DK
Bekendtgørelse om ændring af bekendtgørelse om afviklingsplanlægning og afviklingsberedskab
Statutory Text (5 Articles)
Bekendtgørelse om ændring af bekendtgørelse om afviklingsplanlægning og afviklingsberedskab
§ 1
I bekendtgørelse nr. 821 af 3. juli 2015 om afviklingsplanlægning og afviklingsberedskab, som ændret ved bekendtgørelse nr. 317 af 31. marts 2016 og bekendtgørelse nr. 640 af 2. juni 2017, foretages følgende ændringer
1.
I §14, stk. 4, ændres »Den første revisorerklæring« til: »Revisorerklæringen, jf. stk. 3,« og »årsregnskab for 2015« til: »årsregnskab«.
2.
Bilag 3 affattes som bilag 1 til denne bekendtgørelse.
3.
Bilag 5 affattes som bilag 2 til denne bekendtgørelse.
§ 2
Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 2018.
Bilag 1
» Bilag 3
Specifikation af forpligtelser, jf. lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder
Data, indberettet i t.kr.
Post, i alt
Sikrede forpligtelser, jf. §25, stk. 3, nr. 2
Deponerede beskyttede forpligtelser, jf. §25, stk. 3, nr. 3
Betroede beskyttede forpligtelser, jf. §25, stk. 3, nr. 4
Forpligtelser med en oprindelig løbetid mindre end 7 dage, jf. § 25, stk. 3, nr. 5
Forpligtelser med en løbetid på mindre end 7 dage over for registrerede systemer, jf. § 25, stk. 3, nr. 6
Øvrige undtagne forpligtelser, jf. § 25, stk. 3, nr. 7
Koncerninterne forpligtelser
Dækkede indskud, jf. bilag 3 i bekendtgørelse om Garantiformuens dækning af indskydere og investorer
X
Indskud fra fysiske personer, som ikke er dækket af lov om en indskyder- og investorgarantiordning (Garantiformuen) (berettigede indskud - dækkede indskud)
X
X
Indskud fra mikrovirksomheder samt små og mellemstore virksomheder, som ikke er dækket af lov om en indskyder- og investorgarantiordning (Garantiformuen) (berettigede indskud - dækkede indskud)
X
X
Øvrige indskud, som ikke er dækket af Garantiformuen (berettigede indskud - dækkede indskud)
X
X
Anden gæld, som ikke udgøres af berettigede indskud
X
X
X
X
X
X
X
X
Indlån i puljeordninger
X
X
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker (eksklusive gæld med kontraktuel bail-in)
X
X
X
X
X
Udstedte obligationer til dagsværdi
X
X
X
X
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
X
X
X
X
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
X
X
X
X
X
Aktuelle skatteforpligtelser
X
X
Midlertidigt overtagne forpligtelser
X
X
X
X
Andre passiver
X
X
X
X
X
X
X
X
Periodeafgrænsningsposter
X
X
Hensatte forpligtelser i alt
X
X
Gæld med kontraktuel bail-in
X
X
Supplerende kapital (T2)
X
X
Hybrid kernekapital (AT1)
X
X
Efterstillet kapital, der ikke er omfattet af kategorierne ”Supplerende kapital (T2)” og ”Hybrid kernekapital (AT1)”
X
X
Forpligtelser i alt
X
X
X
X
X
X
X
X
Sumdata skal indsættes i de markerede (x) felter.
Bail-in, jf. §§ 24-28 i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder, finder ikke anvendelse på realkreditinstitutter, jf. lovens § 24, stk. 4.
Realkreditinstitutter skal derfor kun udfylde kolonerne;
post i alt, sikrede forpligtelser, jf. § 25, stk. 3, nr. 2, samt koncerninterne forpligtelser.
Herudover skal virksomheden tilvejebringe følgende specifikationer
1.
Specifikation af sikrede forpligtelser, jf. § 25, stk. 3, nr. 2, i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder.
Specifikationen skal indeholde en beskrivelse af alle de undtagne forpligtelser, herunder regnskabsklassifikation og bogført værdi samt en beskrivelse af de tilknyttede sikkerheder, herunder regnskabsklassifikation og bogført værdi.
2.
Specifikation af deponerede beskyttede forpligtelser, jf. § 25, stk. 3, nr. 3, i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder.
Specifikationen skal indeholde en beskrivelse af alle de undtagne forpligtelser, herunder regnskabsklassifikation og bogført værdi.
3.
Specifikation af betroede beskyttede forpligtelser, jf. § 25, stk. 3, nr. 4, i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder.
Specifikationen skal indeholde en beskrivelse af alle de undtagne forpligtelser, herunder regnskabsklassifikation og bogført værdi.
4.
Specifikation af forpligtelser med en oprindelig løbetid < 7 dage, jf. § 25, stk. 3, nr. 5, i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder.
Specifikationen skal indeholde en beskrivelse af alle de undtagne forpligtelser, herunder regnskabsklassifikation og bogført værdi.
5.
Specifikation af forpligtelser med en løbetid < 7 dage overfor registrerede systemer, jf. § 25, stk. 3, nr. 6, i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder.
Specifikationen skal indeholde en beskrivelse af alle de undtagne forpligtelser, herunder regnskabsklassifikation og bogført værdi.
6.
Specifikation af øvrige undtagne forpligtelser, jf. § 25 stk. 3, nr. 7, i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder.
Specifikationen skal indeholde en beskrivelse af alle de undtagne forpligtelser, herunder regnskabsklassifikation og bogført værdi.
7.
Specifikation af koncerninterne forpligtelser.
Specifikationen skal indeholde en beskrivelse af alle de undtagne forpligtelser, herunder regnskabsklassifikation og bogført værdi.
8.
Specifikation af visse poster med modregningsadgang i henhold til § 42 i konkursloven, jf. § 25, stk. 1, 2. pkt., i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder.
Specifikationen skal opgøres per modpart som vist i tabel a.
Specifikationen skal udfyldes af alle virksomheder, der i regnskabet har poster, som kan henføres til regnskabsposterne indlån og anden gæld og garantier.
Tabel a: Specifikation af visse poster med modregningsadgang i henhold til konkurslovens § 42
Data, indberettet i t.kr.
Kreditor 1
Kreditor 2
Kreditor X
Total
Kunde ID
Berettigede indskud fra fysiske personer
Saldi
Renter
Total
Berettigede indskud fra mikrovirksomheder samt små og mellemstore virksomheder
Saldi
Renter
Total
Øvrige berettigede indskud
Saldi
Renter
Total
Øvrige indlån og anden gæld, som ikke er berettigede indskud
Saldi
Renter
Total
Indlån og anden gæld i alt (ekskl.
indlån i puljeordninger)
Saldi
Renter
Total
- Indskud dækket af lov om en indskyder- og investorgarantiordning (Garantiformuen)
Saldi
Renter
Total
- Fradrag for forfaldne forpligtelser, jf. § 12 i lov om en indskyder- og investorgarantiordning (Garantiformuen)
Saldi
Renter
Total
Indlån, som kan være genstand for modregning
Saldi
Renter
Total
Modregningsadgang
Udlån (inklusive skyldige renter)
Total
Udnyttede kredittilsagn
Total
Garantier stillet af instituttet overfor kunden
Total
Instituttets skyldige omkostninger over for kunden (ubetalte fakturaer)
Total
«
Bilag 2
»Bilag 5
Oplysninger til brug for værdiansættelse samt restrukturering og afvikling
1
Gruppe struktur
1.1
Organisationsdiagram
1.1.1.
Koncernselskaber
1.1.2
Ledelse
1.2
Opdaterede udskrifter fra Erhvervsstyrelsen
1.3
Opdaterede vedtægter
1.4
Bestyrelsesreferater - seneste 3 år
1.5
Forretningsorden for bestyrelsen
1.6
Liste med adresser på alle filialer, telefonnumre og filialbestyrere
1.7
Alle selskabets tegningsberettigede
2
Datterselskaber, joint ventures, partnerskaber, strategiske alliancer og lignende
2.1
Navne, adresser og vedtægter på alle datterselskaber
2.2
Navne, adresser og liste med joint venture aftaler
2.3.
Værdiansættelsesrapporter på gruppeselskaber udarbejdet i forbindelse med salgsprocesser
3
Aktionærer
3.1
Aktionærregistret
3.2
Datoer og liste med alle warrants, konvertible obligationer og aktieoptioner der kan give ret til aktier i selskab XX
4
Direktionsmøder
4.1
Referater fra direktionsmøder - seneste 3 år
4.2
Forretningsorden for direktionsmøder
5
Finansiel rapportering
5.1
Seneste månedsregnskab / ledelsesinformation
5.2
Balance og resultatopgørelse - seneste 3 år
5.3
Revisionsprotokollater - seneste 3 år
5.4
Kvartalsregnskaber for de seneste 3 år
5.5
Segmenterede balancer og resultater pr. forretningsområde - seneste 3 år
5.6
Renterisikorapporter og opgørelser - seneste 3 år
5.7
Alle revisionsrapporter - 3 år
5.7.1.
Eksterne revisionsrapporter
5.7.2.
Interne revisionsrapporter
5.8
Solvensrapporter og opgørelser - seneste samt seneste 4 kvartaler
5.8.1.
Herunder individuelle solvensopgørelser
5.9
Estimater på balance og resultatopgørelse
5.9.1.
Antagelser og forudsætninger
5.9.2.
Budgetter for foregående år og indeværende år
5.10
Kreditrisiko
5.10.1
Store eksponeringer - opgørelse seneste 4 kvartaler
5.10.2
Kreditrisiko fordeling - udlånstyper og segmenter
5.11
Puljeregnskaber
5.12
Serieregnskaber
6
Skat, lønsumsafgifter og lignende
6.1
Skattekonsekvenser af overdragelse af balancen minus egenkapital og ansvarlig kapital
6.2
Betalte skatter, moms, lønsumsafgifter og lignende for selskab og datterselskaber - seneste år
7
Kunder
7.1
Information om antal kunder, indlån, og udlån
7.2
Forretningsvolumen, kreditrisiko og kundeflow - seneste 3 år
7.3
De samlede eksponeringer specificeret på udlån, garantier og uudnyttede faciliteter
7.4
De 20 største eksponeringer med sagsbeskrivelser
7.5
De 20 største nedskrivninger med sagsbeskrivelser
7.6
Specifikation af branchefordeling fra seneste halvårlige opgørelse opdelt på eksponeringer og nedskrivninger
7.7
Specifikation af registrerede sikkerheder
8
Funding og likviditet
8.1
Struktur og typer af ansvarlig lånekapital og hybrid lånekapital
8.2
RO, SDRO og SDO udstedelser, herunder værdi af registrerede sikkerheder
8.3
Junior covered bonds
8.4
Senior obligationsudstedelser
8.5
Seniorgæld med vilkår om konvertering eller nedskrivning ved en begivenhed, der vedrører virksomhedens finansielle situation, solvens eller kapitalgrundlag.
8.6
Indlån og deposit konti
8.6.1
Løbetider og rentesatser
8.7
Hedging aftaler og andre finansielle instrumenter
8.8
Beskrivelse af likviditetspositionen
8.8.1
Sidste 4 kvartalers likviditetsrapporter
8.9
Rating fra Moody's, S&P, Fitch og lignende inklusive de seneste rating rapporter
9
Aktiver og markedsrisiko
9.1
Oversigt over værdipapirer, aktier, obligationer, derivater, strukturerede produkter og lignende
9.1.1
Noterede værdipapirer
9.1.2
Unoterede værdipapirer
9.2
Oversigt over valutapositioner
9.3
Beskrivelse af risk management systemer
9.4
Procedurer for at håndtere markedsrisiko
9.5
Seneste interne rapporter på markedsrisiko til direktion og bestyrelse
10
Kredit relationer
10.1
Forretningsgange for kreditbevillinger
10.2
Beskrivelse af interne modeller
10.3
Kreditrisiko monitering for de sidste 3 år
10.4
Beskrivelse af kreditbogen
10.4.1
Brutto- og nettoeksponeringer og nedskrivninger
10.4.2
Gruppevise reservationer
11
Regulatoriske forhold
11.1
Tilladelser fra offentlige myndigheder
11.2
Korrespondancen med Finanstilsynet for de sidste 3 år
11.3
Seneste rapporter fra Finanstilsynet.
12
Ledelsen og nøglemedarbejdere
12.1
Liste med direktionsmedlemmer, underdirektører og nøglemedarbejdere på det enkelte område
12.2
Liste med bonusordninger og incitamentsprogrammer for ledelsen og nøglemedarbejdere
12.3
Alle gyldne aftaler og »faldskærme«
12.4
Stay-on bonusaftaler og pensionsordninger
13
Løn og personaleforhold
13.1
Standardkontrakt for ansatte
13.2
Økonomiske omkostninger af alle ansættelsesforhold og pensioner + benefits
13.3
Livs- og sygeforsikringer
13.4
Bonusordninger og forpligtelser
13.5
Omkostninger ved at afskedige og opsige medarbejder
14
Ejendomme
14.1
Oversigt over ejendomme ejet af virksomheden
14.2
Oversigt over ejendomme lejet af virksomheden
14.3
De økonomiske forpligtelser på ejendomme
14.4
Verserende retssager mellem lejer og udlejer
14.5
Leasede ejendomme og leasing forpligtelser
14.6
Funding af ejendomme
15
Miljøspørgsmål
15.1
Eventuelle miljøspørgsmål, risici på alle virksomhedens bygninger, filialer etc.
16
Materielle aktiver
16.1
Anlægskartoteket - liste med alle fysiske aktiver
17
Immaterielle aktiver
17.1
Liste med rettigheder og patenter
18
It & tele
18.1
Aftaler med leverandører, herunder telefoni, internet, datacentral mv.
18.2
Udviklingsaftaler og licenser
18.3
Beskrivelse af it-systemet i virksomheden
18.4
Leaset software og hardware
19
Forsikringer
19.1
Oversigt over eksisterende forsikringsaftaler
20
Kontrakter og forpligtelser
20.1
Register over finansielle kontrakter hvis påbudt i medfør af § 245 a, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed
20.2
Koncerninterne mellemværender
20.3
Alle væsentlige samarbejdsaftaler
20.3.1
Depotbanker
20.3.2
Market maker aftaler
20.3.3
Øvrige samarbejdsaftaler
20.4
Outsourcingaftaler
20.5
Udestående letters of intent
20.6
Udestående tilbud
20.7
Væsentlige konsulentaftaler
20.8
Leasingaftaler, herunder leasing af kopimaskiner, biler eller lignende
20.9
Andet
21
Poster under stregen
21.1
Afgivne garantier
21.2
Verserende retssager og værdien heraf
21.3
Potentielle retskrav
21.4
Sponsoraftaler
22
Andre gensidigt bebyrdende kontrakter
23
Oplysninger vedrørende konkurs
23.1
Oversigt over særlige omkostninger og forpligtelser, der vil opstå ved virksomhedens konkurs, herunder forpligtelser ved udtræden af edb-centraler, huslejeforpligtelser eller andre omkostninger, der skal balanceføres som en forpligtelse, fordi der er tale om en konkurs.«