår 2. afsnit.

39. Pkt. 82.3. udgår.

40. I pkt. 83.22. formuleres 1. og 2. afsnit således

»83.22. For hver enkelt bevillingskonto optræder i anmærkninger I to talkolonner, der benævnes henholdsvis B, og TB, hvor

B er bevillingstallet på årets finanslov, og

TB er tillægsbevillingsforslaget

Bidragene omfatter kun TB-tal, idet B-kolonnen udarbejdes af finansministeriet på grundlag af årets finanslov. Alle beløb anføres i hele hundrede kroner.«

I samme pkt. udgår sidste afsnit.

41. Pkt. 83.23. formuleres således

»83.23. For tillægsbevillingsforslag vedrørende Driftsudgifter gælder, at det kun er nødvendigt at angive den samlede nettobevægelse, idet bevægelsen angives på den eller de konti, hvor hovedvægten i forbrugsændringerne har ligget eller forventes at ligge. En specifikation på standardkonti skal dog foretages, når en forhøjelse eller nedsættelse afde på finansloven bevilgede beløb er tiltrådt af finansudvalget«.

42. I pkt. 83.24., 4. afsnit udgår de 2 første sætninger og erstattes af følgende

»De afholdte udgifter til ikke-fradragsberettiget købsmoms, som optages på konto 55.01. modsvares af en tilsvarende nedsættelse af den under finansministeriet opførte reserve til refusion af ikke-fradragsberettiget købsmoms.«

43. Pkt. 83.25. udgår.

44. I pkt. 83.52. anføres som nyt punktum i slutningen af 3. afsnit

»Det anføres, hvor store beløb der efter afgivelse af tillægsbevillingslovforslaget, henstår som uforbrugte anlægsreguleringsbevillinger fra de sidste fire finansår, jfr. pkt. 54.43.«

45. I pkt. 83.57. udgår i slutningen ordene

»herunder hjemlen for eventuel pris- og lønregulering, og beregningsgrundlaget for reguleringen.«

46. I pkt. 83.61.1. udgår »iii. PL-regulering«, og »iv, v og vi« ændres til henholdsvis »iii, iv og v«.

47. Pkt. 83.62.2. formuleres således

»83.62.2. Er der på flnansloven givet en bevilling, der har karakter af en sammenlægning af flere bevillinger under samme institution, skal anmærkninger II til det pågældende bevillingsforslag indledes med en specifikation, der udviser fordelingen af B-tal og TB-tal på de enkelte projekter, der indgår i sammenlægningen.«

48. I pkt. 83.62.3. formuleres afsnit C således

» C. Projektets totaludgift.

Under »Statsudgift« opføres i skemaet under pkt. C1 den senest godkendte totaludgift med angiveIse af det tidspunkt, hvortil udgiftsberegningen refererer og under pkt. C3 anføres totaludgiften i finansårets pris- og lønniveau. For projekter, der er optaget på finansloven for det pågældende finansår, angives den på finansloven oplyste totaludgift under pkt. C3. Pkt. Cl og C2 udfyldes ikke'.

I samme pkt. formuleres afsnit D således

» D. Forslag til tillægsbevilling.

Tillægsbevillingsforslaget specificeres på

i. Genbevillinger.

ii. Merudgifter ifølge aktstykke.

iii. Andre merudgifter, der omfatter reguleringer der trækkes på bevillingen til regulering af anlægsarbejder, jfr. pkt. 54.43. exclusive merudgifter, der er tiltrådt af finansudvalget ved aktstykke.

iv. Besparelser.

v. Mindreforbrug i øvrigt, der omfatter uudnyttede beløb, der er en følge af f.eks. udskydelse eller forsinkelse af arbejdet.

vi. Det angives endvidere, hvilke beløb der senere vil blive søgt genbevilget

vii. Udgifter til ikke-fradragsberettiget købsmoms. »

49. I pkt. 83.63.2. udgår ordene: »herunder hjemlen for eventuel pris- og lønregulering.«

50. I pkt. 83.92. formuleres 1. afsnit således

»I anmærkninger I optages indledningsvis tilsvarende oversigter som i tillægsbevillingslovforslagets tekst. Dernæst følger sammendrag af udgifter på driftsbudgettet §§ 2 og 5-29 omfattende bevillingstal og foreslåede tillægsbevillinger samt summen af bevillingstal og foreslåede tillægsbevillinger. Driftsudgifterne er opdelt i lønninger m.v. (standardkonto 01, 03 og 04) og andre driftsudgifter (standardkonto 02 og 06-39). Indtægter omfatter standardkonto 41-49. Tilskuddene er opdelt i lovbundne tilskud, tilskud i henhold til en bemyndigelse i lovgivningen og andre tilskud.«

51. I Bilag 10 udgår pkt. C2 og E. Pkt. C3 og C4 ændres til henholdsvis C2 og C3. Forspalteteksten i (ny) pkt. C2 ændres til »Totaludgift (F-årets pris- og lønniveau)» og pkt. F, G og H ændres til E, F og G.

52. I bilag 13 ændres overskriften i 2. kolonne til »Restudgift F-år«.

53. Bilag 14 udgår.

54. I bilag 17 udgår PL-kolonnen.

55. I bilag 19 ændres forspalteteksten i pkt. C.3. til »Totaludgift i F-årets pris- og lønniveau og i pkt. D udgår ordene »PL-regulering«.

56. I bilag 21 formuleres 5. afsnit således

»Eftersom B-tallene allerede er indrapporteret til statens budgetsystem, er der kun tale om at indrapportere TB-tal. Disse indrapporteres altid i hele 100 kr.«

I samme bilag formuleres afsnittet med betegnelsen » Felt 4: Kontonummer således

»Fe1t 4: Kontonummer.

I feltet anføres kontonummer, dvs. bevillings- eller standardkonto. Udfyldes altid 2-cifret f.eks. 51 eller 02. For summen af Driftsudgifter anføres 00. For summen af Indtægter anføres 40, og for summen af Tilskud anføres 50.

Specifikationen af driftsudgifter på standardkonti anføres umiddelbart under summen af driftsudgifter. Specifikationen af indtægter på standardkonti anføres umiddelbart under summen af indtægter.«

I samme bilag udgår afsnittet med betegnelsen » Felt 9: PL-kolonnen. »

I samme bilag formuleres 1. afsnit under » Felt 10: TB-kolonnen, således

»Indrapporteringen sker i hele hundrede kroner.«

57. Bilag 21 udgår.

58. I bilag 23 udgår 4. kolonne (»PL«) og kolonnerne 5, 6, 7 og 8 benævnes 4, 5, 6 og 7.

Finansministeriet, den 18. november 1985

Palle Simonsen

/ P. H. Henten

Ingen