Betænkning over Forslag til lov om ændring af lov om finansiel virksomhed, lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension, lov om arbejdsskadesikring, lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond og lov om grænseoverskridende pengeoverførsler\n(Gennemførelse af direktiv om finansielle konglomerater, videregivelse af fortrolige oplysninger, harmonisering af lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension, lov om arbejdsskadesikring og lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond med lov om finansiel virksomhed m.v.)

Bilag 1

Oversigt over bilag vedrørende L 144

Bilagsnr.

Titel

1

Høringsnotat og høringssvar, fra økonomi- og erhvervsministeren

2

Udkast til tidsplan for udvalgets behandling af lovforslaget

3

Tidsplan for udvalgets behandling af lovforslaget

4

Spm. 1 om teknisk bistand til ændringsforslag, der sikrer, at kundeoplysninger ikke kan videregives m.v., til økonomi- og erhvervsministeren

5

Svar på spm. 1 om teknisk bistand til ændringsforslag, der sikrer, at kundeoplysninger ikke kan videregives m.v., fra økonomi- og erhvervsministeren

6

Ændringsforslag fra økonomi- og erhvervsministeren

7

Spm. 2 om ATP’s og LD’s muligheder for at deltage i omstruktureringer, til økonomi- og erhvervsministeren

Spm. 3 om erhvervelse af kontrollerende indflydelse i fællesskab mellem ATP og LD, til økonomi- og erhvervsministeren

Spm. 4 om, hvad der skal forstås ved »for at sikre allerede foretagne investeringer«, til økonomi- og erhvervsministeren

Spm. 5 om investeringsgrænserne for ATP og LD, til økonomi- og erhvervsministeren

Spm. 6 om sænkning af investeringsgrænserne for ATP og LD til f.eks. 50 pct. m.v., til økonomi- og erhvervsministeren

Spm. 7 om ATP’s og LD’s generelle rolle som følge af lovforslaget, til økonomi- og erhvervsministeren

8

1. udkast til betænkning

9

Svar på spm. 2 om ATP’s og LD’s muligheder for at deltage i omstruktureringer, fra økonomi- og erhvervsministeren

Svar på spm. 3 om erhvervelse af kontrollerende indflydelse i fællesskab mellem ATP og LD, fra økonomi- og erhvervsministeren

Svar på spm. 4 om, hvad der skal forstås ved »for at sikre allerede foretagne investeringer«, fra økonomi- og erhvervsministeren

Svar på spm. 5 om investeringsgrænserne for ATP og LD, fra økonomi- og erhvervsministeren

Svar på spm. 6 om sænkning af investeringsgrænserne for ATP og LD til f.eks. 50 pct. m.v., fra økonomi- og erhvervsministeren

Svar på spm. 7 om ATP’s og LD’s generelle rolle som følge af lovforslaget, fra økonomi- og erhvervsministeren

10

2. udkast til betænkning

11

Spm. 8, om det er muligt at undtage énmandsejede virksomheder ved udveksling af oplysninger, til økonomi- og erhvervsministeren

Spm. 9, om uddybelse af svar givet til Line Barfod (EL) under 1. behandling af lovforslaget, til økonomi- og erhvervsministeren

Spm. 10 om videregivelse af oplysninger, til økonomi- og erhvervsministeren

12

Meddelelse om udskydelse af betænkningsafgivelse

13

Svar på spm. 8, om det er muligt at undtage énmandsejede virksomheder ved udveksling af oplysninger, fra økonomi- og erhvervsministeren

Svar på spm. 9, om uddybelse af svar givet til Line Barfod (EL) under 1. behandling af lovforslaget, fra økonomi- og erhvervsministeren

Svar på spm. 10 om videregivelse af oplysninger, fra økonomi- og erhvervsministeren

Betænkning afgivet af Erhvervsudvalget den 20. april 2004

Betænkning

over

Forslag til lov om ændring af lov om finansiel virksomhed, lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension, lov om arbejdsskadesikring, lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond og lov om grænseoverskridende pengeoverførsler

(Gennemførelse af direktiv om finansielle konglomerater, videregivelse af fortrolige oplysninger, harmonisering af lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension, lov om arbejdsskadesikring og lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond med lov om finansiel virksomhed m.v.)

[af økonomi‑ og erhvervsministeren (Bendt Bendtsen)]

1. Ændringsforslag

Der er stillet 24 ændringsforslag til lovforslaget. Økonomi- og erhvervsministeren har stillet ændringsforslag nr. 1, 2 og 4-24. Dansk Folkepartis medlemmer af udvalget har stillet ændringsforslag nr. 3.

2. Udvalgsarbejdet

Lovforslaget blev fremsat den 28. januar 2004 og var til 1. behandling den 17. februar 2004. Lovforslaget blev efter 1. behandling henvist til behandling i Erhvervsudvalget.

Møder

Udvalget har behandlet lovforslaget i 4 møder.

Høring

Et udkast til lovforslaget har inden fremsættelsen været sendt i høring, og økonomi- og erhvervsministeren sendte den 11. december 2003 dette udkast til udvalget, jf. alm. del – bilag 175. Den 11. februar 2004 sendte økonomi- og erhvervsministeren de indkomne høringssvar samt et notat herom til udvalget.

Spørgsmål

Udvalget har stillet 10 spørgsmål til økonomi- og erhvervsministeren til skriftlig besvarelse, som denne har besvaret.

3. Indstillinger

Et flertal i udvalget (V, S, KF og RV) indstiller lovforslaget til vedtagelse med de af økonomi- og erhvervsministeren stillede ændringsforslag.

Et mindretal i udvalget (DF og KD) indstiller lovforslaget til vedtagelse med de stillede ændringsforslag. Såfremt det under nr. 3 stillede ændringsforslag ikke vedtages, vil mindretallet stemme imod lovforslaget ved 3. behandling.

Et andet mindretal i udvalget (SF og EL) indstiller lovforslaget til vedtagelse med det under nr. 3 stillede ændringsforslag. Mindretallet vil stemme hverken for eller imod de øvrige ændringsforslag. Såfremt det under nr. 3 stillede ændringsforslag ikke vedtages, vil mindretallet stemme imod lovforslaget ved 3. behandling.

Tjóðveldisflokkurin, Inuit Ataqatigiit og Siumut var på tidspunktet for betænkningens afgivelse ikke repræsenteret med medlemmer i udvalget og havde dermed ikke adgang til at komme med indstillinger eller politiske udtalelser i betænkningen.

En oversigt over Folketingets sammensætning er optrykt i betænkningen.

4. Ændringsforslag med bemærkninger

Ændringsforslag

Til § 1

Af økonomi- og erhvervsministeren, tiltrådt af et flertal (V, S, KF og RV)

1) Efter nr. 1 indsættes som nyt nummer

»01. I § 1, stk. 1, ændres »stk. 2-9« til: »stk. 2-10«.«

[Teknisk korrektion]

2) Efter nr. 10 indsættes som nyt nummer

»02. I § 118, stk. 2, ændres »jf. lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension § 26, stk. 4« til: »jf. lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension § 26 b, stk. 3«.«

[Teknisk korrektion]

Af et mindretal (DF), tiltrådt af et mindretal (SF, EL og KD)

3) Nr. 11 udgår.

[Udeladelse af regler om videregivelse af fortrolige oplysninger om kundeforhold til brug for risikostyring, herunder kreditgivning og kreditadministration]

Af økonomi- og erhvervsministeren, tiltrådt af et flertal (V, S, KF og RV)

4) I det under nr. 15 foreslåede § 139, stk. 1, nr. 2, indsættes efter »hvis hovedvirksomhed er at erhverve kapitalandele«: »eller omsættelige pantebreve«.

[Præcisering af undtagelse for fradrag ved opgørelse af basiskapitalen]

5) Efter nr. 23 indsættes som nyt nummer

»03. I § 159, stk. 1, udgår »og SP-konti«.«

[Konsekvensændring]

6) Efter nr. 28 indsættes som nye numre

»04. I § 164, stk. 3, ændres »stk. 1, nr. 4« til: »stk. 1, nr. 5«.

05. I § 164, stk. 4, ændres »stk. 1, nr. 5« til: »stk. 1, nr. 6«.

06. I § 164, stk. 6, ændres »Stk. 1, nr. 5« til: »Stk. 1, nr. 6«, og »i stk. 1, nr. 4-6« ændres til: »i stk. 1, nr. 5-7«.

07. I § 166 indsættes som stk. 3-5

»Stk. 3 . Midler overtaget som særskilte SP-konti, hvor den enkelte kontohaver ikke har indflydelse på valg af investeringspulje eller investeringsrisiko, skal være anbragt i overensstemmelse med reglerne i kapitel 11, jf. dog stk. 4 og 5.

Stk. 4 . § 163, stk. 1, nr. 5, og § 164, stk. 1, nr. 3, finder ikke anvendelse på midler placeret i investeringsforeninger, specialforeninger og godkendte fåmandsforeninger omfattet af § 162, stk. 1, nr. 8.

Stk. 5 . § 163, stk. 1, nr. 1, finder ikke anvendelse på midler placeret i investeringsforeninger, specialforeninger og godkendte fåmandsforeninger omfattet af § 162, stk. 1, nr. 8, under forudsætning af, at disse foreningers beholdning af aktiver medgår ved opgørelsen af placeringen af midlerne omfattet af stk. 3, og at bestemmelserne i kapitel 11 med de i stk. 4 nævnte undtagelser ved denne opgørelse er overholdt.««

[Tekniske korrektioner samt ændring af reglerne for midlernes placering i SP-konti]

7) Nr. 43 affattes således

»43. I § 373, stk. 1, ændres »§ 139, stk. 1, nr. 4 og 5« til: »§ 139, stk. 1, nr. 5 og 6«, og »aktieselskabslovens § 52, stk. 1 og 2« ændres til: »aktieselskabslovens § 52, stk. 1«.«

[Teknisk korrektion]

8) Efter nr. 44 indsættes som nye numre

»08. I § 408, stk. 1, ændres »§ 126, stk. 1, nr. 5-7« til: »§ 126, stk. 1, nr. 6-8«.

09. I § 408, stk. 3, ændres »§ 126, stk. 1, nr. 5-7« til: »§ 126, stk. 1, nr. 6-8«.«

[Tekniske korrektioner]

Til § 2

9) Den under nr. 1 foreslåede affattelse af § 17 m, stk. 3 og 4, affattes således

»Stk. 3. Midlerne omfattet af stk. 1 skal være anbragt i overensstemmelse med reglerne i kapitel 8, jf. dog stk. 5 og 6.

Stk. 4 . Arbejdsmarkedets Tillægspension administrerer og forvalter de ikke godskrevne midler efter § 17 g, stk. 2. Midlerne skal være anbragt i overensstemmelse med reglerne i kapitel 8, jf. dog stk. 5-7.«

[Ændring af reglerne for midlernes placering i SP-konti]

10) Efter nr. 1 indsættes som nyt nummer

»01. I § 17 m indsættes som stk. 5-7

»Stk. 5 . § 26 d, stk. 1, nr. 5, og § 26 e, stk. 1, nr. 3, finder ikke anvendelse på midler placeret i investeringsforeninger, specialforeninger og godkendte fåmandsforeninger omfattet af § 26 b, stk. 1, nr. 7.

Stk. 6 . § 26 d, stk. 1, nr. 1, finder ikke anvendelse på midler, der direkte eller indirekte er placeret i investeringsforeninger, specialforeninger og godkendte fåmandsforeninger, under forudsætning af, at disse foreningers beholdning af aktiver medgår ved opgørelsen af placeringen af de midler, der er omfattet af stk. 1, og at bestemmelserne i kapitel 8 med de i stk. 5 nævnte undtagelser ved denne opgørelse er overholdt.

Stk. 7 . Den i § 26 e, stk. 1, nr. 2, fastsatte grænse for placeringen af midlerne efter § 17 g, stk. 2, udgør 25 pct.««

[Ændring af reglerne for midlernes placering i SP-konti]

11) I den under nr. 3 foreslåede affattelse af kapitel 7 ændres i § 24 b, stk. 1, og § 24 d, stk. 1, »Personer, ansat af bestyrelsen i Arbejdsmarkedets Tillægspension« til: »Personer, der ifølge lov eller vedtægtsbestemmelse er ansat af styrelsen i Arbejdsmarkedets Tillægspension,«.

[Præcisering]

12) I den under nr. 3 foreslåede affattelse af kapitel 7 affattes § 24 b, stk. 4-6, således

»Stk. 4. Bestyrelsen skal for personer omfattet af stk. 1 udarbejde retningslinjer for kontrol med overholdelse af forbuddet i stk. 1 og stk. 2, 1. pkt., herunder om indberetning af formuedispositioner.

Stk. 5. Den eksterne revision skal én gang om året gennemgå Arbejdsmarkedets Tillægspensions retningslinjer efter stk. 4 og i revisionsprotokollatet vedrørende årsrapporten oplyse, om retningslinjerne vurderes som at være betryggende og at have fungeret hensigtsmæssigt, og om Arbejdsmarkedets Tillægspensions kontrolprocedurer har givet anledning til bemærkninger.«

Stk. 6. Et kontoførende institut har på anmodning fra bestyrelsen i Arbejdsmarkedets Tillægspension pligt til at give Arbejdsmarkedets Tillægspensions eksterne revision adgang til oplysninger om konti og depoter samt til at udlevere udskrifter derfra for personer omfattet af stk. 1.«

[Præcisering af ansvarsfordelingen mellem revisor og bestyrelse]

13) I den under nr. 4 foreslåede affattelse af kapitel 7 a udgår i § 25 p, stk. 1, 2. pkt., »for tre år ad gangen«.

[Konsekvens af lov om statsautoriserede og registrerede revisorer]

14) I den under nr. 4 foreslåede affattelse af kapitel 7 a indsættes i § 25 p, stk. 8, 1. pkt., efter »koncernen«: », jf. dog § 24 d, stk. 7«.

[Præcisering]

Til § 3

15) I den under nr. 2 foreslåede affattelse af kapitel 11 affattes § 63 a, stk. 3, således

»Stk. 3. Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring skal udarbejde en sikringsplan. Sikringsplanen skal anmeldes til Finanstilsynet senest samtidig med, at sikringsplanen tages i anvendelse. Det samme gælder enhver efterfølgende ændring i sikringsplanen. Sikringsplanen opdeles i

en tarifplan, der indeholder en beskrivelse af bidragsprovenuets fastlæggelse og brancheinddelingen, og

en hensættelsesplan, der beskriver reglerne for opgørelse af Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikrings forpligtelser.«

[Ændringen harmoniserer reguleringen med forslaget til ændring af lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension]

16) I den under nr. 2 foreslåede affattelse af kapitel 11 affattes § 63 a, stk. 7 og 8, således

»Stk. 7. Finanstilsynet kan fastsætte nærmere regler om de i stk. 1, 2, 4 og 5 nævnte forhold, herunder om de krav en person skal opfylde for at kunne blive ansat som ansvarshavende aktuar. Finanstilsynet kan fastsætte nærmere regler om fremgangsmåden for anmeldelsen af sikringsplanen, jf. stk. 3, herunder om og i hvilket omfang anmeldelserne skal være offentligt tilgængelige.

Stk. 8. Hvis Finanstilsynet finder, at kravene i stk. 3, nr. 1, ikke er overholdt, afgiver Finanstilsynet efter at have forhandlet med Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring indberetning herom til beskæftigelsesministeren. Hvis Finanstilsynet finder, at kravene i stk. 3, nr. 2, ikke er opfyldt, kan Finanstilsynet påbyde Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring at foretage de fornødne ændringer i de anmeldte forhold inden for en af Finanstilsynet fastsat frist.«

[Ændringen harmoniserer reguleringen med forslaget til ændring af lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension]

17) I den under nr. 2 foreslåede affattelse af kapitel 11 udgår i § 66, stk. 1, 2. pkt., »for tre år ad gangen«.

[Konsekvens af lov om statsautoriserede og registrerede revisorer]

18) I den under nr. 2 foreslåede affattelse af kapitel 11 indsættes i § 66, stk. 8, 1 pkt., efter »koncernen«: », jf. dog § 24 d, stk. 7, i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension«.

[Præcisering]

Til § 4

19) I den under nr. 2 foreslåede affattelse af kapitel 3 affattes § 5 således

»§ 5. Bestyrelsen for Lønmodtagernes Dyrtidsfond varetager sine opgaver efter denne lov med bistand i fornødent omfang af administrationen af Arbejdsmarkedets Tillægspension efter nærmere aftale mellem fondens bestyrelse og bestyrelsen for Arbejdsmarkedets Tillægspension, herunder om betaling til Arbejdsmarkedets Tillægspension for administrationsomkostninger.

Stk. 2 . Bestyrelsen for Lønmodtagernes Dyrtidsfond kan i fornødent omfang indgå aftaler om administrationsopgaver, it-leverancer og formueforvaltningsopgaver med andre leverandører.«

[Konsekvens af L 103 – Forslag til lov om ændring af lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond, lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension, pensionsbeskatningsloven og pensionsafkastbeskatningsloven. (Ændrede udbetalingsregler og etablering af flytteret) som vedtaget af Folketinget den 11. marts 2004 ( lov nr. 190 af 24. marts 2004)]

20) I den under nr. 3 foreslåede affattelse af kapitel 7 ændres i § 24 b, stk. 1, og § 24 d, stk. 1, »Personer, ansat af bestyrelsen i Arbejdsmarkedets Tillægspension« til: »Personer, der ifølge lov eller vedtægtsbestemmelse er ansat af styrelsen i Arbejdsmarkedets Tillægspension,«.

[Præcisering]

21) I den under nr. 2 foreslåede affattelse af kapitel 3 affattes § 5 a, stk. 4-6, således

»Stk. 4. Bestyrelsen skal for personer omfattet af stk. 1 udarbejde retningslinjer for kontrol med overholdelse af forbuddet i stk. 1 og stk. 2, 1. pkt., herunder om indberetning af formuedispositioner.

Stk. 5. Den eksterne revision skal én gang om året gennemgå Lønmodtagernes Dyrtidsfonds retningslinjer efter stk. 4 og i revisionsprotokollatet vedrørende årsrapporten oplyse, om retningslinjerne vurderes som at være betryggende og at have fungeret hensigtsmæssigt, og om Lønmodtagernes Dyrtidsfonds kontrolprocedurer har givet anledning til bemærkninger.

Stk. 6. Et kontoførende institut har på anmodning fra bestyrelsen i Arbejdsmarkedets Tillægspension pligt til at give Arbejdsmarkedets Tillægspensions eksterne revision adgang til oplysninger om konti og depoter samt til at udlevere udskrifter derfra for personer omfattet af stk. 1.«

[Præcisering af ansvarsfordelingen mellem revisor og bestyrelse]

22) I den under nr. 3 foreslåede affattelse af kapitel 4 affattes § 6 b, stk. 2, således

»Stk. 2. Midlerne kan placeres i dattervirksomheder, som Lønmodtagernes Dyrtidsfond ejer helt eller delvis, og som har til formål at drive finansiel virksomhed omfattet af lov om finansiel virksomhed, bortset fra pengeinstitut-, realkreditinstitut- og forsikringsvirksomhed.«

[Konsekvens af L 103 – Forslag til lov om ændring af lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond, lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension, pensionsbeskatningsloven og pensionsafkastbeskatningsloven. (Ændrede udbetalingsregler og etablering af flytteret) som vedtaget af Folketinget den 11. marts 2004 ( lov nr. 190 af 24. marts 2004)]

23) I den under nr. 3 foreslåede affattelse af kapitel 4 affattes § 6 h således

»§ 6 h. Finanstilsynet kan for en tidsbegrænset periode dispensere fra § 6 b og § 6 e, stk. 1, nr. 2-6, og stk. 2-5.«

[Teknisk korrektion]

24) I den under nr. 4 foreslåede affattelse af kapitel 5 udgår i § 9, stk. 1, 2. pkt., »for tre år ad gangen«.

[Konsekvens af lov om statsautoriserede og registrerede revisorer]

Bemærkninger

Til nr. 1, 2, 7, 8 og 23

Der er alene tale om redaktionelle ændringer.

Til nr. 3

Det foreslås, at forslaget om indsættelse af en ny bestemmelse i § 120 a i lov om finansiel virksomhed udgår.

Forslaget til § 120 a indeholder mulighed for at videregive fortrolige oplysninger om kundeforhold til brug for risikostyring, herunder kreditgivning og kreditadministration.

Når forslaget udgår, kan fortrolige oplysninger kun videregives til disse formål, hvis det er berettiget efter hovedreglen i § 117 eller undtagelsen i § 118 i lov om finansiel virksomhed.

Det følger af § 117 i lov om finansiel virksomhed, at der ikke uberettiget må videregives eller udnyttes fortrolige oplysninger om kundeforhold. Der skal foretages en konkret vurdering, når det skal afgøres, om der kan videregives oplysninger. Den omstændighed, at en finansiel virksomhed finder det ønskeligt eller praktisk at kunne videregive oplysninger, er ikke tilstrækkeligt til at gøre videregivelsen berettiget.

Efter § 118 i lov om finansiel virksomhed kan der videregives sædvanlige oplysninger om kundeforhold til brug for varetagelse af administrative opgaver.

Begrebet administrative opgaver skal fortolkes bredt og omfatter alle opgaver, der ikke kan betegnes som markedsføring eller rådgivning. Administrative opgaver omfatter derfor også risikostyring, herunder kreditvurdering og kreditadministration.

Efter § 118 er det imidlertid kun såkaldte sædvanlige kundeoplysninger, der kan videregives til varetagelse af disse opgaver. Begrebet »sædvanlige kundeoplysninger« er defineret i Finanstilsynets bekendtgørelse nr. 1075 af 17. december 2001. Begrebet omfatter for eksempel navn, adresse og oplysninger om produkt. Da begrebet »sædvanlige kundeoplysninger« er snævert afgrænset, er det i praksis begrænset, hvilke administrative opgaver der kan udføres på baggrund af videregivelse af oplysninger i bestemmelsen i § 118.

Til nr. 4

Med ændringsforslaget præciseres det, at kapitalandele i finansieringsinstitutter, hvis hovedvirksomhed er at erhverve omsættelige pantebreve, ikke skal fradrages, når et kreditinstitut opgør sin basiskapital. Ændringen er en del af gennemførelsen af direktivet om supplerende tilsyn med finansielle konglomerater, som gennemføres ved lovforslaget.

Til nr. 5

Konsekvensrettelse som følge af det i ændringsforslaget nr. 6 foreslåede nr. 07.

Til nr. 6

De foreslåede ændringer i nr. 04-06 er alene af redaktionel karakter. For så vidt angår den foreslåede nr. 07, henvises der til bemærkningerne til ændringsforslag nr. 9 og 10. De i disse numre foreslåede lempeligere regler for midlernes placering, for så vidt angår SP-konti, foreslås også at gælde for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser.

Til nr. 9 og 10

Formålet med reglerne for midlernes placering i SP-basis og Ventepuljen er at sikre, at Arbejdsmarkedets Tillægspension i valget af aktiver ikke opnår en for stor afhængighed af en enkelt kategori af aktiver. Formålet er desuden at sikre, at der ikke ved valget af investeringer opnås en for stor afhængighed af en enkelt modpart, og at omfanget af tilladte større engagementer med enkeltmodparter ikke udgør en for stor del af de samlede midler. Reglerne indebærer blandt andet begrænsninger på omfanget af investeringer i investeringsforeninger og specialforeninger m.v.

I den seneste ændring af lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension blev der givet mulighed for, at midlerne i SP-basis og Ventepuljen kan placeres i andele i investerings- eller specialforeninger m.v. under tilsyn, jf. lov nr. 421 af 10. juni 2003 om ændring af lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension med flere love. (Valgfrihed i SP-ordningen). Hensynet var bl.a. at sikre, at basisordningen kan sammenlignes med valgmulighederne i SP-valg, at der skabes gennemsigtighed, og at kontohavers til- eller fravalg kan effektueres enkelt og billigt på daglig basis. Der blev endvidere givet mulighed for, at Arbejdsmarkedets Tillægspension kan sammensætte midlerne i SP-basis ud fra hensyn til kontohaverens alder.

Placering af samtlige midler i investerings- og specialforeninger m.v. er ikke muligt under de gældende regler for fondsanbringelse i SP-basis. Det vil i almindelighed ikke være muligt at overholde reglen i forslagets § 26 d, stk. 1, nr. 1, i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension om, at maksimalt 70 pct. af midlerne i henholdsvis SP-basis og Ventepuljen må være anbragt i ikkeguldrandede investeringer, idet anbringelse af midler omfattet af § 26 b, stk. 1, nr. 7, i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension. (Andele og beviser i investeringsforeninger, specialforeninger og fåmandsforeninger), som hovedregel henregnes til de ikkeguldrandede investeringer. Tilsvarende vil den nye regel i § 26 d, stk. 1, nr. 5, som begrænser omfanget af store engagementer med enkeltmodparter til 40 pct. af midlerne, hvor store engagementer udgør mere end 5 pct. af midlerne placeret på en enkelt modpart, samt reglen i § 26 e, stk. 1, nr. 3, der begrænser placeringen i en enkelt afdeling af en investeringsforening m.v. til 10 pct., være vanskeligt forenelige med placering af midlerne, som angivet ovenfor.

Med henblik på at efterleve intentionerne om midlernes placering i SP-basis i investerings- og specialforeninger m.v. og samtidig opnå samme betryggende sikkerhed for midlernes placering som hidtil fastlagt i lovens kapital 8 om fondsanbringelse, foreslås det i forslagets § 17 m, stk. 5, gjort muligt at se bort fra begrænsningerne i § 26 d, stk. 1, nr. 5, og § 26 e, stk. 1, nr. 3, for midler placeret i investeringsforeninger, specialforeninger og godkendte fåmandsforeninger omfattet af § 26 b, stk. 1, nr. 7. Undtagelserne gælder således kun placering af midler i foreninger, der er underlagt reglerne om fondsanbringelse i kapitel 13-15 i lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v.

Videre medfører forslagets § 17 m, stk. 6, at begrænsningen i § 26 d, stk. 1, nr. 1, ikke finder anvendelse for midler, der direkte eller indirekte er placeret i investeringsforeninger, specialforeninger og godkendte fåmandsforeninger omfattet af § 26 b, stk. 1, nr. 7, under forudsætning af, at disse foreningers beholdning af aktiver medgår ved opgørelsen af placeringen af midlerne omfattet af stk. 1, og at bestemmelserne i kapitel 8 med de i stk. 5 nævnte undtagelser ved denne opgørelse er overholdt.

Det vil dermed være muligt at efterleve intentionerne om anbringelse af samtlige midler i investeringsforeninger m.v., dog således at det samtidig sikres, at de underliggende investeringer i disse foreninger (transparens) overholder reglerne i ATP-lovens kapitel 8 for fondsanbringelse. Dette indebærer også, at såfremt der eksempelvis investeres i investeringsforeninger igennem investeringsinstitutforeninger (fund-of-funds), skal reglerne for fondsanbringelse være overholdt, når aktiverne i de underliggende foreninger medregnes i henhold til disse regler.

Med dette forslag gøres reglerne om fondsanbringelse mere fleksible, for så vidt angår investeringer i investeringsforeninger og specialforeninger m.v., mod at der indføres krav om transparent opgørelse af foreningernes underliggende aktiver i relation til begrænsningen af omfanget af investeringer i ikkeguldrandede aktiver m.v. Således tilstræbes samme krav til risikospredningen, uanset om der investeres direkte i obligationer, aktier m.v., eller om investeringen i disse aktiver sker indirekte igennem et eller flere lag af investeringsforeninger og specialforeninger m.v.

Tilsvarende forslag gøres i § 17 m, stk. 4, gældende for placering af midlerne i Ventepuljen.

Til nr. 11 og 20

Ændringerne er en præcisering af, hvilke personer der er omfattet af spekulationsforbuddet, og hvilke personer der ikke uden bestyrelsens tilladelse kan varetage andre hverv ved siden af hvervet i den finansielle virksomhed. De foreslåede ændringer præciserer, at ved »personer ansat af bestyrelsen« forstås alene personer ansat af bestyrelsen i henhold til loven eller virksomhedens vedtægter. Reglerne omfatter således ikke personer, der ifølge kutyme eller lignende ansættes af bestyrelsen. Præciseringen er i overensstemmelse med resultatet af det udvalgsarbejde, der har dannet grundlaget for afgrænsningen af personkredsen, som er omfattet af spekulationsforbuddet og reglerne om ledelsens andre hverv. Udvalget fandt, at den omfattede personkreds skulle ændres fra at være titelorienteret, til at forbuddet mod spekulation skulle målrettes mod den personkreds, hvor risikoen for sammenblanding af den finansielle virksomheds interesser med egne interesser var til stede.

Tilsvarende præcisering af ansvarsfordelingen mellem revisor og bestyrelse vil også gælde for Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring efter den i lovforslagets § 3, nr. 2, foreslåede § 63, hvorefter reglerne i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension §§ 24 b-24 e også gælder for Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring.

Der foretages tilsvarende præciseringer i lov om ændring af lov om værdipapirhandel m.v., lov om finansiel virksomhed, lov om erhvervsdrivende virksomheders aflæggelse af årsregnskab m.v. (årsregnskabsloven) med flere love (lovforslag L 214), der er fremsat i marts 2004.

Til nr. 12 og 21

Der er i det foreslåede stk. 4 i § 24 b i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension og § 5 a i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond tale om en præcisering af, at det er bestyrelsen, der har ansvaret for at udarbejde retningslinjer for kontrol med overholdelse af forbuddene i § 24 b, stk. 1 og 2, i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension og § 5 a, stk. 1 og 2, i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond om, at ansatte ikke må foretage spekulation.

Retningslinjerne skal indeholde bestemmelser om indberetning af formuedispositioner, der kan bestå i indsendelse af konto- og depotudskrifter for en given periode. Retningslinjerne kan bestemme, at indberetningerne skal ske en eller flere gange om året, herunder på stikprøvevis basis, fra alle eller visse af de omfattede personer, så det via indberetningerne kan kontrolleres, om forbuddene i § 24 b, stk. 1 og 2, i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension og § 5 a, stk. 1 og 2, i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond er overholdt. Den eksterne revision skal efter det foreslåede stk. 5 i § 24 b i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension og § 5 a i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond en gang årligt gennemgå Arbejdsmarkedets Tillægspensions henholdsvis Lønmodtagerens Dyrtidsfonds retningslinjer og kontrolprocedurer. I retningslinjerne kan det ligeledes eksempelvis bestemmes, at der kan fastlægges minimumsbeløb for de dispositioner, der kontrolleres.

Det er endvidere bestyrelsens ansvar at fastlægge de kontrolhandlinger, Arbejdsmarkedets Tillægspension henholdsvis Lønmodtagerens Dyrtidsfond skal udføre vedrørende de modtagne indberetninger af formuedispositioner, således at disse under hensyn til Arbejdsmarkedets Tillægspension henholdsvis Lønmodtagerens Dyrtidsfond konkrete forhold sikrer, at der over en årrække føres kontrol med samtlige personer omfattet af regelsættet.

Kontrollen af indberetningerne kan eksempelvis forestås af bestyrelsen selv eller af et andet revisionsfirma end Arbejdsmarkedets Tillægspensions henholdsvis Lønmodtagerens Dyrtidsfonds generalforsamlingsvalgte revisionsfirma eller af en advokat.

Det følger af det foreslåede stk. 5 i § 24 b i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension og § 5 a i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond, at den eksterne revision efter almindelige revisionsmæssige principper årligt skal gennemgå retningslinjerne udarbejdet efter § 24 b, stk. 4, i lov om arbejdsmarkedets Tillægspension og § 5 a, stk. 4, i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond og i revisionsprotokollen oplyse, om de er betryggende og er blevet fulgt. Endvidere skal revisionen oplyse, om Arbejdsmarkedets Tillægspensions henholdsvis Lønmodtagerens Dyrtidsfonds kontrolprocedurer har givet anledning til bemærkninger. Hvis dette er tilfældet, eller hvis den eksterne revision har formodning om, at forbuddene i § 24 b, stk. 1 og 2, i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension og § 5 a, stk. 1 og 2, i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond er overtrådt, skal revisionen efter almindelige revisionsmæssige principper undersøge sin formodning nærmere. Bestyrelsen skal orienteres herom ved bemærkning i revisionsprotokollatet. Bestyrelsen har ligeledes pligt til at forholde sig til en bemærkning i revisionsprotokollatet om en formodet overtrædelse og kan herunder benytte den spørgeadgang, som det foreslåede stk. 6 i § 24 b i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension og § 5 a i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond giver mulighed for.

Det følger af det foreslåede stk. 6 i § 24 b i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension og § 5 a i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond, at bestyrelsen kan rette forespørgsel om den pågældende undersøgte persons konti og depoter i fremmede institutter som et led i den eksterne revisions undersøgelse af, om der er sket en overtrædelse af forbuddene i stk. 1 og 2. For at sikre, at den eksterne revision får udleveret de anmodede oplysninger, foreslås det, at de spurgte institutter har pligt til at udlevere de ønskede oplysninger. Såfremt bestyrelsen ikke efter den eksterne revisions ønske fremsætter en begæring til det kontoførende institut, må revisionen anføre i revisionsprotokollatet, at den ikke har haft adgang til oplysningerne, medmindre bestyrelsen på anden måde fremskaffer oplysninger, som medfører, at revisionen finder kontrolproceduren tilfredsstillende. Ved denne fordeling af pligterne for henholdsvis bestyrelsen og den eksterne revision sikres det, at den eksterne revisor kan overholde revisorlovens regler om uafhængighed.

Tilsvarende præcisering af ansvarsfordelingen mellem revisor og bestyrelsen vil også gælde for Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring efter den i lovforslagets § 3, nr. 2, foreslåede § 63, hvorefter reglerne i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension §§ 24 b-24 e også gælder for Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring.

Der foretages tilsvarende præciseringer i lov om ændring af lov om værdipapirhandel m.v., lov om finansiel virksomhed, lov om erhvervsdrivende virksomheders aflæggelse af årsregnskab m.v. (årsregnskabsloven) med flere love (lovforslag L 214), der er fremsat i marts 2004.

Til nr. 13, 17 og 24

Med lov nr. 302 af 30. april 2003 om statsautoriserede og registrerede revisorer blev der i § 10, stk. 2, indført krav om rotation minimum hvert 7. år af den eller de revisorer, der underskriver revisionspåtegningen. Som led i harmoniseringen med lov om finansiel virksomhed, og da der nu allerede gælder et krav om rotation, foreslås, at bestemmelsen om udskiftning af revisor efter 3 år ophæves.

Til nr. 14 og 18

Der er tale om en præcisering af teksten.

Til nr. 15 og 16

Med ændringen harmoniseres § 63 a med forslaget til ændring af lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension.

I § 63 a, stk. 3, foreslås det, at Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikrings sikringsplan opdeles i en tarifplan, der indeholder beskrivelse af bidragsprovenuets fastlæggelse og brancheinddelingen, samt en hensættelsesplan, hvor reglerne for opgørelsen af Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikrings forpligtelser er beskrevet.

Det foreslås, at Finanstilsynet får hjemmel til at fastsætte nærmere krav til fremgangsmåden for anmeldelsen af sikringsplanen.

I overensstemmelse med gældende praksis får Finanstilsynet ikke hjemmel til at stille krav til selve indholdet af sikringsplanen. I § 63 a, stk. 7, foreslås det, at Finanstilsynet får hjemmel til at fastsætte nærmere krav til fremgangsmåden for anmeldelsen af sikringsplanen, herunder om og i hvilket omfang anmeldelserne skal være offentligt tilgængelige.

Som et nyt § 63 a, stk. 8, foreslås Finanstilsynets reaktionsmuligheder præciseret på tilsvarende måde som i den under lovforslagets § 2, nr. 2, foreslåede affattelse af § 19 a i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension.

Til nr. 19 og 22

Der er tale om konsekvensændringer som følge af L 103 – Forslag til lov om ændring af lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond, lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension, pensionsbeskatningsloven og pensionsafkastbeskatningsloven. (Ændrede udbetalingsregler og etablering af flytteret), som vedtaget i Folketinget den 11. marts 2004 (lov nr. 190 af 24. marts 2004).

Else Winther Andersen (V) Kim Andersen (V) Rikke Hvilshøj (V) fmd. Christian Lund Jepsen (V) Colette L. Brix (DF) nfmd. Poul Fischer (DF) Carina Christensen (KF) Lars Barfoed (KF) Jann Sjursen (KD) Frode Sørensen (S) Jan Trøjborg (S) Jens Peter Vernersen (S) Ole Vagn Christensen (S) Peder Sass (S) Anne Grete Holmsgaard (SF) Naser Khader (RV) Pernille Rosenkrantz‑Theil (EL)

Tjóðveldisflokkurin, Inuit Ataqatigiit og Siumut havde ikke medlemmer i udvalget.

Folketingets sammensætning

Venstre, Danmarks Liberale Parti (V)

55

*

Enhedslisten (EL)

4

Socialdemokratiet (S)

52

Kristendemokraterne (KD)

4

Dansk Folkeparti (DF)

22

Tjóðveldisflokkurin (TF)

1

Det Konservative Folkeparti (KF)

16

Inuit Ataqatigiit (IA)

1

Socialistisk Folkeparti (SF)

12

Siumut (SIU)

1

Det Radikale Venstre (RV)

9

Uden for folketingsgrupperne (UFG)

2

*

Heraf 1 medlem valgt på Færøerne