Cirkulære til stationer med kasse vedr. føring af kassebog B regnskaber m.v. nr. 2974 af 28. december 1984.

Cirkulære til stationer med kasse vedr. føring af kassebog B regnskaber m.v. nr. 2974 af 28. december 1984.

I tilknytning til Farvandsdirektoratets (FRD) overgang til EDB-økonomisystem foretages enkelte ændringer i regnskabsførelsen jfr. nedenfor.

Alle bilag i de indsendte månedlige kassebog B regnskaber konteres efter art af FRDs bogholderi i den dertil bestemte rubrik på kassebog B regnskabsformularen.

Hvert bilag bør så vidt muligt kun indeholde een art udgift eller indtægt.

Foruden attest og kvittering bør på hvert bilag anføres nødvendige oplysninger til identifikation: formål, bemyndigelse til evt. indkøb, henvisning eller a.

Da FRD fra den 1. januar 1985 skal bogføre »ikke fradragsberettigede købsmoms« særskilt, må evt. moms så vidt muligt være anført på hvert bilag.

Bilag (herunder indtægtsbilag) nummereres fortløbende hvert år, begyndende med nr. 1. hver 1. januar.

Da der tages fotokopier af kassebog B regnskabet til føring i FRDs regnskab, bør tekster og beløb anføres tydeligt (kuglepen). Evt. rettelse af beløb m.v. foretages ved overstregning.

Da løn- eller hyrekvitteringsbilag efterhånden omfatter flere forskellige arter af tillæg og fradrag, overføres disse bilags enkelte poster til specifikationer, udfyldt i FRD. Opdeling af de enkelte poster på løn- eller hyrekvitteringer på kassebog B regnskaber bortfalder, således at kun udbetalingsbeløb (netto) opføres i udgiftsrubrikken. Nye løn- og hyrekvitteringsformularer vil snarest blive udsendt.

Hvor der udbetales kosttilskud og provianttillæg iflg. samme bilag opføres hver kategori på hver sin linie i regnskabet.

Når der fratrækkes et tidligere udbetalt forskud på en rejseregning, opføres dette på selvstændig linie i indtægtsrubrikken efter rejseregningens (bilagets) bruttobeløb, der opføres i udgiftsrubrikken.

Indgående kassetilskudsbeløb bogføres pr. den dato, hvor meddelelse om godskrivning modtages.

Tilskrivning af renter fra bank eller giro foretages iflg. bilag.

Der må ikke af stationens kasse betales bilag (fakturaer), der refererer til udstedt rekvisition og dermed følgende udskrivning af indkøbsordre i FRDs EDB-økonomisystem. Disse bilag (fakturaer) skal indsendes med påtegning til FRD til videre behandling og betaling.

Beholdningernes størrelse (kontant, check eller giro) begrænses mest muligt. Beholdninger skal jævnligt afstemmes med kassebogens tal, og altid den sidste i måneden forinden indsendelse af regnskab med indlagte bilag.

Eventuelle konstaterede kassedifferencer eftersøges. Såfremt en difference ikke kan findes, må nærmere redegørelse herom vedlægges regnskabet.

Øreafrundinger foretages og opføres på særskilt linie, således at kontantbeholdningens ørebeløb er deleligt med 5 øre.

P.d.v.

e.b.

H. Kølbel

Ingen