Bekendtgørelse om ændring af bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse for fondsmæglerselskaber

§ 1

I medfør af § 23, stk. 3, i lov om fondsmæglerselskaber, jf. lovbekendtgørelse nr. 732 af 17. august 2001, foretages følgende ændringer i Finanstilsynets bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse for fondsmæglerselskaber af 10. januar 1996 som ændret ved bekendtgørelser af henholdsvis 14. december 1999 og 30. juni 2000

1. § 3, stk. 1, nr. 2, affattes således

2) oplysninger om årsregnskabet, jf. kapitlerne 2-9, bilag 1 og 3, § 126 samt FÅ og FT skemaerne.

2. § 3, stk. 2, nr. 2, affattes således

2) oplysninger om årsregnskabet, jf. kapitlerne 2-10, bilag 1 og 3, § 126 samt KÅ og KT skemaerne.

3. I § 4 under passiver indsættes efter post 7.2. som ny post

7.3. Reserve for egne aktier.

Post 7.3. bliver herefter post 7.4. og affattes således

7.4. Andre reserver

7.4.1. Bunden reserve vedrørende dattervirksomheder.

7.4.2. Øvrige reserver

Post 7.4-7.5. bliver herefter post 7.5-7.6.

4. I § 4 under kapitalbevægelser indsættes efter post 7.2. som ny post

7.3. Reserve for egne aktier.

Post 7.3. bliver herefter post 7.4. og affattes således

7.4. Andre reserver.

Post 7.4.-7.5. bliver herefter post 7.5-7.6.

5. I § 23 indsættes efter stk. 2 som nyt stykke

Stk. 3. Posten omfatter værdien af et skattemæssigt aktiv, som med en overvejende sandsynlighed må forventes udnyttet i fremtiden.

6. Efter § 33, stk. 2, indsættes som ny §

§ 2

Bekendtgørelsen træder i kraft den 31. december 2001 og finder første gang anvendelse på årsregnskabet for 2001.

Finanstilsynet, den 27. november 2001

Henrik Bjerre-Nielsen

/Lars Østergaard

Bilag 3

Bilag 3

27.11.2001

Beregning af nøgletal samt supplerende oplysninger (udfyldelse af FT3/ FÅ23/FÅ24/KT3/KÅ20/KÅ21/FK10/FK11/KK9/KK10)

I. Beregning af nøgletal og supplerende oplysninger baseret på årsregnskabstal (FT3/FÅ23/FÅ24/KT3/KÅ20 og KÅ21)

I.1 Beregning af nøgletal for fondsmæglerselskaber (FT3 og FÅ23)

På FT3 og FÅ23 anføres nøgletallene med 1 decimal, bortset fra nøgletallene post 5 og 10 (henholdsvis Indtjening pr. omkostningskrone og Børskurs/indre værdi pr. aktie), som anføres med 2 decimaler og nøgletallene post 7 og 8 (henholdsvis Indre værdi pr. aktie og Udbytte pr. aktie), som anføres uden decimaler.

1. Solvensprocent opgøres i henhold til § 16, stk. 1 i lov om fondsmæglerselskaber. For solvensprocenten anvendes FÅ1807.

2. Ansvarlig kapital i forhold til minimums kapitalkrav opgøres efter følgende formel

Ansvarlig kapital i forhold til minimums kapitalkrav =

Ansvarlig kapital x 100

Lovkrav om ansvarlig kapital

Lovkravet om ansvarlig kapital opgøres i henhold til § 25 i lov om fondsmæglerselskaber, jf. lovens § 3, stk. 2 eller stk. 3. For ansvarlig kapital anvendes FÅ1801.

3. Egenkapitalforrentning før skat opgøres efter følgende formel

Egenkapitalforrentning før skat =

Resultat før skat TIMES 100

Gennemsnitlig egenkapital

For resultat før skat anvendes FÅ0212. Den gennemsnitlige egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo året

2

For egenkapital primo året anvendes FÅ0527ÅRET FØR og for egenkapital ultimo året anvendes FÅ0527.

4. Egenkapitalforrentning efter skat opgøres efter følgende formel

Egenkapitalforrentning efter skat =

Resultat efter skat TIMES 100

Gennemsnitlig egenkapital

For resultat efter skat anvendes FÅ0217 og den gennemsnitlige egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo året

2

For egenkapital primo året anvendes FÅ0527ÅRET FØR og for egenkapital ultimo året anvendes FÅ0527.

5. Indtjening pr. omkostningskrone opgøres efter følgende formel

Indtjening pr. omkostningskrone =

Ordinære indtægter

Ordinære omkostninger

hvor ordinære indtægter beregnes som summen af FÅ0105, FÅ0113, FÅ0114, FÅ0121, FÅ0122 og FÅ0208. Ordinære omkostninger beregnes som summen af FÅ0109, FÅ0115, FÅ0129, FÅ0204 og FÅ0205.

Der vil kunne forekomme sjældne tilfælde, hvor nøgletallets nævner (omkostningerne) antager negativ værdi. I denne situation bedes selskabet rette henvendelse til Finanstilsynet med henblik på at få tilladelse til at undlade at indberette og offentliggøre nøgletallet for den pågældende regnskabsperiode, jf. § 79 a, stk. 4, i bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse m.v. for fondsmæglerselskaber.

Nøgletal for børsnoterede aktieselskaber

6. Årets resultat pr. aktie opgøres efter følgende formel

Årets resultat pr. aktie =

Årets resultat efter skat

Gennemsnitlig antal aktier

For resultat efter skat anvendes FÅ0217. Gennemsnitlig antal aktier beregnes på basis af antal aktier efter følgende formel

Gennemsnitlig antal aktier =

Antal aktier primo året + Antal aktier ultimo året

2

Antal aktier beregnes både primo og ultimo året efter følgende formel

Antal aktier =

Aktiekapital

100

således at aktier for alle fondsmæglerselskaber er defineret i stykstørrelser af 100 kr. For aktiekapital primo året anvendes FÅ0517ÅRET FØR og for aktiekapital ultimo året anvendes FÅ0517.

7. Indre værdi pr. aktie opgøres efter følgende formel

Indre værdi pr. aktie =

Egenkapital ultimo året TIMES 100

Aktiekapital ultimo året

jf. at aktierne herved er defineret i stykstørrelser af 100 kr. For egenkapital ultimo året anvendes FÅ0527 og for aktiekapital ultimo året anvendes FÅ0517.

8. Udbytte pr. aktie opgøres efter følgende formel

Udbytte pr. aktie =

Deklareret udbytte ultimo året x 100

Aktiekapital ultimo året

jf. at aktierne herved er defineret i stykstørrelser af 100 kr. For deklareret udbytte anvendes FÅ0313.

9. Børskurs/årets resultat pr. aktie

Børskurs/årets resultat pr. aktie =

Børskurs ultimo året

Nøgletal 6

For børskurs anvendes den indberettede kurs på FÅ2407/2414/2421/2428/2435, jf. at børskursen er defineret for aktier opgjort i stykstørrelse af 100 kr. For årets resultat pr. aktie anvendes det ovenfor beregnede nøgletal 6.

10. Børskurs/indre værdi pr. aktie

Børskurs/indre værdi pr. aktie =

Børskurs ultimo året

Nøgletal 7

For børskurs anvendes den indberettede kurs på FÅ2407/2414/2421/2428/2435, jf. at børskursen er defineret for aktier opgjort i stykstørrelse af 100 kr. For indre værdi pr. aktie anvendes det ovenfor beregnede nøgletal 7.

I.2 Beregning af supplerende oplysninger for fondsmæglerselskaber (FT3 og FÅ24)

På FT3 og FÅ24 skal der foretages indberetning af supplerende oplysninger til brug for beregning af gennemsnitsnøgletal. Såfremt der i forbindelse med beregningen af nøgletal er foretaget ændringer i sammenligningstallene, skal disse ændringer tilsvarende indarbejdes i de supplerende oplysninger på skema FT3 og FÅ24.

På FT3 og FÅ24 anføres de supplerende oplysninger post 6 og 7 (henholdsvis Gennemsnitlig antal aktier og Børskurs) uden decimaler.

1. Vægtede poster i alt findes anført på FÅ1806.

2. Minimums kapitalkrav opgøres i henhold til § 25 i lov om fondsmæglerselskaber, jf. lovens § 3, stk. 2 eller stk. 3.

3. Gennemsnitlig egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo året

2

For egenkapital primo året anvendes FÅ0527ÅRET FØR og for egenkapital ultimo året anvendes FÅ0527.

4. Ordinære omkostninger beregnes som summen af FÅ0109, FÅ0115, FÅ0129, FÅ0204 og FÅ0205.

5. Aktiekapital findes anført på FÅ0517.

6. Gennemsnitligt antal aktier beregnes på basis af antal aktier efter følgende formel

Gennemsnitligt antal aktier =

Antal aktier primo året + Antal aktier ultimo året

2

Antal aktier beregnes både primo og ultimo året efter følgende formel

Antal aktier =

Aktiekapital

100

således at aktier for alle fondsmæglerselskaber er defineret i stykstørrelser af 100 kr. For aktiekapital primo året anvendes FÅ0517ÅRET FØR og for aktiekapital ultimo året anvendes FÅ0517.

7. Børskurs ultimo året beregnes efter følgende formel

Børskurs ultimo året =

Børskurs ultimo året TIMES 100

Aktiens pålydende værdi

således at børskursen for alle fondsmæglerselskaber er defineret for aktier i stykstørrelser af 100 kr. Som børskurs anvendes den af Københavns Fondsbørs kl. 17.00 beregnede gennemsnitskurs "Alle Handler".

I.3 Beregning af nøgletal for koncerner (KT3 og KÅ20)

På KT3 og KÅ20 anføres nøgletallene post 1-3 med 1 decimal, mens nøgletallet post 4 (Indtjening pr. omkostningskrone) anføres med 2 decimaler.

1. Solvensprocent opgøres i henhold til fondsmæglerlovens § 16, stk. 1. For solvensprocenten anvendes KÅ1618.

2. Egenkapitalforrentning før skat opgøres efter følgende formel

Egenkapitalforrentning før skat =

Resultat før skat TIMES 100

Gennemsnitlig egenkapital

For resultat før skat anvendes KÅ0212 fratrukket minoritetsinteressers andel KÅ2104. For minoritetsinteressers andel af resultat før skat anvendes de indberettede oplysninger på KÅ2104/2108/2112/2116/2120. Den gennemsnitlige egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo året

2

For egenkapital primo året anvendes KÅ0428ÅRET FØR og for egenkapital ultimo året anvendes KÅ0428.

3. Egenkapitalforrentning efter skat opgøres efter følgende formel

Egenkapitalforrentning efter skat =

Resultat efter skat TIMES 100

Gennemsnitlig egenkapital

For resultat efter skat anvendes KÅ0217 fratrukket minoritetsinteressers andel KÅ0218. Den gennemsnitlige egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo året

2

For egenkapital primo året anvendes KÅ0428ÅRET FØR og for egenkapital ultimo året anvendes KÅ0428.

4. Indtjening pr. omkostningskrone opgøres efter følgende formel

Indtjening pr. omkostningskrone =

Ordinære indtægter

Ordinære omkostninger

hvor ordinære indtægter beregnes som summen af KÅ0105, KÅ0113, KÅ0114, KÅ0121, KÅ0122 og KÅ0208. Ordinære omkostninger beregnes som summen af KÅ0109, KÅ0115, KÅ0129, KÅ0204 og KÅ0205.

Der vil kunne forekomme sjældne tilfælde, hvor nøgletallets nævner (omkostningerne) antager negativ værdi. I denne situation bedes selskabet rette henvendelse til Finanstilsynet med henblik på at få tilladelse til at undlade at indberette og offentliggøre nøgletallet for den pågældende regnskabsperiode, jf. § 79 a, stk. 4, i bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse m.v. for fondsmæglerselskaber.

I.4. Beregning af supplerende oplysninger for koncerner (KT3 og KÅ21)

På KT3 og KÅ21 skal der foretages indberetning af supplerende oplysninger til brug for beregning af gennemsnitsnøgletal. Såfremt der i forbindelse med beregningen af nøgletal er foretaget ændringer i sammenligningstallene, skal disse ændringer tilsvarende indarbejdes i de supplerende oplysninger på skema KT3 og KÅ21.

1. Vægtede poster i alt findes anført på KÅ1617.

2. Gennemsnitlig egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo året

2

For egenkapital primo året anvendes KÅ0428ÅRET FØR og for egenkapital ultimo året anvendes KÅ0428.

3. Ordinære omkostninger beregnes som summen af KÅ0109, KÅ0115, KÅ0129, KÅ0204 og KÅ0205.

II. Beregning af nøgletal og supplerende oplysninger baseret på halvårsregnskabstal (FK10, FK11, KK9 og KK10)

II.1 Beregning af nøgletal for fondsmæglerselskaber (FK10)

På FK10 anføres nøgletallene post 1-4 og 6 med 1 decimal, mens nøgletallene post 5 og 9 (henholdsvis Indtjening pr. omkostningskrone og Børskurs/indre værdi pr. aktie) anføres med 2 decimaler og nøgletallet post 8 (Indre værdi pr. aktie) anføres uden decimaler.

1. Solvensprocent opgøres i henhold til § 16, stk.1 i lov om fondsmæglerselskaber. For solvensprocenten anvendes SF0107.

2. Ansvarlig kapital i.f.t. minimums kapitalkrav opgøres efter følgende formel

Ansvarlig kapital i.f.t. minimums kapitalkrav =

Ansvarlig kapital TIMES 100

Lovkrav om ansvarlig kapital

Lovkravet om ansvarlig kapital opgøres i henhold til § 25 i lov om fondsmæglerselskaber, jf. lovens § 3, stk. 2 eller stk. 3. For ansvarlig kapital anvendes SF0101.

3. Halvårets egenkapitalforrentning før skat opgøres efter følgende formel

Halvårets egenkapitalforrentning før skat =

Halvårets resultat før skat TIMES 100

Gennemsnitlig egenkapital

For halvårets resultat før skat anvendes FK0224. Den gennemsnitlige egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo halvåret

2

For egenkapital primo året anvendes FÅ0527ÅRET FØR og for egenkapital ultimo halvåret anvendes FK0426.

4. Halvårets egenkapitalforrentning efter skat opgøres efter følgende formel

Halvårets egenkapitalforrentning efter skat =

Halvårets resultat efter skat TIMES 100

Gennemsnitlig egenkapital

For halvårets resultat efter skat anvendes FK0228. Den gennemsnitlige egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo halvåret

2

For egenkapital primo året anvendes FÅ0527ÅRET FØR og for halvårlig egenkapital anvendes FK0426.

5. Indtjening pr. omkostningskrone opgøres efter følgende formel

Indtjening pr. omkostningskrone =

Ordinære indtægter

Ordinære omkostninger

hvor ordinære indtægter beregnes som summen af FK0134, FK0142, FK0143, FK0150, FK0151 og FK0220. Ordinære omkostninger beregnes som summen af FK0138, FK0144, FK0158, FK0216 og FK0217.

Der vil kunne forekomme sjældne tilfælde, hvor nøgletallets nævner (omkostningerne) antager negativ værdi. I denne situation bedes selskabet rette henvendelse til Finanstilsynet med henblik på at få tilladelse til at undlade at indberette og offentliggøre nøgletallet for den pågældende regnskabsperiode, jf. § 79 a, stk. 4, i bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse m.v. for fondsmæglerselskaber.

Nøgletal for børsnoterede aktieselskaber

6. Halvårets resultat før skat pr. aktie opgøres efter følgende formel

Halvårets resultat før skat pr. aktie =

Halvårets resultat før skat

Gennemsnitlig antal aktier

For halvårets resultat før skat anvendes FK0224. Gennemsnitlig antal aktier beregnes på basis af antal aktier efter følgende formel

Gennemsnitlig antal aktier =

Antal aktier primo halvåret + Antal aktier ultimo halvåret

2

Antal aktier beregnes både primo og ultimo halvåret efter følgende formel

Antal aktier =

Aktiekapital

100

således at aktier for alle fondsmæglerselskaber er defineret i stykstørrelser af 100 kr. For aktiekapital primo halvåret anvendes FÅ0517ÅRET FØR og for aktiekapital ultimo halvåret anvendes FK0417.

7. Halvårets resultat efter skat pr. aktie opgøres efter følgende formel

Halvårets resultat efter skat pr. aktie =

Halvårets resultat efter skat

Gennemsnitlig antal aktier

For halvårets resultat efter skat anvendes FK0228. Gennemsnitlig antal aktier beregnes på basis af antal aktier efter følgende formel

Gennemsnitlig antal aktier =

Antal aktier primo halv året + Antal aktier ultimo halvåret

2

Antal aktier beregnes både primo og ultimo halvåret efter følgende formel

Antal aktier =

Aktiekapital

100

således at aktier for alle fondsmæglerselskaber er defineret i stykstørrelser af 100 kr. For aktiekapital primo halvåret anvendes FÅ0517ÅRET FØR og for aktiekapital ultimo halvåret anvendes FK0417.

8. Indre værdi pr. aktie opgøres efter følgende formel

Indre værdi pr. aktie =

Egenkapital ultimo halvåret TIMES 100

Aktiekapital ultimo halvåret

jf. at aktierne herved er defineret i stykstørrelser af 100 kr. For egenkapital ultimo halvåret anvendes FK0426 og for aktiekapital ultimo halvåret anvendes FK0417.

9. Børskurs/indre værdi pr. aktie

Børskurs/indre værdi pr. aktie =

Børskurs ultimo halvåret

Nøgletal 8

For børskurs anvendes den indberettede kurs på FK1107/1114/1121/1128/1135, jf. at børskursen er defineret for aktier opgjort i stykstørrelse af 100 kr. For indre værdi pr. aktie anvendes det ovenfor beregnede nøgletal 8.

II.2 Beregning af supplerende oplysninger for fondsmæglerselskaber (FK11)

På FK11 skal der foretages indberetning af supplerende oplysninger til brug for beregning af gennemsnitsnøgletal. Såfremt der i forbindelse med beregningen af nøgletal er foretaget ændringer i sammenligningstallene, skal disse ændringer tilsvarende indarbejdes i de supplerende oplysninger på skema FK11.

På FK11 anføres de supplerende oplysninger post 6 og 7 (henholdsvis Gennemsnitlig antal aktier og Børskurs ultimo halvåret) uden decimaler.

1. Vægtede poster i alt findes anført på SF0106.

2. Minimums kapitalkrav opgøres i henhold til § 25 i lov om fondsmæglerselskaber, jf. lovens § 3, stk. 2 eller stk. 3.

3. Gennemsnitlig egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo halvåret

2

For egenkapital primo året anvendes FÅ0527ÅRET FØR og for egenkapital ultimo halvåret anvendes FK0426.

4. Ordinære omkostninger beregnes som summen af FK0138, FK0144, FK0158, FK0216 og FK0217.

5. Aktiekapital findes anført på FK0417.

6. Gennemsnitlig antal aktier beregnes på basis af antal aktier efter følgende formel

Gennemsnitlig antal aktier =

Antal aktier primo halv året + Antal aktier ultimo halvåret

2

Antal aktier beregnes både primo og ultimo halvåret efter følgende formel

Antal aktier =

Aktiekapital

100

således at aktier for alle fondsmæglerselskaber er defineret i stykstørrelser af 100 kr. For aktiekapital primo halvåret anvendes FÅ0517ÅRET FØR og for aktiekapital ultimo halvåret anvendes FK0417.

7. Børskurs ultimo halvåret beregnes efter følgende formel

Børskurs ultimo halvåret =

Børskurs ultimo halvåret TIMES 100

Aktiens pålydende værdi

således at børskursen for alle fondsmæglerselskaber er defineret for aktier i stykstørrelser af 100 kr. Som børskurs anvendes den af Københavns Fondsbørs kl. 17.00 beregnede gennemsnitskurs "Alle Handler".

II.3 Beregning af nøgletal for koncerner (KK9)

På KK9 anføres nøgletallene post 1-3 med 1 decimal, mens nøgletallet post 4 (Indtjening pr. omkostningskrone) anføres med 2 decimaler.

1. Solvensprocent opgøres i henhold til fondsmæglerlovens § 16, stk. 1. For solvensprocenten anvendes SK0107.

2. Halvårets egenkapitalforrentning før skat opgøres efter følgende formel

Halvårets egenkapitalforrentning før skat =

Halvårets resultat før skat TIMES 100

Gennemsnitlig egenkapital

For resultat før skat anvendes KK0227 fratrukket minoritetsinteressers andel KK1004. For minoritetsinteressers andel af resultat før skat anvendes de indberettede oplysninger på KK1004/1008/1012/1016/-1020. Den gennemsnitlige egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo halvåret

2

For egenkapital primo halvåret anvendes KÅ0428ÅRET FØR og for egenkapital ultimo halvåret anvendes KK0428.

3. Halvårets egenkapitalforrentning efter skat opgøres efter følgende formel

Halvårets egenkapitalforrentning efter skat =

Halvårets resultat efter skat TIMES 100

Gennemsnitlig egenkapital

For resultat efter skat anvendes KK0229 fratrukket minoritetsinteressers andel KK0230. Den gennemsnitlige egenkapital beregnes efter følgende formel

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo halvåret

2

For egenkapital primo halvåret anvendes KÅ0428ÅRET FØR og for egenkapital ultimo halvåret anvendes KK0428.

4. Indtjening pr. omkostningskrone opgøres efter følgende formel

Indtjening pr. omkostningskrone =

Ordinære indtægter

Ordinære omkostninger

hvor ordinære indtægter beregnes som summen af KK0134, KK0142, KK0143, KK0150, KK0151 og KK0223. Ordinære omkostninger beregnes som summen af KK0138, KK0144, KK0158, KK0219 og KK0220.

Der vil kunne forekomme sjældne tilfælde, hvor nøgletallets nævner (omkostningerne) antager negativ værdi. I denne situation bedes selskabet rette henvendelse til Finanstilsynet med henblik på at få tilladelse til at undlade at indberette og offentliggøre nøgletallet for den pågældende regnskabsperiode, jf. § 79 a, stk. 4, i bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse m.v. for fondsmæglerselskaber.

II.4 Beregning af supplerende oplysninger for koncerner (KK10)

På KK10 skal der foretages indberetning af supplerende oplysninger til brug for beregning af gennemsnitsnøgletal. Såfremt der i forbindelse med beregningen af nøgletal er foretaget ændringer i sammenligningstallene, skal disse ændringer tilsvarende indarbejdes i de supplerende oplysninger på skema KK10.

1. Vægtede poster i alt findes anført på SK0106.

2. Gennemsnitlig egenkapital beregnes efter følgende formel.

Gennemsnitlig egenkapital =

Egenkapital primo året + Egenkapital ultimo halvåret

2

For egenkapital primo året anvendes KÅ0428ÅRET FØR og for egenkapital ultimo halvåret anvendes KK0428.

3. Ordinære omkostninger beregnes som summen af KK0138, KK0144, KK0158, KK0219 og KK0220.

Ch.reg.nr.

FK4

Selskabets navn

Balance, fortsat

PASSIVER

- 1.000 kr. -

1.

Gæld til kreditinstitutter

1.1

Kreditinstitutters marginindskud samt anden gæld til kreditinstitutter

1

1.2

Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger indgået med kreditinstitutter

2

Gæld til kreditinstitutter i alt

3

2.

Anden gæld

2.1

Fondsmæglerselskabers marginindskud samt anden gæld til fondsmæglerselskaber

4

2.2

Kunders marginindskud, deposita samt forskud på købsordrer

5

2.3

Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger indgået med fondsmæglerselskaber eller andre kunder

6

Anden gæld i alt

7

3.

Andre passiver

8

4.

Periodeafgrænsningsposter

9

5.

Hensættelser til omkostninger

5.1

Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser

10

5.2

Hensættelser til eventualskatter

11

5.3

Øvrige hensættelser til omkostninger

12

Hensættelser til omkostninger i alt

13

6.

Efterstillede kapitalindskud

6.1

Udstedte kapitalbeviser

14

6.2

Andre efterstillede kapitalindskud

15

Efterstillede kapitalindskud i alt

16

7.

Egenkapital

7.1

Aktiekapital

17

7.2

Overkurs ved emission

18

7.3

Reserve for egne aktier

19

7.4

Andre reserver

7.4.1 Bunden reserve vedrørende dattervirksomheder

20

7.4.2 Øvrige reserver

21

Andre reserver i alt

22

7.5

Opskrivningshenlæggelser

23

7.6

Overført fra tidligere år

24

7.7

Resultat år til dato efter skat

25

Egenkapital i alt

26

Passiver i alt

27

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FK7

Selskabets navn

Supplerende oplysninger for ____. Kvartal ____

Vedrørende kvalificerede andele

Lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 1. pkt.

- 1.000 kr. -

A.

Beholdning af kvalificerede andele 1)

1

B.

Beholdning af kvalificerede andele efter korrektion for aktiekøbs- og aktiesalgsforretninger

2

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets lige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6

3

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7

4

-

kapitalandele i fondsmæglerdatterselskaber, der indgår i den konsoliderede kapitaldækningsopgørelse

5

C.

Korrigeret beholdning af kvalificerede andele

6

D.

Ansvarlig kapital før fradrag (S.F. 2, post 6)

7

-

kapitalandele m.v. > 10 %, jf. lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6 (S.F. 3, post 7.1)

8

-

summen af kapitalandele m.v. < 10 %, jf. lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7 (S.F. 3, post 7.2)

9

E.

Korrigeret ansvarlig kapital

10

F.

Korrigeret beholdning af kvalificerede andele i procent af korrigeret ansvarlig kapital (100 x C/E) (3 dec.)

11

1)

Jf. definitionen af kvalificerede andele i lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 2. pkt.

Under litra A medtages selskabets beholdning af samtlige kvalificerede andele og ikke kun kvalificerede andele i fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FK8

Selskabets navn

Supplerende oplysninger for ____. Kvartal ____

Vedrørende kvalificerede andele

Lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 3. pkt.

- 1.000 kr. -

A.

Beholdning af selskabets erhvervede kapitalandele 1)

1

B.

Beholdning af erhvervede kapitalandele efter korrektion for aktiekøbs- og aktiesalgsforretninger

2

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6

3

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7

4

-

kapitalandele i fondsmæglerdatterselskaber, der indgår i den konsoliderede kapitaldækningsopgørelse

5

C.

Korrigeret beholdning af kapitalandele

6

D.

Ansvarlig kapital (S.F. 3, post 8)

7

E.

Korrigeret beholdning af kapitalandele i procent af ansvarlig kapital (100 x C/D) (3 dec.)

8

1)

Anm. FK3, post 6. Aktier m.v. + post 7. Kapitalandele i associerede virksomheder og øvrige betydende kapitalandele + post 8. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KK2

Koncernens navn

Resultatopgørelse for ____. kvartal____

Beløb for

kvartalet

Beløb år

til dato

- 1.000 kr. -

9.

Afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver

9.1

Afskrivninger på immaterielle aktiver

1

16

9.2

Afskrivninger på grunde og ejendomme

2

17

9.3

Afskrivninger på maskiner og inventar

3

18

I alt afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver

4

19

10.

Andre driftsudgifter

5

20

11.

Kursreguleringer af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder samt øvrige betydende kapitalandele

11.1

Kursregulering af kapitalandele i associerede virksomheder og øvrige betydende kapitalandele (+/-)

6

21

11.2

Kursregulering af kapitalandele i tilknyttede virksomheder (+/-)

7

22

I alt kursreguleringer af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder samt øvrige betydende kapitalandele +/-)

8

23

B.

Ordinært resultat før skat

9

24

12.

Ekstraordinære indtægter

10

25

13.

Ekstraordinære udgifter

11

26

C.

Resultat før skat

12

27

14.

Skat

13

28

D.

Resultat

14

29

Heraf minoritetsinteressers andel

15

30

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KK4

Koncernens navn

Balance, fortsat

PASSIVER

- 1.000 kr. -

1.

Gæld til kreditinstitutter

1.1

Kreditinstitutters marginindskud samt anden gæld til kreditinstitutter

1

1.2

Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger indgået med kreditinstitutter

2

Gæld til kreditinstitutter i alt

3

2.

Anden gæld

2.1

Fondsmæglerselskabers marginindskud samt anden gæld til fondsmæglerselskaber

4

2.2

Kunders marginindskud, deposita samt forskud på købsordrer

5

2.3

Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger indgået med fondsmæglerselskaber eller andre kunder

6

Anden gæld i alt

7

3.

Andre passiver

8

4.

Periodeafgrænsningsposter

9

5.

Hensættelser til omkostninger

5.1

Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser

10

5.2

Hensættelser til eventualskatter

11

5.3

Øvrige hensættelser til omkostninger

12

Hensættelser til omkostninger i alt

13

6.

Efterstillede kapitalindskud

6.1

Udstedte kapitalbeviser

14

6.2

Andre efterstillede kapitalindskud

15

Efterstillede kapitalindskud i alt

16

7.

Minoritetsinteresser

17

8.

Egenkapital

8.1

Aktiekapital

18

8.2

Overkurs ved emission

19

8.3

Reserve for egne aktier

20

8.4

Andre reserver

8.4.1 Bunden reserve vedrørende dattervirksomheder

21

8.4.2 Øvrige reserver

22

Andre reserver i alt

23

8.5

Opskrivningshenlæggelser

24

8.6

Overført fra tidligere år

25

8.7

Resultat år til dato efter skat (excl. minoritetsint. andel)

26

8.8

Forskelsbeløb vedrørende konsolidering

27

Egenkapital i alt

28

Passiver i alt

29

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KK6

Koncernens navn

Supplerende oplysninger for ____. kvartal ____

Vedrørende kvalificerede andele

Lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 1. pkt.

- 1.000 kr. -

A.

Beholdning af kvalificerede andele 1)

1

B.

Beholdning af kvalificerede andele efter korrektion for aktiekøbs- og aktiesalgsforretninger

2

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6

3

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7

4

-

kapitalandele i fondsmæglerdatterselskaber, der indgår i den konsoliderede kapitaldækningsopgørelse

5

C.

Korrigeret beholdning af kvalificerede andele

6

D.

Ansvarlig kapital før fradrag (S.F. 2, post 6)

7

-

kapitalandele m.v. > 10 %, jf. lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6 (S.F. 3, post 7.1)

8

-

summen af kapitalandele m.v. < 10 %, jf. lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7 (S.F. 3, post 7.2)

9

E.

Korrigeret ansvarlig kapital

10

F.

Korrigeret beholdning af kvalificerede andele i procent af korrigeret ansvarlig kapital (100 x C/E) (3 dec.)

11

1)

Jf. definitionen af kvalificerede andele i fondsmæglerlovens § 21, stk. 2, 2. pkt. Under litra A medtages selskabets beholdning af samtlige kvalificerede andele og ikke kun kvalificerede andele i fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KK7

Koncernens navn

Supplerende oplysninger for ____. kvartal ____

Vedrørende kvalificerede andele

Lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 3. pkt.

- 1.000 kr. -

A.

Beholdning af selskabets erhvervede kapitalandele 1)

1

B.

Beholdning af erhvervede kapitalandele efter korrektion for aktiekøbs- og aktiesalgsforretninger

2

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6

3

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7

4

-

kapitalandele i fondsmæglerdatterselskaber, der indgår i den konsoliderede kapitaldækningsopgørelse

5

C.

Korrigeret beholdning af kapitalandele

6

D.

Ansvarlig kapital (S.F. 3, post 8)

7

E.

Korrigeret beholdning af kapitalandele i procent af ansvarlig kapital (100 x C/D) (3 dec.)

8

1)

Anm. KK3, post 6. Aktier m.v. + post 7. Kapitalandele i associerede virksomheder og øvrige betydende kapitalandele + post 8. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KK10

Koncernens navn

Supplerende oplysninger vedrørende nøgletal for 1. halvår _____

1.000 kr.

Indeværende halvår

Indeværende halvår - 1

Indeværende halvår - 2

Indeværende halvår - 3

Indeværende halvår - 4

1.

Vægtede poster i alt

1

5

9

13

17

2.

Gennemsnitlig egenkapital

2

6

10

14

18

3.

Ordinære omkostninger

3

7

11

15

19

4.

Minoritetsinteressers andel af resultat før skat

4

8

12

16

20

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FÅ5

Selskabets navn

Balance, fortsat

PASSIVER

- 1.000 kr. -

1.

Gæld til kreditinstitutter

1.1

Kreditinstitutters marginindskud samt anden gæld til kreditinstitutter

1

1.2

Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger indgået med kreditinstitutter

2

Gæld til kreditinstitutter i alt

3

2.

Anden gæld

2.1

Fondsmæglerselskabers marginindskud samt anden gæld til fondsmæglerselskaber

4

2.2

Kunders marginindskud, deposita samt forskud på købsordrer

5

2.3

Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger indgået med fondsmæglerselskaber eller andre kunder

6

Anden gæld i alt

7

3.

Andre passiver

8

4.

Periodeafgrænsningsposter

9

5.

Hensættelser til omkostninger

5.1

Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser

10

5.2

Hensættelser til eventualskatter

11

5.3

Øvrige hensættelser til omkostninger

12

Hensættelser til omkostninger i alt

13

6.

Efterstillede kapitalindskud

6.1

Udstedte kapitalbeviser

14

6.2

Andre efterstillede kapitalindskud

15

Efterstillede kapitalindskud i alt

16

7.

Egenkapital

7.1

Aktiekapital

17

7.2

Overkurs ved emission

18

7.3

Reserve for egne aktier

19

7.4

Andre reserver

7.4.1 Bunden reserve vedrørende dattervirksomheder

20

7.4.2 Øvrige reserver

21

Andre reserver i alt

22

7.5

Opskrivningshenlæggelser

23

7.6

Overført overskud eller underskud

7.6.1 Overført fra tidligere år

24

7.6.2 Overført af årets resultat

25

Overført overskud eller underskud i alt

26

Egenkapital i alt

27

Passiver i alt

28

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FÅ7

Selskabets navn

Kapitalbevægelser

- 1.000 kr. -

Kapitalbevægelser

7.1

Aktiekapital primo

1

a.

Ny indbetalt aktiekapital

2

b.

Udvidelse ved fondsaktier

3

c.

Udvidelse ved fusion

4

d.

Udgået ved nedskrivning af aktiekapital

5

Aktiekapital ultimo

6

7.2

Overkurs ved emission primo

7

a.

Tilgang ved emission

8

b.

Tilgang ved fusion

9

c.

Overført til overskudsfordeling

10

d.

Anden afgang

11

Overkurs ved emission ultimo

12

7.3

Reserve for egne aktier primo

13

a.

Tilgang

14

b.

Afgang

15

Reserve for egne aktier ultimo

16

7.4

Andre reserver primo

17

a.

Henlagt af det til disposition værende beløb

18

b.

Tilgang ved fusion

19

c.

Anden tilgang

20

d.

Overført til overskudsfordeling

21

e.

Anden afgang

22

Andre reserver ultimo

23

7.5

Opskrivningshenlæggelser primo

24

a.

Opskrivning i året

25

b.

Tilgang ved fusion

26

c.

Overført til aktiekapital

27

d.

Afgang ved realisation af aktiver

28

e.

Tilbageføring af tidligere års opskrivninger

29

f.

Anden afgang

30

Opskrivningshenlæggelser ultimo

31

7.6

Overført overskud eller underskud primo

32

a.

Henlagt af det til disposition værende beløb

33

b.

Tilgang ved fusion

34

c.

Anden tilgang

35

d.

Overført til overskudsfordeling

36

e.

Anvendt til straksafskrivning af goodwill

37

f.

Anden afgang

38

Overført overskud eller underskud ultimo

39

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FÅ10

Selskabets navn

Noter til årsregnskabet 19___

- 1.000 kr. -

Ad. aktivpost 5.1

Obligationer m.v.

5.1.1

Noteret på Københavns Fondsbørs

13

5.1.2

Noteret på andre børser

14

5.1.3

Andre

15

Obligationer m.v. i alt

16

Ad. aktivpost 6

Aktier m.v.

Finansielle

anlægsaktiver

Finansielle

omsætningsaktiver

I alt

6.1

Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på Københavns Fondsbørs

1

7

17

6.2

Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på andre børser

2

8

18

6.3

Unoterede aktier, der handles på et marked eller i et markedslignende system, hvor der fastsættes en pris, jf. regnskabs-bekendtgørelsens § 64, stk. 7 .

3

9

19

6.4

Andre aktier

4

10

20

6.5

Øvrige kapitalandele

5

11

21

Aktier m.v. i alt

6

12

22

Ad. aktivpost 6

Aktier m.v.

a.

Finansielle omsætningsaktiver værdiansat til markedsværdi

23

b.

Forskellen mellem købsprisen på finansielle omsætningsaktiver under a og den højere markedsværdi på opgørelsestidspunktet1)

24

c.

Finansielle omsætningsaktiver der ikke er værdiansat til markedsværdi

25

d.

Forskellen mellem købsprisen på finansielle omsætningsaktiver under c og den højere markedsværdi på opgørelsestidspunktet1)

26

Ad. aktivpost 6

Aktier m.v.

Specifikation af finansielle anlægsaktiver

A.

Samlet købspris primo

27

a.

Årets tilgang

28

b.

Årets afgang

29

c.

Årets valutakursregulering (+/-)

30

B.

Samlet købspris ultimo på aktiver i behold

31

C.

Opskrivninger primo

32

a.

Årets opskrivninger

33

b.

Tilbageført opskrivning

34

c.

Valutakursregulering af opskrivning (+/-)

35

D.

Opskrivning ultimo på aktiver i behold

36

E.

Nedskrivninger primo

37

a.

Årets nedskrivninger

38

b.

Tilbageført nedskrivning

39

c.

Valutakursregulering af nedskrivning (+/-)

40

F.

Nedskrivninger ultimo på aktiver i behold

41

G.

Bogført beholdning ultimo (B + D - F)

42

1)

Forskellen opgøres for den samlede beholdning. Opgørelsen kan baseres på vejede gennemsnitspriser eller FIFO-metoden.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FÅ18

Selskabets navn

Noter til årsregnskabet ____

- 1.000 kr. -

Ad. solvensprocent1)

1.

Ansvarlig kapital og kortfristet supplerende kapital efter fradrag

1

2.

Vægtede aktiver uden for handelsbeholdningen

2

3.

Vægtede poster under stregen uden for handelsbeholdningen

3

4.

Vægtede poster med modpartsrisiko uden for handelsbeholdningen

4

5.

Vægtede poster med markedsrisiko m.v.

5

6.

Vægtede poster i alt

6

7.

Solvensprocent ifølge lov om fondsmæglerselskaber § 16, stk. 1

7

8.

Kernekapital efter fradrag i procent af vægtede poster i alt

8

Ad. antal beskæftigede

Antal

Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede (med 3 decimaler)

9

Ad. pensionstilsagn

Kapitaliserede værdi af pensionstilsagn

a.

Ubetingede pensionstilsagn

10

b.

Pensionstilsagn, der træder tilbage for kreditorer, men fyldestgøres før egenkapital

11

1)

Opgjort i henhold til Finanstilsynets bekendtgørelse af 22. december 1999 om kapitaldækningsregler for fondsmæglerselskaber.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FÅ20

Selskabets navn

Noter til årsregnskabet _____

Vedrørende kvalificerede andele

Lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 1. pkt.

- 1.000 kr. -

A.

Beholdning af kvalificerede andele 1)

1

B.

Beholdning af kvalificerede andele efter korrektion for aktiekøbs- og aktiesalgsforretninger

2

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6

3

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7

4

-

kapitalandele i fondsmæglerdatterselskaber, der indgår i den konsoliderede kapitaldækningsopgørelse

5

C.

Korrigeret beholdning af kvalificerede andele

6

D.

Ansvarlig kapital før fradrag (S.F. 2, post 6)

7

-

kapitalandele m.v. > 10 %, jf. lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6 (S.F. 3, post 7.1)

8

-

summen af kapitalandele m.v. < 10 %, jf. lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7 (S.F. 3, post 7.2)

9

E.

Korrigeret ansvarlig kapital

10

F.

Korrigeret beholdning af kvalificerede andele i procent af korrigeret ansvarlig kapital (100 x C/E) (3 dec.)

11

1)

Jf. definitionen af kvalificerede andele i lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 2. pkt. Under litra A medtages selskabets beholdning af samtlige kvalificerede andele og ikke kun kvalificerede andele i fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FÅ21

Selskabets navn

Noter til årsregnskabet _____

Vedrørende erhvervede kapitalandele

Lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 3. pkt.

- 1.000 kr. -

A.

Beholdning af selskabets erhvervede kapitalandele1)

1

B.

Beholdning af erhvervede kapitalandele efter korrektion for aktiekøbs- og aktiesalgsforretninger

2

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6

3

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7

4

-

kapitalandele i fondsmæglerdatterselskaber, der indgår i den konsoliderede kapitaldækningsopgørelse

5

C.

Korrigeret beholdning af kapitalandele

6

D.

Ansvarlig kapital (S.F. 3, post 8)

7

E.

Korrigeret beholdning af kapitalandele i procent af ansvarlig kapital (100 x C/D) (3 dec.)

8

1)

Anm. FÅ4, post 6. Aktier m.v. + post 7. Kapitalandele i associerede virksomheder og øvrige betydende kapitalandele + post 8. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FÅ24

Selskabets navn

Supplerende oplysninger vedrørende nøgletal

- 1.000 kr. -

Indeværende år

Indeværende år - 1

Indeværende år - 2

Indeværende år - 3

Indeværende år - 4

1.

Vægtede poster i alt

1

8

15

22

29

2.

Minimums kapitalkrav

2

9

16

23

30

3.

Gennemsnitlig egenkapital

3

10

17

24

31

4.

Ordinære omkostninger

4

11

18

25

32

Supplerende oplysninger for børsnoterede aktieselskaber

5.

Aktiekapital

5

12

19

26

33

6.

Gennemsnitlig antal aktier (stykstørrelse 100 kr.)

6

stk.

13

stk.

20

stk.

27

stk.

34

stk.

7.

Børskurs, ultimo året (stykstørrelse 100 kr.)

7

kr.

14

kr.

21

kr.

28

kr.

35

kr.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FÅ25

Selskabets navn

Beholdning af aktier/investeringsforeningsbeviser, der er noteret på Københavns Fondsbørs (inkl. egne aktier)

Alle besiddelser opstilles i børslisteorden

Nr.

Fondskode

CVR-nr.

Navn

Nominelt beløb

- 1.000 kr. -

Bogført beløb

- 1.000 kr. -

1

2

3

4

5

6

9999

I alt

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KÅ4

Koncernens navn

Balance, fortsat

PASSIVER

- 1.000 kr. -

1.

Gæld til kreditinstitutter

1.1

Kreditinstitutters marginindskud samt anden gæld til kreditinstitutter

1

1.2

Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger indgået med kreditinstitutter

2

Gæld til kreditinstitutter i alt

3

2.

Anden gæld

2.1

Fondsmæglerselskabers marginindskud samt anden gæld til fondsmæglerselskaber

4

2.2

Kunders marginindskud, deposita samt forskud på købsordrer

5

2.3

Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger indgået med fondsmæglerselskaber eller andre kunder

6

Anden gæld i alt

7

3.

Andre passiver

8

4.

Periodeafgrænsningsposter

9

5.

Hensættelser til omkostninger

5.1

Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser

10

5.2

Hensættelser til eventualskatter

11

5.3

Øvrige hensættelser til omkostninger

12

Hensættelser til omkostninger i alt

13

6.

Efterstillede kapitalindskud

6.1

Udstedte kapitalbeviser

14

6.2

Andre efterstillede kapitalindskud

15

Efterstillede kapitalindskud i alt

16

7.

Minoritetsinteresser

17

8.

Egenkapital

8.1

Aktiekapital

18

8.2

Overkurs ved emission

19

8.3

Reserve for egne aktier

20

8.4

Andre reserver

8.4.1 Bunden reserve vedrørende dattervirksomheder

21

8.4.2 Øvrige reserver

22

Andre reserver i alt

23

8.5

Opskrivningshenlæggelser

24

8.6

Overført overskud eller underskud

8.6.1 Overført fra tidligere år

25

8.6.2 Overført af årets resultat

26

Overført overskud eller underskud i alt

27

Egenkapital i alt

28

Passiver i alt

29

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KÅ6

Koncernens navn

Kapitalbevægelser

- 1.000 kr. -

Kapitalbevægelser

7.1

Aktiekapital primo

1

a.

Ny indbetalt aktiekapital

2

b.

Udvidelse ved fondsaktier

3

c.

Udvidelse ved fusion

4

d.

Udgået ved nedskrivning af aktiekapital

5

Aktiekapital ultimo

6

7.2

Overkurs ved emission primo

7

a.

Tilgang ved emission

8

b.

Tilgang ved fusion

9

c.

Overført til overskudsfordeling

10

d.

Anden afgang

11

Overkurs ved emission ultimo

12

7.3

Reserve for egne aktier primo

13

a.

Tilgang

14

b.

Afgang

15

Reserve for egne aktier ultimo

16

7.4

Andre reserver primo

17

a.

Henlagt af det til disposition værende beløb

18

b.

Tilgang ved fusion

19

c.

Anden tilgang

20

d.

Overført til overskudsfordeling

21

e.

Anden afgang

22

Andre reserver ultimo

23

7.5

Opskrivningshenlæggelser primo

24

a.

Opskrivning i året

25

b.

Tilgang ved fusion

26

c.

Overført til aktiekapital

27

d.

Afgang ved realisation af aktiver

28

e.

Tilbageføring af tidligere års opskrivninger

29

f.

Anden afgang

30

Opskrivningshenlæggelser ultimo

31

7.6

Overført overskud eller underskud primo

32

a.

Henlagt af det til disposition værende beløb

33

b.

Tilgang ved fusion

34

c.

Anden tilgang

35

d.

Overført til overskudsfordeling

36

e.

Anvendt til straksafskrivning af goodwill

37

f.

Anden afgang

38

Overført overskud eller underskud ultimo

39

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KÅ9

Koncernens navn

Noter til årsregnskabet 19___

- 1.000 kr. -

Ad. aktivpost 5.1

Obligationer m.v.

5.1.1

Noteret på Københavns Fondsbørs

13

5.1.2

Noteret på andre børser

14

5.1.3

Andre

15

Obligationer m.v. i alt

16

Ad. aktivpost 6

Aktier m.v.

Finansielle

anlægsaktiver

Finansielle

omsætningsaktiver

I alt

6.1

Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på Københavns Fondsbørs

1

7

17

6.2

Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på andre børser

2

8

18

6.3

Unoterede aktier, der handles på et marked eller i et markedslignende system, hvor der fastsættes en pris, jf. regnskabs-bekendtgørelsens § 64, stk. 7 .

3

9

19

6.4

Andre aktier

4

10

20

6.5

Øvrige kapitalandele

5

11

21

Aktier m.v. i alt

6

12

22

Ad. aktivpost 6

Aktier m.v.

a.

Finansielle omsætningsaktiver værdiansat til markedsværdi

23

b.

Forskellen mellem købsprisen på finansielle omsætningsaktiver under a og den højere markedsværdi på opgørelsestidspunktet1)

24

c.

Finansielle omsætningsaktiver der ikke er værdiansat til markedsværdi

25

d.

Forskellen mellem købsprisen på finansielle omsætningsaktiver under c og den højere markedsværdi på opgørelsestidspunktet1)

26

Ad. aktivpost 6

Aktier m.v.

Specifikation af finansielle anlægsaktiver

A.

Samlet købspris primo

27

a.

Årets tilgang

28

b.

Årets afgang

29

c.

Årets valutakursregulering (+/-)

30

B.

Samlet købspris ultimo på aktiver i behold

31

C.

Opskrivninger primo

32

a.

Årets opskrivninger

33

b.

Tilbageført opskrivning

34

c.

Valutakursregulering af opskrivning (+/-)

35

D.

Opskrivning ultimo på aktiver i behold

36

E.

Nedskrivninger primo

37

a.

Årets nedskrivninger

38

b.

Tilbageført nedskrivning

39

c.

Valutakursregulering af nedskrivning (+/-)

40

F.

Nedskrivninger ultimo på aktiver i behold

41

G.

Bogført beholdning ultimo (B + D - F)

42

2)

Forskellen opgøres for den samlede beholdning. Opgørelsen kan baseres på vejede gennemsnitspriser eller FIFO-metoden.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KÅ16

Selskabets navn

Noter til årsregnskabet ____

- 1.000 kr. -

Ad. fast forrentede aktiver

Aktivpost.

2.

Gældsbeviser, der kan refinansieres i centralbanker

1

3.

Tilgodehavender hos kreditinstitutter m.v.

2

4.

Andre tilgodehavender

3

5.

Obligationer m.v.

4

A.

I alt

5

B.

Finansielle renteinstrumenter (køb)

6

Ad. fast forrentede passiver

Passivpost.

1.

Gæld til kreditinstitutter

7

2.

Anden gæld

8

6.

Efterstillede kapitalindskud

9

A.

I alt

10

B.

Finansielle renteinstrumenter (salg)

11

Ad. solvensprocent1)

1.

Ansvarlig kapital og kortfristet supplerende kapital efter fradrag

12

2.

Vægtede aktiver uden for handelsbeholdningen

13

3.

Vægtede poster under stregen uden for handelsbeholdningen

14

4.

Vægtede poster med modpartsrisiko uden for handelsbeholdningen

15

5.

Vægtede poster med markedsrisiko m.v.

16

6.

Vægtede poster i alt

17

7.

Solvensprocent ifølge lov om fondsmæglerselskaber § 16, stk. 1

18

8.

Kernekapital efter fradrag i procent af vægtede poster i alt

19

Ad. antal beskæftigede

Antal

Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede (med 3 decimaler)

20

Ad. pensionstilsagn

Kapitaliserede værdi af pensionstilsagn

a.

Ubetingede pensionstilsagn

21

b.

Pensionstilsagn, der træder tilbage for kreditorer, men fyldestgøres før egenkapital

22

1)

Opgjort i henhold til Finanstilsynets bekendtgørelse af 22. december 1999 om kapitaldækningsregler for fondsmæglerselskaber.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KÅ17

Koncernens navn

Noter til årsregnskabet _____

Vedrørende kvalificerede andele

Lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 1. pkt.

- 1.000 kr. -

A.

Beholdning af kvalificerede andele 1)

1

B.

Beholdning af kvalificerede andele efter korrektion for aktiekøbs- og aktiesalgsforretninger

2

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6

3

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7

4

-

kapitalandele i fondsmæglerdatterselskaber, der indgår i den konsoliderede kapitaldækningsopgørelse

5

C.

Korrigeret beholdning af kvalificerede andele

6

D.

Ansvarlig kapital før fradrag (S.F. 2, post 6)

7

-

kapitalandele m.v. > 10 %, jf. lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6 (S.F. 3, post 7.1)

8

-

summen af kapitalandele m.v. < 10 %, jf. lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7 (S.F. 3, post 7.2)

9

E.

Korrigeret ansvarlig kapital

10

F.

Korrigeret beholdning af kvalificerede andele i procent af korrigeret ansvarlig kapital (100 x C/E) (3 dec.)

11

1)

Jf. definitionen af kvalificerede andele i lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 2. pkt. Under litra A medtages selskabets beholdning af samtlige kvalificerede andele og ikke kun kvalificerede andele i fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KÅ18

Koncernens navn

Noter til årsregnskabet _____

Vedrørende erhvervede kapitalandele

Lov om fondsmæglerselskaber § 21, stk. 2, 3. pkt.

- 1.000 kr. -

A.

Beholdning af selskabets erhvervede kapitalandele1)

1

B.

Beholdning af erhvervede kapitalandele efter korrektion for aktiekøbs- og aktiesalgsforretninger

2

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 6

3

-

kapitalandele i andre fondsmæglerselskaber, kredit- eller finansieringsinstitutter fratrukket i selskabets ansvarlige kapital efter lov om fondsmæglerselskaber § 17, stk. 7

4

-

kapitalandele i fondsmæglerdatterselskaber, der indgår i den konsoliderede kapitaldækningsopgørelse

5

C.

Korrigeret beholdning af kapitalandele

6

D.

Ansvarlig kapital (S.F. 3, post 8)

7

E.

Korrigeret beholdning af kapitalandele i procent af ansvarlig kapital (100 x C/D) (3 dec.)

8

1)

Anm. FÅ4, post 6. Aktier m.v. + post 7. Kapitalandele i associerede virksomheder og øvrige betydende kapitalandele + post 8. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KÅ21

Koncernens navn

Supplerende oplysninger vedrørende nøgletal

1.000 kr.

Indeværende år

Indeværende år - 1

Indeværende år - 2

Indeværende år - 3

Indeværende år - 4

1.

Vægtede poster i alt

1

5

9

13

17

2.

Gennemsnitlig egenkapital

2

6

10

14

18

3.

Ordinære omkostninger

3

7

11

15

19

4.

Minoritetsinteressers andel af resultat før skat

4

8

12

16

20

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FT1

Instituttets navn

Resultatopgørelse for regnskabsåret _____

Beløb

1.000 kr.

1.

Renteindtægter m.v.

1

2.

Renteudgifter m.v.

2

3.

Udbytte af aktier m.v. og andre kapitalandele

3

4.

Modtagne kurtager, gebyrer og provisionsindtægter m.v.

4

5.

Afgivne kurtager, gebyrer og provisionsudgifter

5

6.

Kursreguleringer af værdipapirer og valuta m.v.

6

7.

Andre ordinære indtægter

7

A.

Resultat af finansielle poster

8

8.

Udgifter til personale og administration

9

9.

Afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver

10

10.

Andre driftsudgifter

11

11.

Kursreguleringer af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder samt øvrige betydende kapitalandele

12

B.

Ordinært resultat

13

12.

Ekstraordinære indtægter

14

13.

Ekstraordinære udgifter

15

C.

Resultat før skat

16

14.

Skat

17

D.

Årets resultat

18

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FT2

Instituttets navn

Balance pr. ultimo regnskabsåret ____

Beløb

AKTIVER

1.000 kr.

1.

Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker

1

2.

Gældsbeviser, der kan refinansieres i centralbanker

2

3.

Tilgodehavender hos kreditinstitutter m.v.

3

4.

Andre tilgodehavender

4

5.

Obligationer m.v.

5

6.

Aktier m.v.

6

7.

Kapitalandele i associerede virksomheder og øvrige betydende kapitalandele

7

8.

Kapitalandele i tilknyttede virksomheder

8

9.

Immaterielle aktiver

9

10.

Materielle aktiver

10

11.

Egne kapitalandele

11

12.

Andre aktiver

12

13.

Periodeafgrænsningsposter

13

Aktiver i alt

14

PASSIVER

1.

Gæld til kreditinstitutter

15

2.

Anden gæld

16

3.

Andre passiver

17

4.

Periodeafgrænsningsposter

18

5.

Hensættelser til omkostninger

19

6.

Efterstillede kapitalindskud

20

7.

Egenkapital

21

7.1

Aktiekapital

22

7.2

Overkurs ved emission

23

7.3

Reserver for egne aktier

24

7.4

Andre reserver

25

7.5

Opskrivningshenlæggelser

26

7.6.1 Overført fra tidligere år

27

7.6.2 Overført af årets resultat

28

Egenkapital i alt

29

Passiver i alt

30

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER

1.

Garantier m.v.

31

2.

Andre forpligtelser

32

Ikke-balanceførte poster i alt

33

27.11.2001

Ch.reg.nr.

FT3

Instituttets navn

Noter til årsregnskabet ___

Nøgletal

Indeværende år

Indeværende år - 1

Indeværende år - 2

Indeværende år - 3

Indeværende år - 4

1.

Solvensprocent

1

pct.

18

pct.

35

pct.

52

pct.

69

pct.

2.

Ansvarlig kapital i forhold til minimums kapitalkrav

2

pct.

19

pct.

36

pct.

53

pct.

70

pct.

3.

Egenkapitalforrentning før skat

3

pct.

20

pct.

37

pct.

54

pct.

71

pct.

4.

Egenkapitalforrentning efter skat

4

pct.

21

pct.

38

pct.

55

pct.

72

pct.

5.

Indtjening pr. omkostningskrone

5

pct.

22

pct.

39

pct.

56

pct.

73

pct.

Nøgletal for børsnoterede aktieselskaber

6.

Årets resultat pr. aktie

(stykstørrelse 100 kr.)

6

kr.

23

kr.

40

kr.

57

kr.

74

kr.

7.

Indre værdi pr. aktie

(stykstørrelse 100 kr.)

7

kr.

24

kr.

41

kr.

58

kr.

75

kr.

8.

Udbytte pr. aktie

(stykstørrelse 100 kr.)

8

kr.

25

kr.

42

kr.

59

kr.

76

kr.

9.

Børskurs/årets resultat pr. aktie (stykstørrelse 100 kr.)

9

26

43

60

77

10.

Børskurs/indre værdi pr. aktie

(stykstørrelse 100 kr.)

10

27

44

61

78

Supplerende oplysninger

vedrørende nøgletal - 1.000 kr. -

1.

Vægtede poster

11

28

45

62

79

2.

Minimums kapitalkrav

12

29

46

63

80

3.

Gennemsnitlig egenkapital

13

30

47

64

81

4.

Ordinære omkostninger

14

31

48

65

82

Supplerende oplysninger for

børsnoterede aktieselskaber

5.

Aktiekapital

15

32

49

66

83

6.

Gennemsnitlig antal aktier

(stykstørrelse 100 kr.)

16

stk.

33

stk.

50

stk.

67

stk.

84

stk.

7.

Børskurs, ultimo året

(stykstørrelse 100 kr.)

17

kr.

34

kr.

51

kr.

68

kr.

85

kr.

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KT1

Koncernens navn

Resultatopgørelse for regnskabsåret _____

Beløb

1.000 kr.

1.

Renteindtægter m.v.

1

2.

Renteudgifter m.v.

2

3.

Udbytte af aktier m.v. og andre kapitalandele

3

4.

Modtagne kurtager, gebyrer og provisionsindtægter m.v.

4

5.

Afgivne kurtager, gebyrer og provisionsudgifter

5

6.

Kursreguleringer af værdipapirer og valuta m.v.

6

7.

Andre ordinære indtægter

7

A.

Resultat af finansielle poster

8

8.

Udgifter til personale og administration

9

9.

Afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver

10

10.

Andre driftsudgifter

11

11.

Kursreguleringer af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder samt øvrige betydende kapitalandele

12

B.

Ordinært resultat

13

12.

Ekstraordinære indtægter

14

13.

Ekstraordinære udgifter

15

C.

Resultat før skat

16

14.

Skat

17

D.

Årets resultat

18

Heraf minoritetsinteressers andel

19

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KT2

Koncernens navn

Balance pr. ultimo regnskabsåret ____

Beløb

AKTIVER

1.000 kr.

1.

Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker

1

2.

Gældsbeviser, der kan refinansieres i centralbanker

2

3.

Tilgodehavender hos kreditinstitutter m.v.

3

4.

Andre tilgodehavender

4

5.

Obligationer m.v.

5

6.

Aktier m.v.

6

7.

Kapitalandele i associerede virksomheder og øvrige betydende kapitalandele

7

8.

Kapitalandele i tilknyttede virksomheder

8

9.

Immaterielle aktiver

9

10.

Materielle aktiver

10

11.

Egne kapitalandele

11

12.

Andre aktiver

12

13.

Periodeafgrænsningsposter

13

Aktiver i alt

14

PASSIVER

1.

Gæld til kreditinstitutter

15

2.

Anden gæld

16

3.

Andre passiver

17

4.

Periodeafgrænsningsposter

18

5.

Hensættelser til omkostninger

19

6.

Efterstillede kapitalindskud

20

7.

Minioritetsinteresser

21

8.

Egenkapital

22

8.1

Aktiekapital

23

8.2

Overkurs ved emission

24

8.3

Reserve for egne aktier

25

8.4

Andre reserver

26

8.5

Opskrivningshenlæggelser

27

8.6.1 Overført fra tidligere år

28

8.6.2 Overført af årets resultat

29

Egenkapital i alt

30

Passiver i alt

31

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER

1.

Garantier m.v.

32

2.

Andre forpligtelser

33

Ikke-balanceførte poster i alt

34

27.11.2001

Ch.reg.nr.

KT3

Koncernens navn

Noter til årsregnskabet ___

Nøgletal

Indeværende år

Indeværende år - 1

Indeværende år - 2

Indeværende år - 3

Indeværende år - 4

1.

Solvensprocent

1

pct.

9

pct.

17

pct.

25

pct.

33

pct.

2.

Egenkapitalforrentning før skat

2

pct.

10

pct.

18

pct.

26

pct.

34

pct.

3.

Egenkapitalforrentning efter skat

3

pct.

11

pct.

19

pct.

27

pct.

35

pct.

4.

Indtjening pr. omkostningskrone

4

pct.

12

pct.

20

pct.

28

pct.

36

pct.

Supplerende oplysninger

vedrørende nøgletal - 1.000 kr. -

1.

Vægtede poster i alt

5

13

21

29

37

2.

Gennemsnitlig egenkapital

6

14

22

30

38

3.

Ordinære omkostninger

7

15

23

31

39

4.

Minoritetsinteressers andel af resultat før skat

8

16

24

32

40

§ 33 a. Passivpost 8.3. Reserve for egne aktier

Posten omfatter den i § 68 a, 2. pkt. omhandlede bundne reserve.

7. § 34 affattes således

Passivpost 7.4. Andre reserver

Under post 7.4.1. Bunden reserve vedrørende dattervirksomheder føres den bundne reserve, der er opstået ved anvendelse af den indre værdis metode ved værdiansættelsen af selskabets datterselskabsaktier, jf. § 75, stk. 5.

Stk. 2. Under post 7.4.2. Øvrige reserver opføres reserver, der i henhold til lovgivning eller selskabets vedtægter skal henlægges til en særlig reserve. Reserve for egne aktier indgår dog under passivpost 8.3. Reserve for egne aktier, jf. § 33 a.

8. § 35 affattes således

Passivpost 7.5. Opskrivningshenlæggelser

Posten omfatter henlæggelser, der fremkommer ved anvendelse af reglerne i §§ 60 og 61, stk. 2, om opskrivningshenlæggelser.

9. § 36, stk. 1 og 2, affattes således

Passivpost 7.6. Overført overskud eller underskud

Under post 7.6.1. Overført fra tidligere år føres den del af de tidligere års overskud eller underskud, der ikke er fordelt på andre poster under egenkapitalen eller er anvendt til andre formål.

Stk. 2. Under post 7.6.2. Overført af årets resultat føres den del af regnskabsårets overskud eller underskud, der ikke er fordelt på andre poster under egenkapitalen eller er anvendt til andre formål.

10. § 52, stk. 2, affattes således

Stk. 2. Under post 14.2. Udskudt skat posteres den del af selskabets eventualskat, der følger af tidsmæssige forskydninger i regnskabsmæssig henholdsvis skattemæssig indtægts-/udgiftsførsel. Den udskudte skat afsættes med udgangspunkt i gældende skattesatser og passiveres under passivpost 5.2. Hensættelser til eventualskatter henholdsvis aktiveres under aktivpost 12. Andre aktiver.

11. § 52, stk. 4, ophæves.

Stk. 5-7 bliver herefter stk. 4-6.

12. § 53 affattes således

Under overskudsfordeling post 2. Overførsler foretages de overførsler fra egenkapitalposterne 7.2. Overkurs ved emission, 7.3. Reserve for egne aktier, 7.4. Andre reserver og 7.6. Overført overskud eller underskud, som selskabet ønsker at foretage, eller som er nødvendiggjort af, at selskabet har underskud.

Stk. 2. Underskud, der ikke kan dækkes af overførsler, overføres til passivpost 7.6.2. Overført af årets resultat.

13. § 54 affattes således

Under post 3. Underskud fra tidligere år føres passivpost 7.6. Overført overskud eller underskud i det foregående års regnskab, såfremt posten var negativ.

14. § 58, stk. 2, affattes således

Stk. 2. Goodwill kan dog fratrækkes straks i reservepost 7.6. Overført overskud eller underskud.

15. § 60, stk. 2 og 3, affattes således

Stk. 2. Den værdiforøgelse, der er konstateret ved opskrivningen, skal føres under passivpost 7.5 Opskrivningshenlæggelser. Der kan kun disponeres over opskrivningshenlæggelser som anført i stk. 3 og 4.

Stk. 3. Opskrivningshenlæggelsen skal opløses, hvis det opskrevne aktiv realiseres eller udgår af driften, eller hvis forudsætningen for opskrivningen ikke længere er til stede. Opløsningen skal ske direkte som en regulering af passivpost 7.5. Opskrivningshenlæggelser. Opskrivningshenlæggelsen eller dele heraf kan kun føres til indtægt i resultatopgørelsen, i det omfang den udgør en realiseret fortjeneste, og skal i så fald opføres under resultatopgørelsens post 12. Ekstraordinære indtægter.

16. Efter § 64, stk. 7, indsættes som ny §

§ 68 a. Egne aktier erhvervet med henblik på en nedsættelse af aktiekapitalen skal uanset bestemmelserne i §§ 63 og 64 opføres i balancen uden værdi og nedskrivningen skal foretages direkte på egenkapitalen. I alle andre tilfælde følger værdiansættelsen af egne aktier reglerne i henholdsvis §§ 63 og 64, og der skal opføres en særlig post under egenkapitalens post 7.3. Reserve for egne aktier, af samme størrelse som værdien af de egne aktier.

17. § 75, stk. 5 affattes således

Stk. 5. Den samlede nettoopskrivning efter stk. 4 henlægges til passivpost 7.4.1. Bunden reserve vedrørende dattervirksomheder. Beløb, der er posteret under denne post, kan ikke anvendes som udbytte eller udlodning.

18. Efter § 84 indsættes som ny §

§ 84 a. Selskabet skal give oplysning om

1) antallet og den pålydende værdi af egne aktier, der indgår i selskabets og dattervirksomheders beholdning, tillige med den procentdel, som denne beholdning udgør af selskabskapitalen,

2) antallet og den pålydende værdi af egne aktier, der er erhvervet henholdsvis afhændet i regnskabsperioden og som opføres i balancen uden værdi, og den procentdel, som disse aktier udgør af selskabskapitalen, og størrelsen for periodens samlede købs- eller salgssum for disse egne aktier, og

3) årsagen til, at egne aktier opføres i balancen uden værdi.

19. § 114, stk. 3, affattes således

Stk. 3. En resterende positiv del af forskelsbeløbet anvendes på følgende måde

1) behandles som goodwill i overensstemmelse med §§ 58-59 og opføres under aktivpost 9.1. Goodwill, eller

2) fratrækkes post 7.6.1. Overført fra tidligere år.

20. Overskriften til § 126 affattes således

Oplysninger om årsregnskaber.

21. § 126 affattes således

Selskabet henholdsvis koncernen skal indberette oplysninger om årsregnskabet elektronisk til Finanstilsynet ad to omgange.

Stk. 2. Første indberetning omfatter for selskabet skemasiderne FT1-3 og for koncerner skemasiderne KT1-3. Første indberetning skal være Finanstilsynet i hænde inden udgangen af januar måned, for koncerner dog senest 10 arbejdsdage efter udgangen af januar måned.

Stk. 3. Anden indberetning omfatter for selskabet skemasiderne FÅ1-25 og for koncerner skemasiderne KÅ1-21. Anden indberetning skal være Finanstilsynet i hænde senest 15. marts.

Stk. 4. Samtidigt med den elektroniske anden indberetning, jf, stk. 3, skal selskabet henholdsvis koncerner indsende de noter, der i henhold til §§ 76-101, for koncerner tillige §§ 117-120, skal indgå i årsregnskabet samt eventuelle yderligere noter, som selskabet/-koncernen måtte ønske at lade indgå i det offentliggjorte årsregnskab.

Stk. 5. Såfremt selskabet henholdsvis koncernen foretager ændringer i de i anden omgang indberettede oplysninger om årsregnskabet, jf. stk. 3, skal disse ændringer snarest muligt indberettes til Finanstilsynet.

Stk. 6. Oplysninger om årsregnskabet, jf. stk. 1, skal udarbejdes i danske kroner.

22. § 127, stk. 3, affattes således

Stk. 3. Sammen med det endelige årsregnskab, jf. stk. 1 og stk. 2, indsendes en af direktionen underskrevet erklæring om, at det endelige årsregnskab er i overensstemmelse med de i anden omgang indberettede oplysninger om årsregnskabet, jf. § 126, stk. 4, eller såfremt det ikke er tilfældet en redegørelse for, hvilke ændringer i resultatopgørelse, balance, ikke-balanceførte poster henholdsvis noterne, der er foretaget.

23. I skemasæt FK erstattes skema FK4 af 30.06.2000 af nyt skema FK4 af 27.11.2001 og skema FK7-8 af januar 1996 erstattes af nye skemaer FK7-8 af 27.11.2001.

24. I skemasæt KK erstattes skema KK2 og KK4 af 30.06.2000 af nye skemaer KK2 og KK4 af 27.11.2001, skema KK6 -7 af januar 1996 erstattes af nye skemaer KK6-7 af 27.11.2001, og skema KK10 af 30.06.2000 erstattes af nyt skema KK10 af 27.11.2001.

25. I skemasæt FÅ erstattes skema FÅ5 og FÅ7 af januar 1996 af nye skemaer FÅ5 og FÅ7 af 27.11.2001, skema FÅ10, FÅ18 og FÅ20-21 af januar 1996 erstattes af nye skemaer FÅ10, FÅ18 og FÅ20-21 af 27.11.2001 og skema FÅ24-25 af 30.06.2000 erstattes af nye skemaer FÅ24-25 af 27.11.2001.

26. I skemasæt KÅ erstattes skema KÅ4 af 30.06.2000 af nyt skema KÅ4 af 27.11.2001, skema KÅ6, KÅ9 og KÅ16-18 af januar 1996 erstattes af nye skemaer KÅ6, KÅ9 og KÅ16-18 af 27.11.2001, og skema KÅ21 af 14.12.1999 erstattes af nyt skema KÅ21 af 27.11.2001. Samtidig ophæves skema KÅ22.

27. Nyt skemasæt FT1-3 af 27.11.2001 og nyt skemasæt KT1-3 af 27.11.2001 indsættes efter skemasæt KÅ.

28. Bilag 3 af 30.06.2000 til bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse for fondsmæglerselskaber

erstattes af nyt bilag 3 dateret 27.11.2001.

Bekendtgørelse om ændring af bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse for fondsmæglerselskaber