Kvartalsregnskab

Kvartalsregnskab

Kvartalsregnskab for kvartal 19.. Beløb

1.000 kr. 1. Renteindtægter m.v.: 1.1 Rente og provision af udlån 1 1.2 Rente m.v. af pantebreve 2 1.3 Rente af obligationer og udbytte af aktier m.v. 3 1.4 Rente af tilgodehavender i indenlandske banker og sparekasser 4 1.5 Rente af tilgodehavender i udenlandske pengeinsti- tutter m.v. 5 1.6 Øvrige renteindtægter 6 I alt renteindtæter m.v. 7 2. Renteudgifter: 2.1 Rente til indlån 8 2.2 Rente til indenlandske banker og sparekasser 9 2.3 Rente til udenlandske pengeinstitutter m.v. 10 2.4 Rente til ansvarlig indskudskapital og garanti- kapital 11 2.5 Øvrige renteudgifter 12 I alt renteudgifter 13 A. Netto rente- og provisionsindtægter 14 3. Avance og kursregulering af fremmed valuta: 3.1 Avance og kursregulering af fremmed valuta (plus/ minus) 15 3.2 Valutakursregulering af egen ansvarlig indskuds- kapital (plus/minus) 16 I alt avance og kursregulering af fremmed valuta (plus/minus) 17 4. Andre ordinære indtægter: 4.1 Garantiprovision 18 4.2 Nettoresultat af drift af fast ejendom (plus/minus) 19 4.3 Øvrige ordinære indtægter 20 I alt andre ordinære indtægter 21 B. Resultat før omkostninger m.v. 22 5. Omkostninger: 5.1 Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion samt til repræsentantskab i banker 1 5.2 Lønninger m.v. til personale 2 5.3 Husleje og intern lejeværdi af lokaler i egne ejendomme m.v. 3 5.4 Kontorudgifter 4 5.5 Reparation og vedligeholdelse 5 5.6 Annoncer, reklame, rejser og kursusudgifter m.v. 6 5.7 Øvrige omkostninger 7 I alt omkostninger 8 C. Resultat før afskrivninger og hensættelser m.v. 9 8. Kursreguleringer: 8.1 Kursgevinst/kurstab på obligationer (plus/minus) 10 8.2 Kursgevinst på aktier m.v. (plus/minus) 11 8.3 Kursgevinst/kurstab på pantebreve (plus/minus) 12 I alt kursreguleringer (plus/minus) 13 F. Resultat før afskrivninger, hensættelser, ekstra- ordinære indtægter og udgifter og skat 14 ad post 1.3. (K 1) Rente af obligationer og udbytte af aktier m.v.: 1.3.1 Direkte rente af obligationer m.v. 15 1.3.2 Løbetidsafhængig kursregulering af obligationer 16 1.3.3 Udbytte af aktier m.v. 17 I alt rente af obligationer og udbytte af aktier m.v. 18 Supplerende oplysninger Genn. tilgodehavender i indenlandske banker og spare- kasser (incl. Nationalbanken) 1 Genn. tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter 2 Genn. beholdning af obligationer 3 Genn. beholdning af aktier 4 Genn. beholdning af uopsigelige pantebreve 5 Genn. udlån incl. udlån fra filialer i udlandet 6 Genn. udlån i fremmed mønt 7 Genn. beholdning af garantidebitorer 8 Genn. indlån incl. indlån fra filialer i udlandet 9 Genn. indlån i fremmed mønt 10 Genn. gæld til indenlandske banker og sparekasser (incl. Nationalbanken) 11 Genn. gæld til udenlandske pengeinstitutter 12 Genn. ansvarlig indskudskapital 13 Genn. egenkapital 14 Heraf garantikapital 15 Genn. balance 16 Rente af udlån i fremmed mønt 17 Rente af indlån i fremmed mønt 18 Anm. Ved gennemsnitssaldi forstås kvartalets gennem- snitlige saldi opgjort dag-til-dag. For første kvartal tages udgangspunkt i status i følge års- regnskabet pr. 31.12. Oplysninger vedrørende puljeordninger 1. Samlet indlån ultimo kvartalet (iflg. måneds- balancen) tilknyttet en puljeordning 1 2. Fordeling af puljeordningens aktivside ultimo kvartalet (iflg. månedsbalancen): 2.1 Beholdning af obligationer 2 2.2 Beholdning af pantebreve 3 2.3 Beholdning af aktier 4 2.4 Beholdning af kontanter 5 2.5 Beholdning af andet (specificeres i fodnote) 6 I alt 7 3. Resultatposter der kan henføres til puljeordningen: Indtægtsposter: 3.1 Rente af obligationer og udbytte af aktier m.v. (underpost 1.3 (K 1)) 8 3.2 Rente m.v. af pantebreve (underpost 1.2 (K 1)) 9 3.3 Kursgevinst/-tab (plus/minus) 10 Udgiftspost: 3.4 I alt udgiftsført (underpost 2.1 Rente til indlån (K 1)) 11 4. Afkast til puljeordningerne skal bogføres som netto- beløb under post 2.1 Rente til indlån. Supplerende oplysning Gennemsnitlig indlån tilknyttet en puljeordning 12 Anm. Se side K 3. Dato og direktionens underskrift Den Danske Bankforening, Amaliegade 7, 1256 København K.

Man skal herved anmode foreningen om at meddele bankerne følgende

I anledning af at tilsynet fra 1. april 1979, for så vidt angår banker og sparekasser, er pålagt at administrere lov om priser og avancer, er det fundet nødvendigt at opbygge et overvågningssystem, der sætter tilsynet i stand til løbende at følge udviklingen i de enkelte pengeinstitutters indtjening, ind- og udlånsrenter, rentemarginal, omkostninger m.v.. Tilsynet sættes herved i stand til at gribe ind med de beføjelser, loven giver, såfremt forholdene tilsiger det, for at lovens formål kan tilgodeses. Man skal derfor anmode sparekasser med en balance, der ifølge sidst aflagte årsregnskab er på 50 mill.kr. eller derover og samtlige banker om at indsende følgende

1. Månedlig opgørelse over rentemarginalen - jvf. vedlagte skema.

2. Kvartalsregnskab - jvf. vedlagte skema.

Endvidere vil tilsynet, i overensstemmelse med aftale fra Danmarks Statistik, modtage oplysninger om de af pengeinstitutterne indsendte opgørelser over typiske og effektive rentesatser.

Rentemarginalindberetningen indsendes senest den 15. og kvartalsregnskabet senest den 20. i den måned, der følger efter indberetningens opgørelsesdato.

Rentemarginalopgørelsen skal foretages efter samme regler som hidtil. Følgende ændringer skal dog foretages

1. Kurstab/gevinst på ansvarlig indskudskapital i fremmed valuta medtages i opgørelsen.

2. Fordringer til retslig incasso og rente heraf medtages.

3. Indtægtsført underkurs af pantebreve skal anføres særskilt.

4. Der skal ikke anføres nogen basismarginal, og der skal ikke foretages korrektioner for diskontoændringer m.v.

Det tilføjes, at Danmarks Nationalbank er indforstået med, at de pengeinstitutter, der tiltræder udlånsrenteaftalen, jvf. bankens skrivelse af 29/3 79, kan opgøre den gennemsnitlige månedlige udlånsrente i relation til aftalen på den ovenfor beskrevne ændrede basis. Det kan ske i form af indsendelse af kopi af skemaet til Danmarks Nationalbank.

Kvartalsregnskabet skal udarbejdes efter tilsvarende retningslinjer som årsregnskabet. Skønnede beløb kan anvendes for så vidt angår post 3.3, 414, unoterede indenlandske samt udenlandske obligationer og aktier under posterne 7.1 og 7.2 samt for så vidt angår post 7.4. Er der tale om skønnede tal, skal dette angives.

Det skal understreges, at de opgjorte kvartalsvise kursreguleringer for fremmed valuta og fonds m.v. ikke må føre til faktiske kursreguleringer på månedsbalancer i årets løb.

Tilsynet vil som foran anført, på grundlag af det modtagne materiale nøje følge udviklingen i det enkelte pengeinstitut, herunder bl.a. udviklingen i rentemarginalen, omkostningerne og indtægtsforholdene. Der skal i denne forbindelse henvises til bemærkninger til lov nr. 131 af 29. marts 1979 om begrænsning af avancer og af lønstigningers indregning i priserne, hvor det anføres

»Det forudsættes, at tilsynet med banker og sparekasser ved sin administration af bemyndigelsesreglerne i pris- og avanceloven tilstræber, at pengeinstitutterne med hensyn til deres avancer bliver stillet på samme måde som andre virksomheder er stillet under avancebegrænsningsloven.«

Kvartalsregnskabsskemaet indsendes første gang for perioden 1/1 til 30/6 1979 (halvårsregnskab). Herefter skal kvartalsregnskabet opgøres særskilt for de følgende kvartaler. Rentemarginalskemaet indsendes hver måned, første gang for april måned 1979.

Knud Agbo

/F. Nytoft Rasmussn

Danmarks Sparekasseforening,

Købmagergade 62-64,

1150 Købenavn K.

Man skal herved anmode foreningen om at meddele sparekasserne følgende

I anledning af at tilsynet fra 1. april 1979, for så vidt angår banker og sparekasser, er pålagt at administrere lov om priser og avancer, er det fundet nødvendigt at opbygge et overvågningssystem, der sætter tilsynet i stand til løbende at følge udviklingen i de enkelte pengeinstitutters indtjening, ind- og udlånsrenter, rentemarginal, omkostninger m.v. Tilsynet sættes herved i stand til at gribe ind med de beføjelser, loven giver, såfremt forholdene tilsiger det, for at lovens formål kan tilgodeses. Man skal derfor anmode sparekasser med en balance, der ifølge sidst aflagte årsregnskab er på 50 mill.kr. eller derover og samtlige banker om at indsende følgende

1. Månedlig opgørelse over rentemarginalen - jvf. vedlagte skema.

2. Kvartalsregnskab - jvf. vedlagte skema.

Endvidere vil tilsynet, i overensstemmelse med aftale fra Danmarks Statistik, modtage oplysninger om de af pengeinstitutterne indsendte opgørelser over typiske og effektive rentesatser.

Rentemarginalindberetningen indsendes senest den 15. og kvartalsregnskabet senest den 20. i den måned, der følger efter indberetningens opgørelsesdato.

Rentemarginalopgørelsen skal foretages efter samme regler som hidtil. Følgende ændringer skal dog foretages

1. Kurstab/gevinst på ansvarlig indskudskapital i fremmed valuta medtages i opgørelsen.

2. Fordringer til retslig incasso og rente heraf medtages.

3. Indtægtsført underkurs af pantebreve skal anføres særskilt.

4. Der skal ikke anføres nogen basismarginal, og der skal ikke foretages korrektioner for diskontoændringer m.v.

Det tilføjes, at Danmarks Nationalbank er indforstået med, at de pengeinstitutter, der tiltræder udlånsrenteaftalen, jvf. bankens skrivelse af 29/3 1979, kan opgøre den gennemsnitlige månedlige udlånsrente i relation til aftalen på den ovenfor beskrevne ændrede basis. Det kan ske i form af indsendelse af kopi af skemaet til Danmarks Nationalbank.

Kvartalsregnskabet skal udarbejdes efter tilsvarende retningslinjer som årsregnskabet. Skønnede beløb kan anvendes for så vidt angår post 3.3, 4.4, unoterede indenlandske samt udenlandske obligationer og aktier under posterne 7.1 og 7.2 samt for så vidt angår post 7.4. Er der tale om skønnede tal, skal dette angives.

Det skal understreges, at de opgjorte kvartalsvise kursreguleringer for fremmed valuta og fonds m.v. ikke må føre til faktiske kursreguleringer på månedsbalancer i årets løb.

Tilsynet vil, som foran anført, på grundlag af det modtagne materiale nøje følge udviklingen i det enkelte pengeinstitut, herunder bl.a. udviklingen i rentemarginalen, omkostningerne og indtægtsforholdene.

Der skal i denne forbindelse henvises til bemærkninger til lov nr. 131 af 29. marts 1979 om begrænsning af avancer og af lønstigningers indregning i priserne, hvor det anføres

»Det forudsættes, at tilsynet med banker og sparekasser ved sin administration af bemyndigelsesreglerne i pris- og avanceloven tilstræber, at pengeinstitutterne med hensyn til deres avancer bliver stillet på samme måde som andre virksomheder,er stillet under avancebegrænsningsloven.«

Kvartalsregnskabsskemaet indsendes første gang for perioden 1/1 til 30/6 1979 (halvårsregnskab). Herefter skal kvartalsregnskabet opgøres særskilt for de følgende kvartaler. Rentemarginalskemaet indsendes hver måned, første gang for april måned 1979.

Knud Agbo

/F. Nytoft Rasmussn

Ingen