Bekendtgørelse om ændring af bekendtgørelse af 6. juni 1984 om investeringsforeningers regnskabsaflæggelse m.v. (* 1)

§ 1

I bekendtgørelse af 6. juni 1984 om investeringsforeningers regnskabsaflæggelse m.v. foretages følgende ændringer

1. I bilag 1, side 7, indsættes som afsnit 4: »Under post 7.8 Valutakursregulering føres kursgevinst og kurstab på fremmed valuta samt kursgevinst og kurstab på forretninger til afdækning af valutakursrisiko på fremmed valuta og udenlandske værdipapirer.«

2. I bilag 1, side 7, nederste afsnit, udgår ordet »børsnoterede«.

3. I bilag 1, side 10, indsættes efter punkt 1.7

»1.8 Valutakurssikring.

Herunder posteres kursgevinst og kurstab på forretninger til afdækning af valutakursrisiko på fremmed valuta og udenlandske værdipapirer.«

4. I bilag 1, side 13, øverste afsnit, udgår ordet »børsnoterede«.

5. I bilag 1, skema A.1, indsættes efter post 1.7

»1.8. valutakurssikring ............................ » 6. I bilag 1, skema A.3, indsættes efter post 1.7: »1.8 Valutakurssikring

I alt......................................«

7. I bilag 1, skema B.5, indsættes efter post 1.7

»1.8 Valutakurssikring............................... »

8. I bilag 1, skema B.8, indsættes efter post 1.7

»1.8 Valutakurssikring

I alt......................................«

9. I bilag 1, skema C.5, indsættes efter post 1.7

»1.8 Valutakurssikring............................ »

10. I bilag 1, skema C.8, indsættes efter post 1.7

»1.8 Valutakurssikring

I alt....................«

11. I bilag 2, side 4, punkt 3, affattes således

»3. Regulering af udlodning i forbindelse med emission/indløsning.

Herunder posteres den andel af det pågældende årsudbytte, der indbetales på emissionstidspunktet. Ved indløsning af investeringsbeviser posteres den andel af indløsningprisen, der er beregnet som udbytte på indløsningstidspunktet.«

12. I bilag 2, side 7, indsættes som sidste afsnit under punkt 8.8 Valutakursregulering

»Vedrørende beregning af valutakursregulering henvises til post 9.8 Valutakursregulering.«

13. I bilag 2, side 8, indsættes som afsnit 3

»Under post 9.8 Valutakursregulering føres kursgevinst og kurstab på fremmed valuta samt kursgevinst og kurstab på forretninger til afdækning af valutakursrisiko på fremmed valuta og udenlandske værdipapirer.«

14. I bilag 2, side 11, indsættes efter punkt 1.7

»1.8 Valutakurssikring.

Herunder posteres kursgevinst og kurstab på forretninger til afdækning af valutakursrisiko på fremmed valuta og udenlandske værdipapirer.«

15. I bilag 2, skema X.1, indsættes efter post 1.7

»1.8 Valutakurssikring............................. »

16. I bilag 2, skema X.3, indsættes efter post 1.7

»1.8 Valutakurssikring

I alt....................«

17. I bilag 2, skema Y.4, indsættes efter post 1.7

»1.8 Valutakurssikring............................. »

18. I bilag 2, skema Y.8, indsættes efter post 1.7

»1.8 Valutakurssikring

I alt....................«

19. I bilag 2, skema Y.9, affattes således

» Hele kr. Hele kr. Kapitalkonto - medlemmernes formue, primo Overførsel fra sidste år til udlodning i indeværende år.. Emissioner (+)..................... Indløsning (-)..................... Kursregulering m.v. overført fra resultatopgørelsen............. Kapitalkonto - medlemmernes formue, ultimo..................... Overførsel til udlodning næste år........................... » 20. I bilag 2, skema Z.5, indsættes efter post 1.7: »1.8 Valutakurssikring.............................. » 21. I bilag 2, skema Z.8, indsættes efter post 1.7: »1.8 Valutakurssikring: I alt........................« 22. I bilag 2, skema Z.9, affattes således: » Hele kr. Hele kr. Kapitalkonto - medlemmernes formue, primo Overførsel fra sidste år til udlodning i indeværende år.. Emissioner (+)..................... Indløsning (-)..................... Kursregulering m.v. overført fra resultatopgørelsen............. Kapitalkonto - medlemmernes formue, ultimo..................... Overførsel til udlodning næste år........................... »

§ 2

Bekendtgørelsen træder i kraft den 29. december 1987.

TILSYNET MED BANKER OG SPAREKASSER,

København, den 23. december 1987.

Eigil Mølgaard

Karin Kjærgaard

Bekendtgørelse om ændring af bekendtgørelse af 6. juni 1984 om investeringsforeningers regnskabsaflæggelse m.v. (* 1)

Tilsynet med Banker og Sparekasser

Bekendtgørelse om ændring af bekendtgørelse af 6. juni 1984 om

investeringsforeningers regnskabsaflæggelse m.v.

I medfør af § 34 og § 59, stk. 5, i lov nr. 229 af 26. maj 1982 om investeringsforeninger med senere ændringer fastsættes