Bekendtgørelse om indberetning af store engagementer (* 1)

§ 1. Denne bekendtgørelse finder anvendelse på

1) pengeinstitutter,

2) selskaber omfattet af lov om visse kreditinstitutter,

3) filialer af kreditinstitutter med hjemsted i et land uden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, samt

4) koncerner, hvor en af de under nr. 1 eller 2 nævnte virksomheder eller et finansielt holdingselskab, jf. lov om banker og sparekasser m.v. (bank- og sparekasseloven) § 37a, stk. 4, er moderselskab, og hvor der i henhold til bank- og sparekasselovens § 37a, stk. 9, skal foretages en konsolideret opgørelse.

Stk. 2. De i stk. 1 nævnte virksomheder benævnes i det følgende institutter.

§ 2. Engagementer, der i henhold til bank- og sparekasselovens § 23, stk. 5, udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital, skal indberettes til Finanstilsynet hvert kvartal.

Stk. 2. Opgørelsen foretages pr. ultimo kvartalet. Indberetningen skal være tilsynet i hænde senest 20 arbejdsdage efter udløbet af kvartalet.

§ 3. Engagementer, der i henhold til bank- og sparekasselovens § 23a, stk. 5, udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital med tillæg af eventuel kortfristet supplerende kapital, skal indberettes til Finanstilsynet hvert kvartal.

Stk. 2. Opgørelsen foretages pr. ultimo kvartalet. Indberetningen skal være tilsynet i hænde senest 20 arbejdsdage efter udløbet af kvartalet.

§ 4. Indberetningerne i henhold til §§ 2 og 3 skal ske på den i bilag 1 og 2 angivne form. Indberetningerne skal ske på maskinlæsbart medie.

Stk. 2. På A-indberetningen angives de engagementer, der i henhold til bank- og sparekasselovens § 23, stk. 5, efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav, udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital. På B-indberetningen angives de engagementer, der i henhold til bank- og sparekasselovens § 23, stk. 5, før fradrag udgør 10 pct. eller mere af den ansvarlige kapital, og som ikke er indberettet på skema A. Endvidere angives engagementer med virksomheder, der indgår fuldt i konsolideringen i henhold til bank- og sparekasselovens § 37a, stk. 9, stk. 11, 2. pkt., eller stk. 12., der før fradrag udgør 10 pct. eller mere af den ansvarlige kapital.

Stk. 3. På C-indberetningen angives de engagementer, der i henhold til bank- og sparekasselovens § 23a, stk. 5, efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav, udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital med tillæg af eventuel kortfristet supplerende kapital. På D-indberetningen angives de engagementer, der i henhold til bank- og sparekasselovens § 23a, stk. 5, før fradrag udgør 10 pct. eller mere af den ansvarlige kapital med tillæg af eventuel kortfristet supplerende kapital, og som ikke er indberettet på skema C. Endvidere angives engagementer med virksomheder, der indgår fuldt i konsolideringen i henhold til bank- og sparekasselovens § 37a, stk. 9, stk. 11, 2. pkt., eller stk. 12, der før fradrag udgør 10 pct. eller mere af den ansvarlige kapital med tillæg af eventuel kortfristet supplerende kapital.

Stk. 4. Indberetningerne skal være godkendt af instituttets direktion.

§ 5. Institutter, der ved udgangen af det seneste regnskabsår havde en arbejdende kapital (indlån + udstedte obligationer m.v. + efterstillet kapital + egenkapital) på under 100 mio. kr., kan foretage indberetning på papir.

Stk. 2. Indberetninger på papir skal være underskrevet af instituttets direktion.

§ 6. Overtrædelse af §§ 2-5 straffes med bøde.

Stk. 2. Er overtrædelsen begået af et aktieselskab, anpartsselskab, andelsselskab eller lignende, kan der efter § 54, stk. 7, i bank- og sparekasseloven og § 6, stk. 4, i lov om visse kreditinstitutter, pålægges selskabet som sådant bødeansvar.

§ 7. Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 1996. Første indberetning i henhold til §§ 2 og 3 opgøres pr. 30. juni 1996.

Stk. 2. Bekendtgørelse nr. 1148 af 22. december 1993 om indberetning af store engagementer ophæves.

Finanstilsynet, den 15. december 1995

Eigil Mølgaard

/ Kim Mikkelsen

--------------------------------------------------------------------- Bilag 1 Ch.reg.nr. F.L. 1 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn ---- kvartal 199-- --------------------------------------------------------------------- A-indberetning Engagementer uden for handelsbeholdningen, der efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement Engagement Pct. af ansvarlig koncernbetegnelse før Fradrag efter kapital (Største engagement fradrag fradrag ( 2 dec.) først) --------------------------------------------------------------------- ----------- 1.000 kr. -------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport ............. --------------------------------------------------------------------- ------------------------------ underskrift --------------------------------------------------------------------- Ch.reg.nr. F.L. 2 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn ------- kvartal 199-- --------------------------------------------------------------------- B-indberetning Engagementer uden for handelsbeholdningen samt engagementer i henhold til § 4, stk. 2, sidste pkt., der før fradrag udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement før fradrag Pct. af ansvarlig koncern- kapital (2 dec.) betegnelse ------------------------- (Største enga- før fradrag efter fradrag gement først) --------------------------------------------------------------------- ------ 1.000 kr. ----- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport .................. --------------------------------------------------------------------- ------------------------------- underskrift --------------------------------------------------------------------- Ch.reg.nr. F.L. 3 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn ------ kvartal 199-- --------------------------------------------------------------------- C-indberetning Engagementer, der efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital med tillæg af eventuel kortfristet supplerende kapital --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement Engagement Pct. af ansvarlig koncernbetegnelse før Fradrag efter kapital med (Største engagement fradrag fradrag tillæg af først) eventuel kortfristet supplerende kapital (2 dec.) --------------------------------------------------------------------- ----------- 1.000 kr. ------------------ --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport .............. --------------------------------------------------------------------- ------------------------------ underskrift --------------------------------------------------------------------- Ch.reg.nr. F.L. 4 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn ----- kvartal 199-- --------------------------------------------------------------------- D-indberetning Engagementer samt engagementer i henhold til § 4, stk. 3, sidste pkt., der før fradrag udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital med tillæg af eventuel kortfristet supplerende kapital --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement før fradrag Pct. af ansvarlig kapital koncernbetegnelse kapital med tillæg af (Største evntuel kortfristet engagement først) supplerende kapital (2 dec.) ------------------------- før fradrag efter fradrag --------------------------------------------------------------------- ------------- 1.000 kr. ------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt/transport ..................... --------------------------------------------------------------------- ----------------------------- underskrift --------------------------------------------------------------------- Ch.reg.nr. F.L. 5 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn 1.000 kr. Ansvarlig kapital -------------- + Medregnet kortfristet supplerende kapital -------------- = Beregningsgrundlag -------------- Beregningsgrundlag opgjort pr. ultimo ------- kvartal 199-- --------------------------------------------------------------------- Bilag 1 Ch.reg.nr. K.L. 1 --------------------------------------------------------------------- Koncernens navn ---- kvartal 199-- --------------------------------------------------------------------- A-indberetning Engagementer uden for handelsbeholdningen, der efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav udgør 10 pct. eller mere af koncernens ansvarlige kapital --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement Engagement Pct. af ansvarlig koncernbetegnelse før Fradrag efter kapital (Største engagement fradrag fradrag ( 2 dec.) først) --------------------------------------------------------------------- ----------- 1.000 kr. -------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport ............. --------------------------------------------------------------------- ------------------------------ underskrift --------------------------------------------------------------------- Ch.reg.nr. K.L. 2 --------------------------------------------------------------------- Koncernens navn ------- kvartal 199-- --------------------------------------------------------------------- B-indberetning Engagementer uden for handelsbeholdningen der før fradrag udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement før fradrag Pct. af ansvarlig koncern- kapital (2 dec.) betegnelse ------------------------- (Største enga- før fradrag efter fradrag gement først) --------------------------------------------------------------------- ------ 1.000 kr. ----- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport .................. --------------------------------------------------------------------- ------------------------------- underskrift --------------------------------------------------------------------- Ch.reg.nr. K.L. 3 --------------------------------------------------------------------- Koncernens navn ------ kvartal 199-- --------------------------------------------------------------------- C-indberetning Engagementer, der efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital med tillæg af eventuel kortfristet supplerende kapital --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement Engagement Pct. af ansvarlig koncernbetegnelse før Fradrag efter kapital med (Største engagement fradrag fradrag tillæg af først) eventuel kortfristet supplerende kapital (2 dec.) --------------------------------------------------------------------- ----------- 1.000 kr. ------------------ --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport .............. --------------------------------------------------------------------- ------------------------------ underskrift --------------------------------------------------------------------- Ch.reg.nr. K.L. 4 --------------------------------------------------------------------- Koncernens navn ----- kvartal 199-- --------------------------------------------------------------------- D-indberetning Engagementer der før fradrag udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital med tillæg af eventuel kortfristet supplerende kapital --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement før fradrag Pct. af ansvarlig kapital koncernbetegnelse kapital med tillæg af (Største evntuel kortfristet engagement først) supplerende kapital (2 dec.) ------------------------- før fradrag efter fradrag --------------------------------------------------------------------- ------------- 1.000 kr. ------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt/transport ..................... --------------------------------------------------------------------- ----------------------------- underskrift --------------------------------------------------------------------- Ch.reg.nr. K.L. 5 --------------------------------------------------------------------- Koncernens navn 1.000 kr. Ansvarlig kapital -------------- + Medregnet kortfristet supplerende kapital -------------- = Beregningsgrundlag -------------- Beregningsgrundlag opgjort pr. ultimo ------- kvartal 199-- ---------------------------------------------------------------------

Bekendtgørelse om indberetning af store engagementer (* 1)

I medfør af § 23, stk. 2, § 23a, stk. 2, og § 54, stk. 6, i lov om banker og sparekasser m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 182 af 20. marts 1995, som ændret ved lov nr. 367 af 14. juni 1995 og lov nr. 368 af 14. juni 1995 og § 5, stk. 1, nr. 6, og § 6, stk. 3, i lov om visse kreditinstitutter, jf. lovbekendtgørelse nr. 737 af 19. august 1992, som ændret ved lov nr. 1061 af 23. december 1992, fastsættes

(* 1) Bekendtgørelsen indeholder bestemmelser, der implementerer dele af Rådets direktiv nr. 92/121/EØF af 21. december 1992 om overvågning af og kontrol med kreditinstitutters store engagementer.