Bekendtgørelse om koncerninterne transaktioner

§ 1. Bekendtgørelsen finder anvendelse på pengeinstitutter, realkreditinstitutter, forsikringsselskaber, tværgående pensionskasser, fondsmæglerselskaber og aktieselskaber omfattet af § 7 i lov om værdipapirhandel m.v.

Stk. 2. De i stk. 1 nævnte virksomheder benævnes i det følgende finansielle virksomheder.

Koncerninterne transaktioner

§ 2. Ved en koncernintern transaktion forstås en transaktion af enhver art, herunder administrationsaftaler,

1) som indgås mellem en finansiel virksomhed og en virksomhed, der direkte eller indirekte er forbundet med den finansielle virksomhed som dattervirksomhed, associeret virksomhed, moderselskab, eller som associeret virksomhed eller dattervirksomhed til et moderselskab, eller

2) som indgås mellem en finansiel virksomhed og en virksomhed eller en person, der direkte eller indirekte ejer 20 % eller mere af kapitalandelene eller stemmerettighederne i den finansielle virksomhed, eller som indgås mellem den finansielle virksomhed og en associeret virksomhed eller dattervirksomhed til en virksomhed, der direkte eller indirekte ejer 20 % eller mere af kapitalandelene eller stemmerettighederne i den finansielle virksomhed.

Stk. 2. I det omfang transaktionerne er ubetydelige, finder §§ 4-6 ikke anvendelse.

§ 3. Koncerninterne transaktioner skal indgås på skriftligt grundlag.

§ 4. Koncerninterne transaktioner skal indgås på markedsbaserede vilkår. Hvis et egentligt marked ikke forefindes, skal der i stedet anvendes et begrundet skøn.

Stk. 2. I det omfang de koncerninterne transaktioner vedrører fælles koncernopgaver, administration eller fælles funktioner i øvrigt, kan omkostningsdækkende basis dog anvendes. Omkostningerne og omkostningsfordelingen må ikke begunstige en finansiel virksomhed eller en virksomhed omfattet af § 2 på bekostning af en anden finansiel virksomhed eller en anden virksomhed omfattet af § 2. Tilsvarende gælder for skift mellem anvendelsen af markedsvilkår og omkostningsdækkende basis samt ved ændring af omkostningsfordelingsmetode.

Stk. 3. Fastsættelsen af prisen eller omkostningerne for den enkelte transaktion skal fremgå af bilaget til transaktionen eller andet skriftligt grundlag.

Retningslinier

§ 5. Den finansielle virksomhed skal udfærdige skriftlige, generelle retningslinier for koncerninterne transaktioner.

Stk. 2. Retningslinierne skal godkendes af den finansielle virksomheds bestyrelse.

Forretningsgange

§ 6. Den finansielle virksomhed skal udarbejde skriftlige forretningsgange for koncerninterne transaktioner, der som minimum skal indeholde oplysninger om,

1) hvilke virksomheder eller personer den finansielle virksomhed har den i § 2 angivne forbindelse med,

2) vilkårerne for transaktionerne, jf. § 4, herunder beregning af pris for hver enkelt type transaktion,

3) omkostningsfordelingsmetode og

4) øvrige forhold af væsentlig betydning.

Stk. 2. Forretningsgangene skal sikre,

1) at transaktionerne indgås på skriftligt grundlag,

2) at transaktioner efterfølgende kan fremfindes og dokumenteres,

3) at der efterfølgende kan foretages revision af transaktionerne og dokumentationen herfor, og

4) at overholdelse af retningslinierne kan efterprøves.

Straf

§ 7. Overtrædelse af bestemmelserne i §§ 3-6 straffes med bøde.

Ikrafttræden

§ 8. Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 2001.

Stk. 2. Bekendtgørelse nr. 189 af 24. marts 1998 om koncerninterne transaktioner ophæves samtidig.

Stk. 3. Retningslinier og forretningsgange udfærdiget i medfør af bekendtgørelse nr. 189 af 24. marts 1998 om koncerninterne transaktioner kan anvendes indtil den 1. maj 2001.

Stk. 4. Aktieselskaber omfattet af § 7 i lov om værdipapirhandel m.v. skal have udfærdiget de i §§ 5 og 6 nævnte retningslinier og forretningsgange inden den 1. maj 2001.

Finanstilsynet, den 30. november 2000

Henrik Bjerre-Nielsen

/Niels Hagelberg

Bekendtgørelse om koncerninterne transaktioner

I medfør af § 27 a, stk. 1, og § 54, stk. 6, i lov om banker og sparekasser m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 706 af 14. juli 2000, § 63, stk. 2, og § 101, stk. 3, i realkreditloven, jf. lovbekendtgørelse nr. 738 af 4. august 2000, § 144 a, stk. 1, og § 260, stk. 3, i lov om forsikringsvirksomhed, jf. lovbekendtgørelse nr. 778 af 17. august 2000, § 23, stk. 4, og § 36, stk. 8, i lov om fondsmæglerselskaber, jf. lovbekendtgørelse nr. 704 af 17. juli 2000, og § 14, stk. 5, og § 93, stk. 4, i lov om værdipapirhandel m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 725 af 25. juli 2000, fastsættes

Anvendelsesområde