Skriftlig fremsættelse (20. januar 2009) - L 101

Skriftlig fremsættelse (20. januar 2009)

Finansministeren (Lars Løkke Rasmussen)

Herved tillader jeg mig for Folketinget at fremsætte

Forslag til lov om tillægsbevilling for finansåret 2008

(Lovforslag nr. L 101).

Tillægsbevillingslovforslaget (FTB) formaliserer de bevillingsændringer, som i finansårets løb er foretaget på forventet efterbevilling.

FTB har dermed en bevillingsretlig og ikke en statsfinansiel funktion.

Bevillingsændringer på FTB for 2008

En stor del af ændringerne i forhold til finansloven for 2008 har enten tidligere været forelagt Folketinget i form af lovforslag eller aktstykker eller har karakter af udgiftsneutrale overførsler mellem bevillinger efter reglerne herom.

FTB for 2008 indeholder netto bevillingsændringer for i alt 3.052,0 mio. kr. i forhold til finansloven for 2008.

Bevillingsændringerne omfatter mindrebevillinger på udgiftsbudgettet på 301,2 mio. kr., mindrebevillinger på indtægtsbudgettet på 3.005,0 mio. kr. samt merbevillinger på anlægsbudgettet på 348,2 mio. kr.

Bevillingsændringerne på FTB08 skyldes især direkte efterbevillinger, aktstykker og ny lovgivning, jf. tabel 1.

Ændringer der ikke optages på FTB for 2008

Økonomiske dispositioner i finansåret, der foretages inden for allerede givne bevillingsmæssige hjemler, optages som udgangspunkt ikke på FTB.

Blandt de væsentligste dispositioner, der således ikke optages på FTB, kan nævnes ændrede skøn for lovbundne udgifter og skatter mv. samt ikke-fradragsberettiget købsmoms.

Folketinget er løbende blevet orienteret om statsfinansernes udvikling i de fire budgetoversigter, som Finansministeriet har udsendt i 2008.

Der er heri blandt andet redegjort for ændringerne i skønnene over statens udgifter og indtægter på de lovbundne områder.

Da ændrede skøn mv. ikke medtages på FTB, er der ikke nogen direkte sammenhæng mellem DAU-saldoen på FTB og det endelige resultat i statsregnskabet, jf. tabel 2 .

I tabellen fremgår forskellen i DAU-saldoen mellem FTB, statsregnskabet samt det senest skøn i december budgetoversigterne fra 1999 til 2008.

1) Der blev ikke udarbejdet skøn for DAU-saldoen i december 2001 pga. Folketingsvalget d. 20. november 2001. I stedet er anført skønnet fra Budgetoversigt 1, januar 2002.

2) Der blev ikke udarbejdet skøn for DAU-saldoen i december 2007 pga. Folketingsvalget d. 13. november 2007. I stedet er anført skønnet fra Budgetoversigt 1, februar 2008.

3) Statsregnskabet for 2008 offentliggøres i april 2009.

Nationalbankens opgørelse af statens nettokassesaldo, der blev offentliggjort den 5. januar 2009, viser et overskud på 50,6 mia. kr. i 2008, hvilket er 11,6 mia. kr. mere end skønnet for nettokassesaldoen i Budgetoversigt 4 fra december 2008 og skyldes især et forventet højere provenu fra pensionsafkastskatten.

Først når statsregnskabet for 2008 foreligger, kan der redegøres endeligt for betydningen af den større nettokassesaldo for statens finanser, herunder DAU-saldoen.

Statsregnskabet for 2008 forventes offentliggjort i april 2009.

Specifikation af bevillingsændringer på FTB 2008

Forslaget til lov om tillægsbevilling for 2008 udviser mindrebevillinger på udgiftsbudgettet på 301,2 mio. kr., mindrebevillinger på indtægtsbudgettet på 3.005,0 mio. kr. samt merbevillinger på anlægsbudgettet på 348,2 mio. kr., jf. tabel 3.

De væsentligste bevægelser på udgifts-, indtægts- og anlægsbudgetterne gennemgås i det følgende.

Væsentlige bevægelser på driftsbudgettet - udgifter

Nettomerbevillingen på § 3.

Folketinget på 58,5 mio. kr. kan primært henføres til merudgifter på 39,0 mio. kr. som følge af folketingsvalget i november 2007.

Nettomerbevillingen på § 6.

Udenrigsministeriet på 116 mio. kr. kan primært henføres til et aktstykke på 65 mio. kr. vedrørende indgåelse af lejekontrakt med Bella Center om brug af centret i forbindelse med afholdelsen af FN’s klimakonference (COP15) i København i december 2009.

Nettomindrebevillingen på § 07.

Finansministeriet på 257,2 mio. kr. skyldes primært, at der overføres midler til finansiering af initiativer, som følger af trepartsaftalerne mellem regeringen, KL, Danske Regioner, LO, AC og FTF.

Initiativerne vedrører bl.a. styrkelse af rammerne for voksen- og efteruddannelse, voksenelevløn til elever over 25 år samt nye virkemidler i seniorpolitikken.

Herudover er der udmøntet en reserve til finansiering af etableringen af administrative servicecentre i staten, og der er udmøntet en reserve vedrørende udgifter til forberedelsen af klimatopmødet i København i 2009.

Nettomerbevillingen på § 9.

Skatteministeriet på 344,7 mio. kr. kan overvejende henføres til merudgifter på 224,0 mio. kr. bl.a. som følge af, at den faktiske gennemsnitsløn pr. medarbejder i SKAT er højere end forudsat ved fastlæggelsen af de økonomiske rammer for fusionen på finansloven for 2007, overførsel af bevilling på 31,5 mio. kr. i forbindelse med implementeringen af Statens It samt overførsel af bevilling på 26,8 mio. kr. fra puljen til frikøb fra lejekontrakter i forbindelse med endelig lokalisering af SKAT.

Nettomerbevillingen på § 11.

Justitsministeriet på 99,5 mio. kr. kan primært henføres til merbevilling på 63,4 mio. kr. som følge af udmøntning af reserven til reviderede lønforudsætninger og merbevilling på i alt 31,5 mio. kr. som følge af aktstykker vedr. merarbejde i politiet i forbindelse indsatsen mod bandekriminalitet og kompensation for forsinket indskud af en række af kriminalforsorgens ejendomme i Freja.

Nettomerbevillingen på § 12.

Forsvarsministeriet på 857,9 mio. kr. skyldes primært videreførsel af nettomerforbrug i 2008, der reducerer rammen i 2009 (244,6 mio. kr.), videreførsel af mindreforbrug fra 2007 til 2008 (200 mio. kr.), nettooverførsler fra forsvarets internationale reserve på § 35.

Generelle reserver (210,7 mio. kr.), overførsler mellem anlægs- og driftsbudgettet (94,6 mio. kr.) samt reviderede lønforudsætninger (73,5 mio. kr.).

Merbevillingen på § 15.

Velfærdsministeriet på 624,5 mio. kr. kan primært henføres til regulering af bloktilskuddet til regioner og kommuner samt ændringer i hensættelser vedr. almene boliger.

Der optages blandt andet en merbevilling til regulering af bloktilskuddet til regionerne vedr. sundhedsområdet på 441,8 mio. kr. samt regulering af de generelle tilskud til kommuner på 1.196,0 mio. kr.

Grundlaget for reguleringerne er opgaveændringer i medfør af DUT samt trepartsaftalerne (kvalitetsreform).

Der optages en mindreudgift på 1.723,9 mio. kr. som følge af en revurdering af hensættelserne vedr. ydelsesstøtte til almene boliger.

Endvidere optages en mindreindtægt på 718,8 mio. kr. som følge af revurdering af hensættelserne på en række hensættelseskonti på almenboligområdet.

§ 20.

Undervisningsministeriets tillægsbevillingsforslag viser en nettomindrebevilling på i alt 584,7 mio. kr.

Mindrebevillingen dækker hovedsageligt over, at der teknisk bortfalder 586,7 mio. kr. til renter og afdrag til de overtagne amtslige gymnasiebygninger som følge af, at de overtagne bygninger ikke er blevet endelig værdifastsat og derfor er blevet friholdt for de almindelige statslige renteberegningsprincipper i 2008.

Hertil kommer mindreudgifter på netto 96,6 mio. kr. som følge af mindreforbrug på de taxameterstyrede uddannelsesområder.

Nettomerbevillingen på § 23.

Miljøministeriet på 115,7 mio. kr. kan overvejende henføres til merudgifter på 101,3 mio. kr. som følge af Akt 16 27/11 2008 om nedbringelse af et akkumuleret underskud på indsamlingsordningen vedrørende dæk.

Nettomerbevillingen på § 24.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri på 110,3 mio. kr. skyldes primært en merbevilling via et aktstykke på 96,1 mio. kr., der omhandler overførsel af ejendomme til den statslige huslejeordning, som følge af reformen af universitets- og sektorforskningsområdet.

Nettomerbevillingen på § 29 Klima- og Energiministeriet på i alt 131,7 mio. kr. kan primært henføres til fremrykning af bevilling til energiforskning på 85 mio. kr.

Bevillingen er fremrykket fra 2009 til 2008 med henblik på at fremme udviklingsprojekter for 2. generations biobrændstoffer.

Mindrebevillingen på § 35.

Generelle reserver på 2.557,2 mio. kr. opstår ved en nulstilling af reserverne med undtagelse af momsreserven.

Merbevillingen på § 38.

Skatter og afgifter på 659,3 mio. kr. skyldes primært, at overførslerne til EU vedrørende told, afgifter, moms og BNI-bidrag samlet set skønnes forøget med 585,8 mio. kr. som følge af vedtagelsen af tillægs- og ændringsbudgetterne for 2008. Desuden er 73,5 mio. kr. blevet deponeret ved EU-kommissionen med henblik på at standse morarentetilskrivning på ikke opkrævet told af forsvarsmateriel for derved at begrænse provenutabet, såfremt Danmark taber en verserende sag ved EF-domstolen.

Væsentlige bevægelser på driftsbudgettet - indtægter

Nettomerbevillingen på § 28.

Transport- og Energiministeriet på 122,1 mio. kr. skyldes primært udbytter fra DSB, der er i alt 138,9 mio. kr. højere end skønnet på finansloven for 2008.

Mindrebevillingen på § 35.

Generelle reserver på 3.000,0 mio. kr. opstår ved en nulstilling af budgetreguleringen vedr. omlægning af statslige aktiver.

Mindrebevillingen på § 38.

Skatter og afgifter på 112,1 mio. kr. skyldes en række modsatrettede bevægelser.

Øgede indtægter fra told og landbrugsafgifter i medfør af at EU’s tillægs- og ændringsbudget for 2008 bidrager med en merindtægt på 494,0 mio.

kr. Afledte selskabsskattevirkninger af garantiordningen for pengeinstitutter (Lov om finansiel stabilitet) indebærer isoleret set en mindreindtægt på 450 mio. kr. i 2008.

Udskydelse af ikrafttræden af lov om EU-medholdelighed (afgift på diesel til busser og lempelse af moms på flybilletter mv.) samt lov om salg til interesseforbundne parter mv. (kantinemoms) medfører en mindreindtægt på 420,7 mio. kr.

I forbindelse med nedlukning af det tidligere selskabsskattesystem konstaterede SKAT, at der løbende var opstået nogle afstemningsdifferencer siden indførelsen af a conto indbetalinger af selskabsskat.

Ved den endelige nedlukning i 2008 har SKAT afskrevet differencerne, hvilket indebærer en merindtægt på 264,6 mio. kr.

Væsentlige bevægelser på anlægsbudgettet

Nettomerbevillingen på § 12.

Forsvarsministeriet på 314,4 mio. kr. skyldes videreførsel af mindreforbrug i 2007, som reducerer rammen i 2008 (350 mio. kr.) og videreførsel af merforbrug fra 2008 til 2009 (128,5 mio. kr.).

I modsat retning trækker overførsler mellem anlægs- og driftsbudgettet (94,6 mio. kr.) samt indtægter fra afhændelser (69,5 mio. kr.).

Folketingets videre behandling af FTB

Ovenfor er givet en kortfattet gennemgang af de væsentligste årsager til bevillingsændringerne i 2008, som de kommer til udtryk i forslaget til lov om tillægsbevilling for finansåret 2008.

Der henvises i øvrigt til lovforslagets enkelte bevillingsforslag med de dertil hørende anmærkninger.

Forslaget til lov om tillægsbevilling for finansåret 2008 anbefales til Folketingets velvillige behandling.

Tabel 1.

Fordeling af nettoudgifter på kategorier på FTB for 2008

TB-kategorier

Mio. kr.

Ny lovgivning

979,2

Aktstykker

1.002,1

Overførsel mellem ministerområder

0,0

Overførsel mellem hovedkonti

0,0

Dispositionsbegrænsninger

0,0

Direkte efterbevilling

1.045,7

Andre bevillingsforslag

25,0

I alt

3.052,0

Tabel 2.

DAU-saldoen for 1999-2008 på FTB, decemberskøn samt statsregnskabet

(mia. kr.)

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

FTB

-0,3

17,4

28,4

19,9

11,9

4,5

29,8

42,6

75,2

71,3

Skøn,december

4,6

30,5

22,2 1)

12,7

12,8

10,6

68,2

83,7

95,5 2)

59,1

Statsregnskab

9,1

30,7

24,0

25,8

12,4

27,7

80,6

98,6

106,2

- 3)

Tabel 3.

Hovedoversigt over statsbudgettet, FTB 2008

Mio. kr.

Driftsbudget

Udgift

Indtægt

Anlægs-budget

§ 1. Dronningen

0,5

§ 2. Medlemmer af det kongelige hus

0,7

§ 3. Folketinget

58,5

§ 5. Statsministeriet

2,0

§ 6. Udenrigsministeriet

116,0

§ 7. Finansministeriet

-257,2

3,0

24,2

§ 8. Økonomi- og Erhvervsministeriet

14,4

§ 9. Skatteministeriet

344,7

-0,5

§ 11. Justitsministeriet

99,5

§ 12. Forsvarsministeriet

857,9

314,4

§ 15. Velfærdsministeriet

624,7

§ 16. Ministeriet for sundhed og forebyggelse

15,4

§ 17. Beskæftigelsesministeriet

-41,5

10,1

§ 18. Ministeriet for Flygtninge, Indvandrere og Integration

20,5

§ 19. Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling

-3,5

§ 20. Undervisningsministeriet

-584,7

§ 21. Kulturministeriet

25,6

1,0

§ 22. Kirkeministeriet

4,9

§ 23. Miljøministeriet

115,7

-12,9

§ 24. Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

110,3

§ 28. Trafikministeriet

33,7

122,1

16,1

§ 29. Klima- og Energiministeriet

131,0

5,4

§ 35. Generelle reserver

-2.557,2

-3.000,0

§ 36. Pensionsvæsenet

0,0

§ 37. Renter

-92,4

-27,6

§ 38. Skatter og afgifter

659,3

-112,1

I alt

-301,2

-3.005,0

348,2